《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题精品带答案(云南省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题精品带答案(云南省专用).docx（96页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO7H10G3F10T9Y9H3HM5R5I5O1T9R7N9ZB3N7E5J4A8N6G82、发审委委员有下列( )情形的，中国证监会应当予以解聘。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCS3H1U9A8D10P4J8HO3K4T10I8E6D10U2ZN8Y5W8A4S5T6X53、 某建筑公司签订了一项总金额为900万元的固定造价合同，最初预计合同总成本为810万元，分三年完成。
2、完工进度按照已发生成本占预计合同总成本的比例来确定。第一年实际发生成本270万元，预计为完成合同尚需发生成本540万元；第二年实际发生成本为450万元，预汁为完成合同尚需发生成本240万元。第三年实际发生成本为180万元。则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCU5A6Q5B1K3K1A7HA6Z9R6N2T3F7S10ZI10X10G10T6G4Q8T44、甲公司于2012年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款
3、。2013年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCB7S2H7B3J2W2O3HC6L1A10O4T6Y9P1ZO1B9F8Q8X8C2H65、下列可以净额列示的是（）。A.金融负债可以以净额列示的B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结
4、算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示【答案】 CCE1Y6W1O6J10C9M9HY9Q4I10P9K4E2O8ZS4A5S6G7E8O7L16、在进行贷款或融资活动时，贷款者和借款者并不能自由地在利率预期的基础上将债券从一个偿还期部分替换成另一个偿还期部分，或者说市场是低效的。这是( )的观点。A.市场预期理论B.合理分析理论C.流动性偏好理论D.市场分割理论【答案】 DCW6L2V8C10M8Y7C1HW3A10W10Y2L10U5H5ZF4T7H8N10X9W5G17、李某和王某为A公司的大股
5、东，若其分别将所持A公司部分股份转让给C公司，并导致C公司在B公司拥有权益的股份达到B公司全部已发行股份的33，同时L集团拥有C公司的控制权，则下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU7I2J3F6S1C7A4HR3M10H5X6Q1G3S1ZC6J4F9T3F4X4H98、 根据证券投资者保护基金管理办法，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV7J10A4T1Y1B6C4HE7X10J2M8R1A10S4ZR3Q10N6S6U4P7E39、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。A.上市公司应当配置专
6、职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACC10Q7B7S1P10K2H3HS9Y9Q7F7J8I10G4ZH2F6S3S7C9N2Z510、下列关于政府补助的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH2R7K2G5D7Y4W7HM2T2K9Z5S4V3Y10Z
7、H1I2S2A8U1M5G811、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG9G1J3C5B9H3U5HA4U9E10T5T8H2Y8ZC7Y1W5B1B9K9H712、根据科创板首次公开发行股票承销业务规范，下列关于科创板公司首次公开发行股票投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG10G3Z7X8Z2S6B6HB9U10H5V4U2D3M1ZI7H3D10J1I8F9G713、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，
8、甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日，每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售该项交易性金融资产，收到价款950万元。A.860B.856C.900D.864【答案】 BCR3J4V8U1T3I9B4HI2W2Z8O4A6A6X4ZP8K2Q3R7U1M10D514、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK6P9V1H8A4Y3S7HW2M5N10O10K9F1Z5ZT4R4I3L9R5G10W4
9、15、下列关于上市公司股东权利的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI10N2E4A3C4U3F7HF2T5L5A3A2X4E1ZP8H1U4F3J1K4Y616、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，保荐人、证券服务机构及其相关责任人员存在下列（）情形的，深交所视情节轻重，给予三个月至三年内不接受其提交或者签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR2J9B7B2P2F8I5HR9B5Q5Y7G10Z6V5ZF9V6O5F7Y7Z6X817、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。A.、B.、C.、
