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1、行政事业单位内控方案实施篇目录为 什 么 要 做 内 部 控 制单 位 层 面 内 部 控 制业 务 层 面 内 部 控 制内 部 控 制 实 施 方 案为什么要做内部控制01迈锐思为什么要做内控企业发展受政策影响添加内容政策是市场的导向，政策虽然不能决定市场，但是可以引导和调控市场房地产，金融等领域受政策影响较大所以，企业应该随时关注政策，并深入理解政策，调整相应策略。行政事业单位开展内部控制建设带来机遇迈锐思为什么要做内控企业市场越来越难添加内容企业的个性化特征明显，变化很大，受行业，领域，以及企业文化和企业领导者个人的影响企业市场竞争大，有竞争就有创新。不断冲击原有业务体系。客户越来越聪
2、明，要求越来越高，钱越来越不好赚。迈锐思为什么要做内控政府市场潜力巨大添加内容市场足够大，全国20多万家可复制性强，行政事业单位自成体系。比如教育体系，医疗体系。有政策推进不差钱。都是走国家财政预算行政事业单位为什么要做内控行政事业单位为什么要做内控01020304法治需要预算法会计法国家制度规定。财政部文件，中央八项规定，党政机关条例各单位预防经济风险的最佳措施。通过内控达到防范风险。达到预防贪污，保护干部的目的。为了和党中央 的 政 策、路线、方针保持一致。习近平：把权力关进制度的笼子里我们的优势我们的优势添加内容我们20多年企业级的数据逻辑开发能力，国内优秀的财务集成能力众多北京一线内控
3、专家辅佐，原型用户验证C系列产品的技术积累和迭代我们的优势我们的优势添加内容 自2012年，我们以北京为中心，已经为数百家行政事业单位提供了内控咨询和制度建设设计。同时，我们还拥有独立知识产权的基于内控制度规范的完整信息化软件产品，可以帮助客户实现从咨询到信息化实践的全程服务。客户名单如下（均可以提供实地调研考察）：专业 专注 专心部分客户名单我们的优势添加内容北京市延庆区财政局北京市宣武回民小学北京市顺义区财政局北京市顺义区光明街道办事处北京市密云区穆家峪镇人民政府北京市密云区残疾人联合会北京市密云区水务局抗旱服务队北京市密云区教育委员会北京市密云区大城子镇人民政府北京市密云区体育局北京市密
4、云水利水电地基基础工程总队密云水利工程队北京市密云区住房和城乡建设委员会北京市怀柔区教育委员会北京市京北职业技术学院北京市怀柔区残疾人联合会北京市怀柔区汤河口镇人民政府北京市怀柔区杨宋镇人民政府中国共产党北京市怀柔区委员会办公室北京市怀柔区科学技术委员会北京市怀柔区庙城镇人民政府北京市怀柔区桥梓镇人民政府北京市雁栖经济开发区管理委员会北京市怀柔区总工会北京市怀柔区喇叭沟门满族乡人民政府北京市怀柔区人民检察院北京市丰台区政治协商委员会北京市房山区阎村镇人民政府北京市房山区张坊镇人民政府北京市房山区残疾人联合会北京市房山区霞云岭乡人民政府中国人民政治协商会议北京市房山区委员会中国共产党北京市房山区
5、纪律检查委员会北京市房山区人民代表大会常务委员会北京市房山区南窖乡人民政府北京市房山区蒲洼乡人民政府北京市房山区拱辰街道办事处北京市房山区信息中心北京市房山区教育委员会中国共产党北京市房山区委员会政法委员会北京市房山区农业局北京市房山区发展和改革委员会北京市房山区司法局北京市房山区农村工作委员会北京市房山区十渡镇人民政府周口店北京人遗址管理处北京市房山区人力资源和社会保障局北京市房山区民政局中国共产党北京市房山区委老干部局北京市房山区地震局北京市房山区市政市容管理委员会北京市房山区人民政府机关服务中心北京基金小镇管理委员会北京市房山区人民法院北京市房山区投资促进局京市房山区下属学校北京市房山区
