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1、系统集成系统集成项目的定义项目的定义 根根据据应应用用领领域域的的需需要要，将将硬硬件件平平台台、网网络络设设备备、系系统统软软件件、工工具具软软件件以以及及相相应应的的应应用用软软件件集集成成为为具具有有优优良良性性能能价价格格比比的的计计算算机机系系统统和和应用系统的全过程。应用系统的全过程。为为用用户户提提供供从从方方案案设设计计、产产品品优优选选、网网络络规规划划、软软硬硬件件平平台台配配置置、应应用用软软件件开开发发、直直至至技技术术咨咨询询与与培培训训、售售后后服服务务等等的的总总体体服服务务，使使用用户得到一体化的解决方案。户得到一体化的解决方案。信息信息系统集成系统集成项目管理
2、项目管理 什么是组织n作动词，组织就是把多个人联系起来，做一个人无法做的事n作名词，组织包括与它要做的事相关的人和资源，及其相互关系。4 4、项目管理组织、项目管理组织 项目组织项目组织n特点：特点：1有其生命期。2在不断地更替和变化。3因事设人，有柔性。q职能型职能型q项目型项目型q矩阵型矩阵型职能型组织职能型组织项目型组织项目型组织扁平化：扁平化：组织层级减少，效率组织层级减少，效率提高提高柔性化：柔性化：充分利用组织充分利用组织内部内部和和外部外部的各种资源；迅速适应环的各种资源；迅速适应环境的变化境的变化组织结构组织结构 职 能 型 组 织职员职员职能经理职能经理职员职员职员职员职员职
3、员职能经理职能经理职员职员职能经理职能经理总经理总经理项目协调项目协调（虚线内表示参与项目活动的人员）（虚线内表示参与项目活动的人员）职员职员职员职员职员职员职员职员职能型组织-潜在的益处n清楚的报告关系清楚的报告关系n专业化程度很高的专家队伍专业化程度很高的专家队伍n同类的人才组成团队，易于交流知识和经验同类的人才组成团队，易于交流知识和经验n促进技术的提升促进技术的提升n项目成员事业上有连续性和保障性项目成员事业上有连续性和保障性职能型组织-潜在的弊端n项目的接口因职能的不同而受到限制项目的接口因职能的不同而受到限制跨职能部门难跨职能部门难n妨碍了客户的参与和对项目的影响，客户的满意程妨碍
4、了客户的参与和对项目的影响，客户的满意程度受到影响度受到影响客户关系部门客户关系部门n职员发展的机会受到限制职员发展的机会受到限制或许还行或许还行n项目经理依赖于个人的影响力项目经理依赖于个人的影响力或者是依赖于老板或者是依赖于老板n分层的决策、沟通和过程分层的决策、沟通和过程是不是很糟是不是很糟?n对技术方面的过分强调而不是建立一个标准对技术方面的过分强调而不是建立一个标准技术人技术人员往往对新的员往往对新的、前沿的前沿的、不一般的、令人激动的事物表现出过不一般的、令人激动的事物表现出过头的兴趣头的兴趣n培养兼职的角色培养兼职的角色兼职的项目管理或者是兼职的项目管理或者是分割项目管理的分割项
5、目管理的工作工作n精力集中于本职能部门的活动，部门利益被置于项精力集中于本职能部门的活动，部门利益被置于项目目标之上。目目标之上。7紫色框人员从事项目活动紫色框人员从事项目活动项项目目协协调调弱矩阵组织形式矩阵型组织均衡矩阵组织形式白色框人员从事项目活动白色框人员从事项目活动助理助理助理助理项目经理项目经理部门经理部门经理助理助理助理助理助理助理部门经理部门经理助理助理助理助理助理助理总经理总经理项项目目协协调调部门经理部门经理强矩阵组织形式白色框人员从事项目活动白色框人员从事项目活动助理助理助理助理助理助理部门经理部门经理助理助理助理助理助理助理部门经理部门经理助理助理助理助理助理助理部门经
6、理部门经理项目经理项目经理项目经理项目经理项目经理项目经理项目经理的经理项目经理的经理总经理总经理项项目目协协调调项目型组织（项目型组织（Projectized Organization）XX大桥项目经理建筑暖通工艺职员职员职员职员职员职员XX地铁项目经理XX车间项目经理总经理项目协调项目型组织-潜在的益处n项目经理的角色很强，可以充分调用项目内资源项目经理的角色很强，可以充分调用项目内资源n全职的管理人员全职的管理人员n职责清楚职责清楚n同地办公同地办公n重点突出重点突出n费用和执行情况的跟踪：结构简单，易于操作，在进度、费用和执行情况的跟踪：结构简单，易于操作，在进度、成本、质量等方面的控