10、D.、【答案】 CCG4T4J8E10F7R8D10HX4Q8O2H7B10K6Q4ZE3I6Q8S5D8B4K518、发行企业债券，发行人资产应当符合一定的条件，下列说法正确的是（）。A.对政府及其有关部门的应收账款、其他应收款、长期应收款合计超过净资产规模40的企业，不予核准发债B.申请发债城投企业，对其持有的公立学校、公立医院、公园等资产，在计算发债规模时，视其经营情况是否考虑从净资产中扣除C.对资产负债率超过80的，不予核准发债D.有限责任公司发行企业债券，净资产不低于6000万元【答案】 DCB10Y10C9V3Y3T5O1HL4J6E4U2K7D9B10ZM2Z4C4E2X10B8
11、Y919、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第一个会计年度的年报，自年报披露之日起（ ）内，对重组实施的下列事项出具持续督导意见。A.10日B.10个工作日C.15日D.15个工作日E.20日【答案】 CCY9S1X4M4Z5W7C3HH4N1G5X7F3T8K9ZZ1I1T2V5J1F9K720、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW8R7M2L4R10M6G1HO10P1U6G1A6U1F1ZI7P4N4T1F2H1Y1021、根据关于全面加强企业债券风险防范的若干意见，申请发债企业为其他企业
12、发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的（ ）计入本企业负债额。A.13B.14C.15D.12【答案】 DCR10A6W6B5R10A8Y6HU2B7Y7K3R5Q8C3ZC5O9X2B8V7R10S222、某证券公司于2019年5月准备承接非公开发行公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG2R9C7O3S7A4O10HJ9C1H5Z3W6D2L6ZX2H4G4G10Q5B10D423、保荐机构推荐发行人发行证券，应向中国证监会提交( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACS4A2R7
13、R10Z3H8C1HI6I8P7O5B4S5R9ZS4D8P10A4T8M3D524、某北交所上市公司拟购买甲公司的股权，该项交易达到（）标准时，上市公司应当提交股东大会审议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT6E6N5K9J7I10M9HD4E10O9Q2W2Q8B1ZU3R2E2S2I2C6X225、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI4T7D10M6K4I9P3HQ10P7K6S9W2A7I10ZR5L2J10Q6B3X4V626、在判断投资方能否控制被投资方时，应综合考虑所有相关事实和情况，主要包
14、括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU7P6B8Z3H9W1H7HN2D7Q3O10Q6T6W4ZE9R7M9U5I5L2Q727、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（）2016年5月真题A.10；20B.20；15C.15；20D.10；25【答案】 CCH7Y10R2U7U10Q10O2HB5Y2D7G5V10W9I3ZU2F4Y1L10W5I3O128、以下关于或有事项的说法正
15、确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ10R8Y2Z6Y4Y8I7HK1I10H2C4W3P9K10ZX1U7P1E7P1L10K829、根据上海证券交易所股票上市规则，当上市公司涉及的诉讼金额占最近一期经审计净资产绝对值_，涉案金额超过_万元的重大诉讼、仲裁事项，应当及时披露。（）A.10%，1000万元B.15%，1000万元C.10%，1500万元D.15%，1500万元【答案】 ACW2N6O2U8Q4W6M7HH5J5J7Z5Z9H2C6ZS5Q6Q1N6J9J4I330、关于售后租回交易的会计处理，下列项目中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ
16、10M9T2G10G2Y4D6HI2U10V6C6P10X5G10ZE3W7L5X2G10P3Z631、甲公司适用所得税税率为25，其2015年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：当期购入作为可供出售金融资产的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元；收到与资产相关政府补助1600万元，相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司2015年利润总额为5200万元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司2015年所得税的处理中，正确的是（）。A.递延所得税负债为0B.递延所得税资产为400万元C.所得税费用为90
17、0万元D.应交所得税为1300万元【答案】 BCV1R10X4T8N8S5W10HL7U3M10B6J5A6P2ZH10J8N5Z7Z8V1V132、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK7W5D9C7W8U3S10HG2A9U3F7R8B2H9ZR6N3S7F6K10I7D733、根据公司债券发行与交易管理办法，不得公开发行公司债券的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC9L2T2Y6M9R2U7HT9B2N7A9B4L5H1ZX3P9V2H7C3Q3Z634、假定不考虑其他因素，仅就