6、金融工作管理办公室北京市房山区云居寺文物管理处北京市房山区人民检察院北京市房山区卫生和计划生育委员会北京理工大学房山分校北京市房山区地方税务局北京市房山区经济和信息化委员会房山区轨道交通建设指挥部管理办公室北京市东城区人民政府朝阳门街道办事处北京市东城区房屋征收事务中心北京市东城区卫生和计划生育委员会北京市东城区人民政府北新桥街道办事处北京市东城区人民政府交道口街道办事处北京市东城区人民政府东华门街道办事处北京市东城区人民政府天坛街道办事处北京市公安局东城分局北京市东城区教委下属单位东城区老干部局东城区文化发展促进中心东城区文化委员会北京市东城区人民法院北京市东城区环境保护局北京市东城区城市管
7、理综合行政执法监察局北京市东城区司法局北京市东城区人民政府办公室北京市东城区城市综合管理委员会 北京市东城区产业和投资促进局北京市规划委员会东城分局北京市东城区人民检察院北京市东城区住房和城乡建设委员会中国共产主义青年团北京市东城区委员会北京市东城区妇女联合会单位层面内部控制建设02单位层面内部控制步骤0101020203030404050506060707梳理单位各类经济活动的业务流程明确业务环节系统分析经济活动风险确定风险点选择风险应对策略建立健全单位各项内部管理制度督促相关工作人员认真执行单位层面内部控制梳理单位各类经济活动的业务流程根据单位的三定方案，对六类经济业务活动进行访谈和调研，
8、既包括业务层面的组织机构设置，也包括业务层面本身的业务流程，总结各项业务的特点，明确各项业务的目标、范围、内容单位层面内部控制明确业务环节按照业务实现的时间和逻辑顺序，将各个业务中的决策机制、执行机制、监督机制融入到业务流程中的每个业务环节，细化业务流程中各个环节的部门和岗位设置，明确其职责范围和分工。单位层面内部控制系统分析经济活动风险从各个业务所面临的外部环境入手，讨论环境对单位内部控制的负面作用，运用多种手段，进行风险的定性和定量评估。单位层面内部控制确定风险点行政事业单位按照风险复杂程度不同，将业务整体风险按照各个不同业务单元划分为具体风险点。确定风险点要依据流程梳理，对机构设置和岗位
9、设置进行具体分析，从业务环节角度评估特定风险，找出可能造成单位经济利益流出的风险点。单位层面内部控制选择风险应对策略对已经识别的风险进行定性、定量分析，进行风险排序，指定相应措施和整体策略。策略包括：风险规避、风险转移、风险减轻、风险接受四种。行政事业单位中的风险主要是业务低效、浪费和舞弊。单位层面内部控制建立健全单位各项内部管理制度各个单位根据自身实际情况，按照内部控制的风险识别、风险评估、风险应对的逻辑顺序，建立健全单位内部各项管理制度，对内控规范要求的内容进行落实，并针对单位特定业务制定有针对性的管理制度。单位层面内部控制采用信息化手段督促相关人员执行相关人员是指行政事业单位内部参与到内
10、部控制建立和执行工作的所有相关干部和职工。在内部控制管理制度的执行过程中，应当采用信息化手段对制度文件进行规范，可以大大加强内控制度的执行力度和风险控制。业务层面内部控制建设03业务层面内部控制010203040506合同控制项目控制资产控制预算控制收支控制采购控制业务层面内部控制预算控制为了加强预算业务控制，各单位需要建立健全预算业务内部管理制度，对预算编制、审批、执行、决算和评价等各个环节应当作出明确规定；合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离，在此基础上对关键控制点采取有效控制措施。业务层面内部控制收支控制建立健全收入管理制度、明确归口管理、建立收入分析和对账制度、