7、制比较有效。成本、质量等方面的控制比较有效。n做决策：权力的集中使决策的速度得以加快（高层意图）做决策：权力的集中使决策的速度得以加快（高层意图）n客户关系：能够对客户的需求做出更快的响应客户关系：能够对客户的需求做出更快的响应n项目成员能够明确理解并集中致力于项目目标，团队精神项目成员能够明确理解并集中致力于项目目标，团队精神得以充分发挥。得以充分发挥。项目型组织-潜在的弊端n降低了职员降低了职员“专家专家”的身份的身份n减少了对技术能力的重视减少了对技术能力的重视n领导阶层并不是技术专家组成的领导阶层并不是技术专家组成的n重视管理工作而不是技术工作重视管理工作而不是技术工作n降低了职能经理
8、的重要性降低了职能经理的重要性n重视过程而不是可交付成果重视过程而不是可交付成果n你可能会很快被解雇，你的目标就是完成自己的工作你可能会很快被解雇，你的目标就是完成自己的工作n设备和人员不能在项目间共享，不同的项目组很难共设备和人员不能在项目间共享，不同的项目组很难共享知识和经验。享知识和经验。助理助理助理助理助理助理部门经理部门经理助理助理助理助理助理助理部门经理部门经理助理助理助理助理助理助理部门经理部门经理项目经理项目经理项目项理项目项理项目经理项目经理项目经理部经理项目经理部经理总经理总经理紫色框人员从事项目活动紫色框人员从事项目活动项目协调项目协调1项目协调项目协调2混合组织形式主要
9、优点：主要优点：n项目经理负责项目行政事务，职能经理负责项目的项目经理负责项目行政事务，职能经理负责项目的技术问题，发挥各自优势。技术问题，发挥各自优势。n资源重复减至最少，减少人员冗余。资源重复减至最少，减少人员冗余。n项目组成员在项目完成后仍然在职能部门，不用担项目组成员在项目完成后仍然在职能部门，不用担心被解雇。心被解雇。主要缺点：主要缺点：n每个项目成员有两个领导，责任不清每个项目成员有两个领导，责任不清n多个项目共享资源时，容易引起项目经理间的争斗多个项目共享资源时，容易引起项目经理间的争斗。组织结构形式对项目的影响项目组织类型的选择组织类型适用条件职能型n主要由一个部门完成的项目n
10、技术比较成熟的项目项目型n研发等技术风险比较大的项目n进度、成本、质量等指标有严格要求的项目矩阵型n一般用在跨职能部门的项目n用在管理规范、分工明确的公司二、项目生命期 和项目过程1、项目阶段和项目生命期n项项目目的的执执行行组组织织通通常常按按照照工工作作出出现现的的先先后后，将将项项目目分分成成若若干干个个项项目目阶阶段段，以以便便提提供供更更好好的的管管理理控控制制，并与项目执行组织的持续运作之间建立恰当联系。并与项目执行组织的持续运作之间建立恰当联系。n项目阶段的全体被称为项目生命期。项目阶段的全体被称为项目生命期。n每每个个项项目目阶阶段段以以一一个个或或几几个个可可交交付付成成果果
11、的的完完成成作作为为标志。标志。n项目生命期用来定义一个项目的开始与结束。项目生命期用来定义一个项目的开始与结束。n项项目目中中的的各各个个子子项项目目也也可可能能有有明明显显不不同同的的项项目目生生命命期。期。一般项目生命期一般项目生命期收尾阶段收尾阶段许多中间阶段许多中间阶段启动阶段启动阶段资资源源的的投投入入时间时间项目阶段项目阶段项目阶段特征项目阶段特征n每个项目阶段以一个或几个可交付成果的完成作为标志。可交付成果是一种切实可验证的工作成果，如可行性研究报告、详细设计或一个工作原形。n项目各个阶段的收尾主要由对可交付成果和项目执行情况的检查来标识，这种检查可以确定：项目是否应当进入下一
12、阶段；项目是否进行了有效地费用控制。项目生命期投入和可交付成果项目生命期投入和可交付成果需求建议书合同项目目标识别需求提出解决方案执行项目执行项目结束项目时间时间投投入入力力量量启动规划实施和控制收尾可行性分析报告项目生命期的特点项目生命期的特点 n费用和人力投入开始比较低费用和人力投入开始比较低，然后逐渐升高然后逐渐升高，在项在项目的实施、控制阶段目的实施、控制阶段，达到最高峰。此后逐渐下降达到最高峰。此后逐渐下降，直到项目的终止。直到项目的终止。n项目开始时风险和不确定性最高项目开始时风险和不确定性最高，随着任务一项项随着任务一项项的完成的完成，不确定因素逐渐减少不确定因素逐渐减少，项目成