18、下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ8A8S9I2F5I9A5HJ2V4E3I2F4K8E6ZD6G5F1Q8W4B4V335、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACU1J5O3G4F10I8R9HZ2K6R5C6I8B4T3ZH9P10Y2B3H8D5B136、甲房地产公司于2013
19、年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2013年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2013年应确认的公允价值变动损益为（ ）万元。A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACM6Y8H10D2L8H6W1HM9L9T6T9G7L2N5ZP4B8U3F9Q7M1H637、下列有关积极式函证的说法中，正确的是（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ3L6P10C2D4E7E5HH4O3D9U4P4E7C6ZC4O3O6Q3
20、K10F7D338、 出现以下哪些情况时公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会（）。 A.B.C.D.【答案】 CCZ6F8P4E6W5V6N9HP9M9M7J9G9E4V5ZK2E4G9U5H5Z8P839、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，出现下列（）情形，深交所将终止发行上市审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT10R1U10L5T6M8P6HV10B7M7M2A2Y8C1ZE2K2X3D5R1P4M840、关于非上市公众公司收购中的收购人变更收购要约，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ6W5B3R1J7D2B4HH1
21、0W3V5U3T8Q4R5ZH9R9L8Y9V3L9Y441、按照企业会计准则第18号所得税的规定，下列资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，不确认递延所得税的是（ ）。A.企业自行研究开发的专利权B.期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额C.因非同一控制下免税改组的企业合并初始确认的商誉D.企业因销售商品提供售后服务确认的预计负债【答案】 CCH9C6K1A9Z2A8D5HZ8Y7N9X8U2B8D2ZR3U8C2V2Q4O5N742、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT
22、1U8M6X3T9W2L3HI9B3X10C3K4O6L1ZD2A7K8J2S8B1F843、企业发行短期融资券，在持续信息披露期限结束后的( )个工作日内，同业拆借中心应向市场公告信息披露情况。A.2B.3C.5D.10【答案】 CCN8T2T5Q5T7T7C7HJ8X10P4Q4E6L3T4ZJ7L1I10W6Y8V1A444、2008年12月31日，某上市公司一台机械设备的账面价值为120万元，重估的公允价值为150万元，会计和税法都规定按直线法计提折旧，剩余使用年限为5年，净残值为0。已知会计按重估的公允价值计提折旧，税法按账面价值计提折旧，则该公司2010年12月31日的应纳税暂时性
23、差异余额为( )万元。A.12B.18C.24D.30【答案】 BCZ3S8F5B6W8U6J5HT8C10F5D6O6C6B6ZL3U5P9C5W9M10Y145、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），公司债务受托管理人每年采取现场方式进行风险排查的关注类债券发行人家数不得少于当年末受托管理的全部关注类债券发行人家数的（ ）。A.34B.14C.13D.23E.12【答案】 CCV5O4T4C6E5I8I8HB2P9J10Z6W7B9E3ZY2Y10H6V10A9B9W946、首次公开发行股票时，主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写（）。A
24、.、B.、C.、D.、【答案】 ACS7X7H10D5A9I10B10HG5V8S7Q4Q8F10H8ZZ8A6U8R9M6G6Z947、某股份公司2018年1月1日召开董事会审议了股权激励计划，该股权激励计划约定，高管人员任职满两年后，并且公司净资产收益率达到10%以上，无偿授予高管人员100万股公司股票。2018年2月1日，股东大会批准了该股权激励计划。该公司股票在2018年1月1日公允价值为18元，2018年2月1日公允价值为20元，该公司根据生产经营情况和股票市场波动情况等因素分析，2018年12月31日的公允价值为22元，该股权激励计划能够全部行权，预计可行权日的公允价值为24元，不
25、考虑其他因素的影响，2018年12月31日，该公司确认股份支付费用时，应当适用的普通股公允价值为（）。A.22元B.20元C.18元D.24元E.21元【答案】 BCZ10Q4H10Z10A7R3Q8HJ5E2J9F6V8H3K9ZP10G5H8K3Y10U6V348、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是()。A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为
26、1600万股C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股D.网下初始发行数量为5600万股，战略配售数量为800万股【答案】 BCG9Q4I9E2W4P5P7HU9G6F5Y7T8F7M1ZN1O5V6G6K7C6H949、某被评估生产线设计生产能力为年产25000台产品，每台正常市场售价为1500元，现因市场竞争激烈以及市场需求变化，要保持25000台生产能力，每台售价只能达到1400元，该生产线尚可使用2年，折现率为10%，企业所得税率为25%，已知（P/A，10%，2）1.7355，（P/F，10%，2）0.8264。该生产线的经济性贬值最可能为（）万元。A.325.4