11、建立健全票据管理制度；建立健全各项支出管理制度、明确各项支出事项的开支范围和开支标准、支出审批审核控制、资金支付和会计核算控制、管理报告和分析控制业务层面内部控制项目控制单位应当建立健全建设项目管理制度和廉政责任制度，通过签订建设项目管理协议，廉政责任书等，明确各方在项目决策程序和执行过程中的责任、权利、义务，以及反腐倡廉的要求和措施等。实施不相容职务相互分离，做到可行性研究与决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务相互分离。业务层面内部控制采购控制建立健全政府采购预算与计划管理、政府采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度，明确相关岗位的职责权限，确保政府采
12、购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等不相容岗位相互分离；采购的编报与批复、采购需求指定、采购方式确定、招投标管理、合同备案、验收与款项支付。业务层面内部控制资产控制资产包括货币资金，实物资产和对外投资。其中实物资产的控制是重点。实物资产预算管理、请购与审批、验收、领用、日常管理、维护保养、盘点、处置、(租借)等。业务层面内部控制合同控制单位应当加强合同管理，确定合同归口管理部门，建立健全管理制度，明确合同管理审批机制，定期检查和评价合同管理中的薄弱环节，采取相应控制措施，促进合同有效履行。合同订立、合同履行、合同纠纷、合同登记。内部控制实施方案04项目实施项目
13、规划项目调研项目成果项目验收项目规划制定项目实施计划制定详细的实施计划，明确阶段任务、周期以及具体时间，角色以及职责明确项目实施依据、工作内容、组织方式和职责、明确工作步骤培训阶段以及时间，培训目的，以及人员场地等制定培训计划制定项目实施方案项目调研123 4制定详细的调研计划，确认调研部门，调研人员、职务、联系方式、具体时间、具体地点完成调查问卷以及高层访谈记录填写调研确认单。调研内容、业务流程、管理制度及依据、查找风险，提出改进建议形成调研报告项目成果 01020304内部控制手册风险评估登记册风险专家评价意见记录单风险登记册项目验收形成内控项目验收报告、项目资料文档的交接、内控实施总结内
14、部控制信息化方案05行政事业单位内控系统通过实现对经济活动的管理达到内部控制的目的，实现以资金管控为核心，预算管理为主线的管理思路；把内部控制的目标、风险、控制贯穿于信息系统中，从而达到经济活动的规范化、标准化、信息化。考虑到信息系统实现需要基础数据信息设置和系统配置管理能力，使系统能够更加灵活的适应不同类型行政事业单位的治理现状，经济活动需要，从而为发现问题、做好管控措施、决策分析提供依据，所以内控系统还将各种经济活动的决策分析融入到各模块功能中主要功能：行政事业单位内控系统功能框架图：行政事业单位内控系统内控功能模块关系图：内控系统各功能模块并非相互独立，而是相互关联的业务关系行政事业单位
15、内控系统1.经济活动的起点源于预算管理。无预算不支出，无预算不采购，无预算无项目，即在系统中若没有预算，一切经济活动行为将不能进行。2.采购和项目建设都会产生对应合同，虽然形式可能不同，但都会同意归入到对应的合同中，再通过合同的形式产生支付，从而使业务实现有效的衔接和控制。3.收支管理主要是控制资金的支出和收入，经费支出事项控制既依赖于预算控制，同时也依赖支出业务流程规范。4.采购的固定资产和项目建设交付的项目都会转入到资产管理功能模块。5.各大业务功能产生的数据信息，除了各业务功能模块提供的必要查询外，所有的业务分析、综合分析及自定义分析在各自功能模块中实现。6.系统配置管理为各大业务功能模块内容提供必要的组织基础信息、管控事项、审批流程等配置内容。7.通过系统功能权限和数据权限的灵活配置，可满足多层级、多种类别的行政事业单位各角色的权限管理。谢谢观看Author：迈锐思