13、功完成的概项目成功完成的概率将会逐渐增加。率将会逐渐增加。n随着项目的进行随着项目的进行，项目变更和改正错误所需要的花项目变更和改正错误所需要的花费将随着项目生命期的推进而激增。费将随着项目生命期的推进而激增。n项目干系人的影响逐步降低。项目干系人的影响逐步降低。n一般产品生命期比项目生命期长一般产品生命期比项目生命期长2、PM的五个过程组n启动启动n计划计划n执行执行n控制控制n收尾收尾计划计划计划计划执行执行执行执行控制控制控制控制启动启动启动启动收尾收尾收尾收尾项目过程及过程组项目过程及过程组项目过程：项目过程：项目由多个过程构成。过程是项目由多个过程构成。过程是“产生结果的产生结果的一
14、系列行为一系列行为”。项目过程由人执行通常属于下列两类主要过程的一种：p项目管理过程，关心描述和组织项目的各项工作。p面向产品过程，它关心具体描述和创造项目产品。项目管理过程和面向产品过程在项目整个过程中重叠并相互作用。例如，项目范围的定义不可能缺少对如何生产产品的基本理解。过程分类过程分类n技术类过程n管理类过程n支持类过程n改进类过程管理类过程组管理类过程组：项目管理的过程可以被分成项目管理的过程可以被分成5个过程组，个过程组，所有过程组有一个或多个管理过程。所有过程组有一个或多个管理过程。各过程组之间的联系启动过程启动过程启动过程启动过程计划过程计划过程计划过程计划过程控制过程控制过程控
15、制过程控制过程执行过程执行过程执行过程执行过程收尾过程收尾过程收尾过程收尾过程各过程组之间活动的交叉计划过程计划过程启动启动过程过程执行过程执行过程收尾收尾过程过程阶段开始阶段开始阶段结束阶段结束时间时间活活动动的的水水平平控制过程控制过程PM9大知识领域与项目管理过程合同收尾合同收尾询价、供方选择询价、供方选择合同管理合同管理采购计划采购计划合同编制计划合同编制计划项目采购管理项目采购管理风险监控风险监控风险管理计划风险管理计划风险识别风险识别风险定性分析风险定性分析风险定量分析风险定量分析风险应对计划风险应对计划项目风险管理项目风险管理绩效报告绩效报告信息发布信息发布沟通计划沟通计划项目沟
16、通管理项目沟通管理团队开发团队开发人力资源管理人力资源管理质量控制质量控制质量保证质量保证质量计划质量计划项目质量管理项目质量管理成本控制成本控制资源计划资源计划成本估算成本估算成本预算成本预算项目成本管理项目成本管理进度控制进度控制活动定义、排序活动定义、排序时间估算、时间估算、进度计划编制进度计划编制项目时间管理项目时间管理范围核实范围核实范围变更控制范围变更控制范围计划范围计划范围定义范围定义启动启动项目范围管理项目范围管理管理收尾管理收尾综合变更控制综合变更控制项目计划执行项目计划执行项目计划编制项目计划编制项目整体管理项目整体管理收尾收尾控制控制执行执行计划计划启动启动人力资源计划人
17、力资源计划过程相互作用过程相互作用 在每个过程组中，各个过程通过他们的输入和输出进行联系。我们可用下列术语描述每一个过程：输入将要执行的文档或可文档化的项目；工具和技术由输入产生输出的途径（各种方法）输出某一过程的结束，可以是文档或可文档化的项目。项目启动阶段n明确项目的环境和约束明确项目的环境和约束 n明确项目的目标与范围界定明确项目的目标与范围界定 n对候选项目进行可行性分析对候选项目进行可行性分析 n选定项目选定项目3 3、系统集成项目生命期系统集成项目生命期及过程及过程项目计划阶段 n界定项目目标并分解为一系列的活动界定项目目标并分解为一系列的活动 n明确主要活动之间的相关性明确主要活
18、动之间的相关性，据此排出网络计据此排出网络计划图划图 n对各个活动花费的时间和费用进行估算对各个活动花费的时间和费用进行估算，据据此制定进度计划和费用计划此制定进度计划和费用计划n制定项目团队的组织结构和沟通计划制定项目团队的组织结构和沟通计划n制定项目的质量保证计划制定项目的质量保证计划n制定项目的风险管理制定项目的风险管理计计划划 项目执行阶段n组织、实施项目组织、实施项目n跟踪、记录项目执行中的进度、成本以跟踪、记录项目执行中的进度、成本以及范围变更等信息及范围变更等信息n将收集到的信息与项目开初原定计划进将收集到的信息与项目开初原定计划进行比较行比较n对项目的偏差和变更进行控制对项目的
19、偏差和变更进行控制项目收尾阶段 n对对项项目目产产生生的的结结果果进进行行计计量量并并评评价价，总总结经验教训结经验教训n将项目结果移交给用户将项目结果移交给用户n项目人员安置项目人员安置项目的移交与总结 n项目移交的效率会影响客户对最终产品的态度项目移交的效率会影响客户对最终产品的态度，移移交过程组织良好交过程组织良好，顺利友好地完成移交将消除客户顺利友好地完成移交将消除客户可能对产品产生的许多顾虑。可能对产品产生的许多顾虑。n项目总结报告与交给客户的移交报告不同项目总结报告与交给客户的移交报告不同，是作为是作为公司内部审核项目的执行是否达到预期目标的依据。公司内部审核项目的执行是否达到预期