27、1B.465.33C.200D.374.56【答案】 ACR1V6Q4E4G2T4D8HY5M8Q4M8J4C2Y8ZH9J9X1R6R2A1A550、发行保荐书和发行保荐工作报告在开头部分应载明( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCM10A8X4U10G5X8B10HH2T3F1F7Z7D3L5ZM1T4N2M1X3D1T151、收购人对上市公司进行收购，收购价款9亿元，以下表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV7W5W3R3D7E1Z10HT2F7S2L8P3B9D4ZE3J3V1E2Y6Q4K552、首次公开发行股票的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包
28、括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF5H7H6B9J7N10X8HX1O1X8K9G6F10M8ZT8S9L6W3Q9J7R453、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人承担相应保荐责任的时间起点为（）。A.自保荐机构公示向证监局报送的辅导备案材料之日起B.自发行人证券发行上市之日起C.自保荐机构与发行人签订保荐协议之日起D.自保荐机构向中国证监会提交保荐文件之日起【答案】 DCI8N2E10K5M8P5L3HL7Z5G3Z6O9D1L10ZC1I5T5D10H2B7Y454、某创业板上市公司2017年末经审计净资产为3亿元，根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，
29、2018年度该上市公司应当及时披露的诉讼标准是（）。A.诉讼的涉案金额500万元以上B.诉讼的涉案金额2000万元以上C.诉讼的涉案金额3000万元以上D.诉讼的涉案金额1500万元以上E.诉讼的涉案金额1000万元以上【答案】 CCN3J6F3C3W8T1E8HD5B6Q1E3Z8N1E10ZQ5O5P7C10D10D4U655、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需
30、要在上交所网站披露【答案】 CCY5R7L10R6K10L5U8HY7T10B8E9O4G1P4ZT1W10G4M7Y8H8O156、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果
31、甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 CCN5O2A10E10C10E7B10HV8R9E5X6G5F10X8ZF4Z6Z4A3X9Y4Z757、下列影响权益乘数的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCW7K9U3W1Q4U10L5HS10S6O7H7C1A4T3ZI3Q6G10M4I10S3U558、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD6K10F9Q5G9R3X5HC3Q3Z5C7Y5Y4X2ZL7V9Z9P4E10D1O159、甲公司20
32、16年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司2016年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于2017年4月1日以5元/股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元/股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司2016年普通股平均市场价格为6元/股。不考虑其他因素，甲公司2016年稀释每股收益是（）。A.0.38元/股B.0.48元/股C.0.49元/股D.0.50元/股【答案】 BCS7D7H6Z1E2Q4W7HM3L6Z7J6G4K4X4ZH10F6
33、O9D5B3X4S160、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF6A1D8C8M7G3V9HM4S8Y7T7S2M6F2ZJ10K2K6G8N2N1K561、企业发生的下列支出中，按企业所得税法的规定可在税前扣除的是（ ）。A.税收滞纳金B.非广告性赞助C.按规定缴纳的财产保险费D.企业所得税税费【答案】 CCR6N1R3T3I10W10O10HE9F9J8R1A8S10P6ZS6L1B7M9O7H8G962、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为
34、3年，每年年末支付利息，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设(PF，3，9)=08，(PA，3，9)=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ5X2Q8E5T7S4E1HL4K6S1W7D6R7Y5ZT9C8X3W8D8B2B663、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA2A7D6M10O5R2C10HK1P2I8K9G3R10M10ZQ6J6E8U10Q9X10L564、在历史成本计量下，下列表述中错误的是（）。A.负债按预期需