20、目标的依据。另外另外，它还为日后项目的计划和执行提供历史资料它还为日后项目的计划和执行提供历史资料和经验教训。和经验教训。三、项目可行性研究与评估三、项目可行性研究与评估1可行性研究概述1.1 1.1 可行性研究概念可行性研究概念 可行性研究是指对拟实施项目技术上的先进性、适用性，可行性研究是指对拟实施项目技术上的先进性、适用性，经济上的合理性、盈利性，实施上的可能性、风险性进行全面经济上的合理性、盈利性，实施上的可能性、风险性进行全面科学的综合分析，为项目决策提供客观依据的一种技术经济研科学的综合分析，为项目决策提供客观依据的一种技术经济研究活动。究活动。p技术可行性分析技术可行性分析p经济
21、可行性分析经济可行性分析p运行环境可行性分析运行环境可行性分析p其他方面的可行性分析其他方面的可行性分析社会制度和环境的可接受性社会制度和环境的可接受性;项目自身风险性项目自身风险性资源的可获得性资源的可获得性1.5可行性研究的阶段第一、机会研究第一、机会研究第二、初步可行性论证第二、初步可行性论证第三、详细可行性论证第三、详细可行性论证阶段工作内容费用差错控制机会研究寻求投资机会，鉴别投资方向占总投资的0.2130初步可行性研究项目是否有生命力，能否盈利占总投资的0.251.520详细可行性研究详细技术经济论证，在多方案比较的基础上选择出最优方案占总投资的0.2310机会研究n机机会会研研究
22、究是是鉴鉴定定投投资资机机会会，寻寻求求投投资资应应该该用用于于哪哪些些部部门门,能能给给企企业业带带来来盈盈利利，能能给国民经济带来全面的或多方面的好处。给国民经济带来全面的或多方面的好处。n机机会会研研究究又又分分一一般般机机会会研研究究和和特特定定项项目目机机会会研研究究。根根据据当当时时的的条条件件和和项项目目特特点点，决决定定进进行行哪哪种种机机会会研研究究，或或两两种种机机会会研研究究都进行。都进行。一般机会研究一一般般机机会会研研究究目目的的:是是通通过过研研究究提提出出具具体体的的投投资建议。又分以下三种情况：资建议。又分以下三种情况：v地区机会研究地区机会研究v部门机会研究部
23、门机会研究v以资源为基础的机会研究以资源为基础的机会研究一般机会研究的方法一般机会研究的方法:要素分层法要素分层法特定项目机会研究n特特定定项项目目机机会会研研究究：一一般般投投资资机机会会作作出出最最初初鉴鉴别别之之后后，即即应应进进行行这这种种研研究究，并并应应向向潜潜在在的的投投资资者者散散发发投投资资简简介介。实实际际上上作作这这项工作的往往是未来的投资者或企业集团。项工作的往往是未来的投资者或企业集团。n主要内容为：主要内容为：p市场研究市场研究p项目意向的外部环境分析项目意向的外部环境分析p项目承办者优劣势分析项目承办者优劣势分析1.6初步可行性研究 初初步步可可行行性性研研究究一
24、一般般是是在在对对市市场场或或者者客客户户情情况况进行调查后，对项目进行的初步评估进行调查后，对项目进行的初步评估n投投资资机机会会是是否否有有前前途途，值值不不值值得得进进一一步步作作详详细细项项目目论证；论证；n确确定定的的项项目目概概念念是是否否正正确确，有有无无必必要要通通过过项项目目论论证证进一步详细分析；进一步详细分析；n项项目目中中有有哪哪些些关关键键性性问问题题，是是否否需需要要通通过过市市场场调调查查、试验室试验、工业性试验等功能研究作深入研究；试验室试验、工业性试验等功能研究作深入研究；n是否有充分的资料说明该项目可行，同时对某一具是否有充分的资料说明该项目可行，同时对某一
25、具体投资者具有足够的吸引力。体投资者具有足够的吸引力。1.7详细可行性研究 详细可行性研究是在项目决策前对项目有关的技详细可行性研究是在项目决策前对项目有关的技术、经济、法律、社会环境等方面的条件和情况进术、经济、法律、社会环境等方面的条件和情况进行详尽的、系统的、全面的调查、研究、分析，对行详尽的、系统的、全面的调查、研究、分析，对各种可能的技术方案进行详细的论证、比较，并对各种可能的技术方案进行详细的论证、比较，并对项目建设完成后所可能产生的项目建设完成后所可能产生的p财务效益财务效益p国民经济效益国民经济效益p社会效益、环境效益社会效益、环境效益等方面进行预测和评价等方面进行预测和评价可
26、行性研究报告将成为进行项目评估和决策的依据可行性研究报告将成为进行项目评估和决策的依据2.项目可行性研究原理和方法1.静态评价方法静态评价方法2.动态评价方法动态评价方法3.不确定性分析不确定性分析4.盈亏平衡分析盈亏平衡分析p敏感性分析敏感性分析p风险决策分析风险决策分析5.有约束条件的最优化方法有约束条件的最优化方法-决策树决策树6.头脑风暴法头脑风暴法7.德尔菲（德尔菲（delphi）方法方法2.1静态评价方法n投资收益率投资收益率E，又称投资利润率，它是项目又称投资利润率，它是项目投资后所获的年净现金收入投资后所获的年净现金收入(或利润或利润)R与投与投资额资额K的比值，即的比值，即E
27、=R/Kn投资回收期投资回收期T（PaybackPeriod）是指用项目投产是指用项目投产后每年的净收入后每年的净收入(或利润或利润)补尝原始投资所需补尝原始投资所需的年限，它是投资收益率的倒数，即的年限，它是投资收益率的倒数，即T=1/E=K/Rn若项目的年净现金收入不等若项目的年净现金收入不等:回回收收期期为为使使用用累累计计净净现现金金收收入入补补偿偿投投资资所所需的年限；需的年限；投资收投资收益率则是相应投资回收期的倒数。益率则是相应投资回收期的倒数。投资项目评价原则p投投资资收收益益率率越越大大，或或投投资资回回收收期期越越短，经济效益就越好。短，经济效益就越好。p不不同同部部门门的
28、的投投资资收收益益率率E和和投投资资回回收收期期T都都有有一一个个规规定定的的标标准准收收益益率率E标标和和标标准准回回收收期期T标标，EE标标，投投资资回回收收期期TT标标时时，项项目目才才是是可可行行的的；否否则项目就不可行。则项目就不可行。例：假设某项目年初一次性投资50000元，当年完成并投产，年底结算收入12000元，成本7000元；第二年收入20000元，成本10000元；第三年收入35000元，成本15000元；第四年收入70000元，成本50000元，假设投资者的期望收益率为20%，试分析该项目的投资是否可行？年分01234现金流入现金流入1200020000350007000
29、0现金流出现金流出500007000100001500050000年净现金年净现金流量流量-500005000100002000020000净现金流净现金流量累计量累计-50000-45000-35000-150005000静态投资回收期计算项目的投资回收期为：项目的投资回收期为：T=4-115000/20000=3.75年年E=1/T=1/3.75=26.7%20%可行可行.年01234年净现金流量-500005000100002000020000净现金流量累计-50000-45000-35000-150005000 投资回收期（投资回收期（T T）计算公式：计算公式：Pt=Pt=累计净现金
30、流量开始出现正值的年份数累计净现金流量开始出现正值的年份数-1 -1 +上年累计净现金流量的绝对值上年累计净现金流量的绝对值/当年净现金流量当年净现金流量 2.2动态评价方法n资金的时间价值资金的时间价值p资资金金的的价价值值与与时时间间有有密密切切关关系系，今今天天的的一一笔笔资资金金比比起起将将来来同同等等数数额额的的资资金金，即即使使不不考考虑虑通通货货膨膨胀胀与风险因素也更有价值。与风险因素也更有价值。n利息与盈利利息与盈利p通通过过银银行行借借贷贷资资金金，所所付付出出的的或或得得到到的的比比本本金金多多的那部分增值叫利息；的那部分增值叫利息；p资资金金投投入入生生产产或或流流通通领
31、领域域产产生生的的增增值值，称称为为盈盈利或净收益。利或净收益。p项项目目论论证证中中利利息息是是广广义义的的概概念念，泛泛指指投投资资净净收收益益与货款利息，这是由项目论证的任务决定的。与货款利息，这是由项目论证的任务决定的。净现值法现值（现值（PV)即将来某一笔资金的现在价值。即将来某一笔资金的现在价值。净现值（净现值（NPV）（NetPresentValue）是该项目收益是该项目收益现值减去费用现值后的余额现值减去费用现值后的余额式中式中B为收入额，为收入额，C为支出额为支出额NPV指标的评价准则是：指标的评价准则是：当折现率取标准值时，若当折现率取标准值时，若NPV0,则该项目是则该项