35、要偿还的现金或现金等价物的折现金额计量B.负债按因承担现时义务的合同金额计量C.资产按购买时支付的现金或现金等价物的金额计量D.资产按购置资产时所付出的对价的公允价值计量【答案】 ACL9Z8U9Y7T4J1H7HW5A2C2J9L4O3X4ZR4I5X6K5M1A6B665、某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR4O6G8G2T6U5I3HK2V9G7O8J3A7L3ZZ5T4K5L8H1J6B166、根据资产定义，下列各项中不属于资产特征的是（）A.资产是企业拥有或控制的经济资源B.资产预期会给企业带来未来经济利益C.资产是
36、由企业过去交易或事项形成的D.资产能够可靠地计量【答案】 DCQ2L7C3A3W4Q2Y5HH10N6F5Y3E2B8G1ZN1S6B4V3B4J7H367、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板拟上市公司信息披露，说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS3N10P9E4P6R3G10HT8X3H9U9Q3G5B6ZR8B4E9L6Z1B6G968、下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备条件的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU7T4J10L2W4O8O2HT5M4B9M5Y7E4R3ZL1O4Z1T3G2Y8H1069、 上
37、市公司董监高6个月内买进股票又卖出，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACO2Q1U10C5S10U6D5HT8V9Q8X10R3Y8P8ZQ10N5C10U4G6K8L670、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA9L10F7Q10V4F10Q3HS7R4U9P6H5B5C8ZT2V10X4T5Y7N5O671、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCE1F7P2Y1M2P8B9HV4B5H7P10M1Q1A10ZQ9X4R5E1Y10Y3C17
38、2、财务顾问应当设立由专业人员组成的( )，保持独立判断，对相关业务活动进行充分论证与复核，并就所出具的财务顾问专业意见提出核查意见。A.业务审核单位B.专业小组C.财务评估部门D.内部核查机构【答案】 DCC7J5N6H2C5T5X9HX3I4J9I4T9B5W8ZN8Q1P6M3C2J6X873、（）是政府为支持特定领域或区域发展，根据国家宏观经济形势和政策目标，对承贷企业的银行贷款利息给予的补贴。A.财政拨款B.税收返还C.财政贴息D.先征后返【答案】 CCS10S5Q1L5C6B4H3HK10O7O8K6G10M7G5ZC4K6S6F6F10U4T274、以下主板上市公司非公开发行的对
39、象，应当锁定36个月的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD2W7A5R4X10E2V7HB5C8J1Q2C10S8Y9ZQ7E2W2T6H5U6Z275、甲上市公司2007年7月1日专门借款6000万元建厂房，2年期限，年利率5%，2007年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2008年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2008年4月1日复工，2008年12月31日达到预定可使用状态，2007年7月1日至2008年12月31日，专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN8I9Q10I3I9C7C6HY6E
40、8G1V7X4K3W4ZO4C5H2O2U6A7A276、上交所上市公司董事、监事、高级管理人员违反上海证券交易所股票上市规则规定，交易所可以视情节轻重给予（）等惩戒。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ2C3S8G9P2M3H9HO7W6U3V4W8X7S2ZT6S10C4J6R6Y9L777、以下可以提议召开临时股东大会的有（）。A.I、IIB.I、II、VC.II、III、IVD.I、II、IV、V【答案】 ACG4U6Y2F1L10J7Z7HK5C2T6G5D7F10E7ZX10C7Y8P2T4R7X978、甲公司2017年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60%股权，当日
41、，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于2015年6月自公开市场购入，丁公司在购入乙公司60%股权时确认了800万元商誉。2017年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（）。A.1920万元B.2040万元C.2880万元D.3680万元【答案】 DCU8V3S6K9Z2V5R5HR7O5Y7R8O6F2T5ZD9G8C1M1P9Z4C179、可转换公司债券可以视为普通公司债
42、券与美式看涨期权的混合体，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS5K2S1E10I3Z7U7HO2I2O2R2M2Y4I2ZF1A7K4W2I3C8L1080、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCJ5N5U7U4H8J8D2HD10B6S9D10D4U6E1ZW4X7R3F10Q6J7U481、根据关于全面加强企业债券风险防范的若干意见，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的（）计入本企业负债额。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【答案】 DCM5O2W3W6F8T8R1HH3J9A1E6E8R9W1ZW6D2N7J3T4T5D382、根据公开发行证券的