32、目是合理的；若合理的；若NPV0,则是不经济的。则是不经济的。现值指数法(净现值率)n现现值值指指数数法法是是净净现现值值除除以以投投资资额额现现值值所所得得的的比比值值，它是测定单位投资净现值的尺度，其计算公式为：它是测定单位投资净现值的尺度，其计算公式为：NP=NPV/P式中式中NP现值指数；现值指数；NPV净现值；净现值；P投资额现值。投资额现值。n现现值值指指数数是是单单位位投投资资效效果果优优劣劣的的一一个个度度量量指指标标,它它适用于多个投资方案进行评价比较。适用于多个投资方案进行评价比较。n现现值值指指数数越越大大，单单位位投投资资效效果果越越好好；反反之之，现现值值指指数越小，
33、单位投资效果数越小，单位投资效果越差。越差。内部收益率法n内部收益率法又称贴现法，就是求出一个收益率内部收益率法又称贴现法，就是求出一个收益率（IRR)（InternalRateofReturn），使项目寿命期内使项目寿命期内现金现金流量的现值合计等于零，即流量的现值合计等于零，即NPV=0n内部收益率的评价准则是：内部收益率的评价准则是：n当当标标准准折折现现率率为为i0时时，若若IRRi0，则则投投资资项项目目可以接受；若可以接受；若IRRi0，项目就是不经济的。项目就是不经济的。n对对两两个个投投资资相相等等的的方方案案进进行行比比较较时时，IRR大大的方案较的方案较IRR小的方案可取。
34、小的方案可取。动态投资回收期法考虑到资金的时间价值后，投入资金回收考虑到资金的时间价值后，投入资金回收的时间即为动态投资回收期的时间即为动态投资回收期T相应的项目动态投资收益率相应的项目动态投资收益率Ed=1/T动动态态投投资资回回收收期期和和动动态态投投资资收收益益率率的的评评价价准准则则是：是：当当动动态态投投资资回回收收期期TT标标或或动动态态投投资资收收益益率率EdE标标时时，项项目目投投资资是是可可行行的的；当当TT标标或或EdE标标，则项，则项目投资是不可行的。目投资是不可行的。动态投资回收期动态投资回收期式中：式中：PP总投资的现值；总投资的现值；TT动态投资回收期；动态投资回收
35、期；SS年销售收入；年销售收入；CC年经营成本（不含基本折旧年经营成本（不含基本折旧和流动资金借款利息）；和流动资金借款利息）；XX年税金（年销售税金、资源年税金（年销售税金、资源税等）；税等）；（CI-COCI-CO）t t第第t t年的净现金流量。年的净现金流量。动态投资回收期（动态投资回收期（T T）计算公式：计算公式：动态投资回收期（年）动态投资回收期（年）=累计净现金流量现值开始出现正值年份数累计净现金流量现值开始出现正值年份数-1-1 +上年累计净现金流量现值的绝对值上年累计净现金流量现值的绝对值/当年净现金流量现值当年净现金流量现值 投资回收期法示例（1）年年 份份1 12 23
36、 34 45 56 67 7净现金流量净现金流量-2400-2400-1800-1800584584584584606606658658698698累计净现金流量累计净现金流量-2400-2400-4200-4200-3616-3616-3032-3032-2426-2426-1768-1768-1070-1070净现金流量现值净现金流量现值-2400-2400-1636.2-1636.2482.38482.38438.58438.58413.90413.90390.19390.19393.67393.67累计净现金流量现值累计净现金流量现值-2400-2400-4036.2-4036.2-3
37、553.823553.82-3115.243115.24-2701.342701.34-2311.152311.15-1917.481917.48算一算：某项目现金流量数据如下表所示，基准折现率为算一算：某项目现金流量数据如下表所示，基准折现率为10%10%，试计算该项目的，试计算该项目的静态投资回收期和动态投资回收期。静态投资回收期和动态投资回收期。年年 份份8 89 910101111121213131414净现金流量净现金流量728728798798798798798798798798769769769769累计净现金流量累计净现金流量-342-342456456125412542052
38、2052285028503619361943884388净现金流量现值净现金流量现值373.46373.46372.67372.67338.35338.35308.03308.03379.30379.30245.31245.31223.01223.01累计净现金流量现值累计净现金流量现值-1544.021544.02-1171.351171.35-833-833-52.97-52.97-245.67-245.67-0.36-0.36222.65222.65静态投资回收期静态投资回收期=9-1+342/798=8.43 =9-1+342/798=8.43 年年动态投资回收期动态投资回收期=14-
39、1+0.36/223.01 =14-1+0.36/223.01 13 13 动态投资回收期计算（2）动态回收期动态回收期=4.68(对比静态对比静态3.75年年)动态回收率动态回收率=21.38%项目可行项目可行(对比静态对比静态27%）年份0123456年净现金流量-500005000100002000020000200002000010%贴现10.9090.8260.7510.6830.6210.545现值-500004545826015020136601242010900累计现值-50000-45455-37195-22175-85153905148052.3收益/成本比值法n项目收益为
40、项目收益为B,成本为成本为C，则收益则收益/成本比值成本比值为为B/Cn收益收益/成本比值法的评判准则是：成本比值法的评判准则是：n当当B/C1时时，表表明明这这个个投投资资过过程程的的收收益益大大于于成成本本，因此对于要求的投资收益率有盈余因此对于要求的投资收益率有盈余n当当B/C1时时，则则这这个个投投资资过过程程的的收收益益小小于于成成本本，对于要求的投资收益率是亏损的对于要求的投资收益率是亏损的n当当B/C=1时时，这这个个投投资资过过程程的的收收益益等等于于成成本本，对对于于要求的投资收益率不亏要求的投资收益率不亏不盈。不盈。2.4不确定性分析n对对投投资资项项目目风风险险的的不不确
41、确定定性性分分析析，常常用的方法有：用的方法有：p盈亏平衡分析盈亏平衡分析p敏感性分析敏感性分析p风险决策分析风险决策分析2.4.1盈亏平衡分析n盈盈亏亏平平衡衡分分析析又又称称量量本本利利分分析析，它它是是通通过过盈盈亏亏平平衡衡点点，分分析析项项目目成成本本与与收收益益的的平衡关系的一种方法。平衡关系的一种方法。n盈盈亏亏平平衡衡点点又又称称盈盈亏亏分分界界点点或或保保本本点点，它它是是指指当当项项目目的的年年收收入入与与年年支支出出平平衡衡时时所所必必需需的的生生产产水水平平，在在盈盈亏亏平平衡衡图图上上就就表表现现为为总总销销售售收收入入曲曲线线与与总总销销售售成成本本曲曲线的交点。线
42、的交点。n盈亏平衡点通常根据盈亏平衡点通常根据:正正常常生生产产年年份份的的产产品品产产量量或或销销售售量量、可可变变成成本本、固固定定成成本本、产产品品价价格格和和销销售售税税金金及及附附加加等等数数据据计计算算，用用生生产产能能力力利利用用率率或产量表示。或产量表示。n盈亏平衡分析盈亏平衡分析步骤步骤：n1）建立基本方程）建立基本方程PQ=F+VQn2）计算平衡点计算平衡点n3）经营分析经营分析n盈盈亏亏平平衡衡点点越越底底，表表明明项项目目适适应应市市场场变变化化的能力越大，抗风险能力越强。的能力越大，抗风险能力越强。例：例：假假设设某某企企业业新新建建生生产产线线投投产产后后，正正常常
43、年年分分固固定定成成本本总总额额F为为2万万元元，产产品品售售价价p为为每每件件10元元，单单位位产产品品变变动动成成本本V为为6元元，请请计计算算该生产线的盈亏平衡点或保本销售量。该生产线的盈亏平衡点或保本销售量。分析：n总成本总成本C(Q)=固定成本固定成本F变动成本变动成本V产品产量产品产量Qn销售收入销售收入p(Q)=单价单价p产品产量产品产量Qn盈亏平衡即盈亏平衡即C(Q)=B(Q)或或F+VQ=pQn盈亏平衡点盈亏平衡点Q=F/(p-v)=20000/(10-6)=5000件件p相应的保本销售额为：相应的保本销售额为：B=500010=50000元元设计能力为设计能力为8000件，
44、平衡点时件，平衡点时设计能力利用率设计能力利用率为：为：5000/8000*100%=62.5%保本销售价保本销售价=20000/8000+6=8.5元元2.4.2敏感性分析v敏敏感感性性分分析析是是通通过过预预测测项项目目主主要要因因素素发发生生变变化化时时对对经经济济评评价价指指标标的的影影响响，从从中中找找出出敏敏感感因因素素，并并确确定定其其对对收收益益率率、投投资资回回收收期期和和借款偿还期的影响程度。借款偿还期的影响程度。v项目对某因素的敏感程度可以表示为项目对某因素的敏感程度可以表示为:该因素变化时引起评价指标变动的幅度；该因素变化时引起评价指标变动的幅度；评评价价指指标标达达到
45、到临临界界点点（如如内内部部收收益益率率等等于于基基准准收收益益率率）时时，允允许许某某个个因因素素变变化化的的最最大大幅度，即极限变化；幅度，即极限变化；2.5.决策树决策树用图来展示决策过程和各种可能后果的一种方法3.详细可行性研究的规范程序第一步:开始阶段n主要是要主要是要明确研究对象明确研究对象，包括，包括p可行性可行性研究的范围研究的范围p业主的业主的目标目标:成果性目标成果性目标质量质量约束性目标约束性目标-工期和成本工期和成本-利益相关者利益相关者：与项目有直接或间接利害关系，并：与项目有直接或间接利害关系，并对项目的成功与否有直接或间接影响的所有有关对项目的成功与否有直接或间接
46、影响的所有有关的人和单位。大致分三类的人和单位。大致分三类项目受益人；项目受害人；项目受影响人项目受益人；项目受害人；项目受影响人第二步:资料搜集与分析 p1,市场调查与分析市场调查与分析p2,技术分析技术分析p3,人力资源分析人力资源分析p4,资金分析资金分析1.市场调查与分析1，产品供需预测产品供需预测市场划分；宏观经济环境；市场需求容量；市场划分；宏观经济环境；市场需求容量；消费群体及其消费行为；生产能力及发展趋消费群体及其消费行为；生产能力及发展趋势；项目建成后的供需及赢利能力势；项目建成后的供需及赢利能力2，项目未来产品的价格预测，项目未来产品的价格预测3，项目未来产品的竞争状况，及
47、项目未来产品的竞争状况，及项目竞争力项目竞争力4，市场风险分析，市场风险分析5，营销策略，营销策略2，技术分析n技术的要求：技术的要求：先进性，适用性，可靠性，安全性先进性，适用性，可靠性，安全性经济合理性经济合理性n获得技术的方法：获得技术的方法：技术开发；技术许可贸易；技术开发；技术许可贸易；购买成套技术；合作经营时对方提供购买成套技术；合作经营时对方提供n设备选择设备选择3，人力资源分析项目需要多少员工项目需要多少员工?需要多少工资？需要多少工资？员工来源及组织结构员工来源及组织结构员工的开发利用员工的开发利用5，资金分析估算投资总额；估算投资总额；估算投产后的成本及流动资产；估算投产后
48、的成本及流动资产；估算投资贷款利息；估算投资贷款利息；预测分析资金来源及筹资计划；预测分析资金来源及筹资计划；第三步:建立可行的方案 n为了达到目标为了达到目标,通常会有多种可行的方法，可以形通常会有多种可行的方法，可以形成多种可行的成多种可行的,能够相代替的方案。能够相代替的方案。n项目可行性研究的核心点是从多种方案中选优项目可行性研究的核心点是从多种方案中选优.(方案中选优时注意方案之间的可比性方案中选优时注意方案之间的可比性)n拟定相应的实施方案是项目可行性研究的关键工作拟定相应的实施方案是项目可行性研究的关键工作,步骤步骤:p组成专家组组成专家组(工作组工作组)p提出各种可行的方案提出
49、各种可行的方案p专家组初步论证专家组初步论证.得尔菲法程序：程序：1 1 建立预测调查工作组；建立预测调查工作组；2 2 选择专家；选择专家；3 3 设计设计预测调查预测调查表格；表格；4 4 实施调查实施调查5 5 汇总处理调查结果汇总处理调查结果特点特点：匿名性；反馈性；收敛性。匿名性；反馈性；收敛性。第四步:方案分析阶段 p分析各个方案技术上经济上的优缺点分析各个方案技术上经济上的优缺点p方案各种技术经济指标方案各种技术经济指标n投资费用；经营费用投资费用；经营费用n净现金流量；净现值净现金流量；净现值n投资回收期；投资收益率投资回收期；投资收益率p方案的综合评价与选优方案的综合评价与选
50、优财务评价与国民经计评价财务评价与国民经计评价敏感性分析敏感性分析各种方案结果的比较、分析和评价各种方案结果的比较、分析和评价选择一个最优方案选择一个最优方案第五步:编制资金筹措计划 n项目的资金筹措在比较方案时，已作过详细考项目的资金筹措在比较方案时，已作过详细考查查.有一些有一些潜在潜在的项目资金会在与贷款者讨论时的项目资金会在与贷款者讨论时冒出来。冒出来。n实施中的进度和条件的变化实施中的进度和条件的变化,也会导致资金的改也会导致资金的改变，应作出相应的资金调整。同时应作出一个变，应作出相应的资金调整。同时应作出一个最终的决策，说明项目可根据协议的实施进度最终的决策，说明项目可根据协议的