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1、财务制度培训财务制度培训本次培训内容主要涵盖以下内容：费用报销审核管理制度壹成本支出审核办法贰杜家堡项目愿景展望叁第一部分、费用报销审核管理制度费用报销审核管理制度 为了健全公司财务管理制度，规范费用报销程序，确保各项费用支出得到合理有效控制，特制定如下管理规定：一、适用范围 本规定适用于公司各项报销费用的控制。二、职责权限 (1)总经理在公司董事会的授权范围内全权负责公司各项费用的控制、支付及报销审核及审批工作。(2)财务部总监负责公司财务部管理工作，并具体负责费用报销的审核及其他各项财务管理工作。三、费用预算计划控制管理 （1）公司费用开支实行预算资金计划控制管理。各部门须在每月28号前根
2、据下月工作需求制定出本部门费用预算资金计划，交财务部统一归纳审核、汇总，作出预算计划表，在每月30日提交总经理及董事长审批确定，方可执行。(2)办公用品支付开支，综合管理部在统筹各部门月度费用开支计划的基础上，制定公司的月度总体办公用品开支计划，并负责执行该计划。20112011年年7 7月份资金收支计划汇总表月份资金收支计划汇总表项 目资金流入资金流出执行金额紧急较紧急一般合 计月初结存本月计划收入 股东投入 暂借款 “龙记天下”销售回款 利息收入 其他本月需支出资金合计本月需支出资金合计董事会费用综合管理部 11,353.00 377,765.00 9,800.00 398,918.00
3、工程部营销策划部项目部财务部 27,415.00 1,170.00 28,585.00 月末结存 38,768.00 378,935.00 9,800.00 427,503.00 备注：每月备注：每月2828日交财务部汇总，由股东审核批准，未在计划内的严格执行计划外审批手续。日交财务部汇总，由股东审核批准，未在计划内的严格执行计划外审批手续。（表一）资金收支计划汇总表：(3)每月末由财务部对各部门预算计划与实际开支进行对比核算，超出资金计划的压缩开支，原则不予支出。(4)公司月度费用开支计划应适当留有余地，可根据实施情况进行调整或变更授权，如出现超支情况或者出现较大超支项目，应经总经理审定。特
4、殊情况的由总经理上报董事长或者董事会。四、费用报销的内容和标准 (1)包括：营销费用、管理费用、财务费用、项目支出费用等。(2)具体表现为各种办公费、差旅费、车辆交通费、招待费、维修费、各种补贴、水电费、杂费等。(3)费用报销标准依照公司制定的各项专门制度执行。(4)采购类经营费用，须凭有效的请购单和发票办理物品验收入库手续，并将请购单、入库单附在报销单据的后面作为有效凭证。(5)公司办公用品和其他大件采购，由各部门提出需求，经请示主管副总审核、总经理后，由办公室统一采购。（固定资产申购单）(6)非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。(7)所有采购及购置一律归属预算计划内，以上相关
5、具体要求，由财务部负责解释。五、费用报销单据的审核（附：费用报销流程图）费用报销单费用报销单附单据附单据 6 6 张张 20122012年年 3 3月月 1010日日金额（大写）金额（大写）壹仟伍佰元整壹仟伍佰元整￥1500.001500.00经办人 李某用途说明验证人张某1.注明原始单据各项内容及金额2.如是顶票需用铅笔注明单位主管总经理会计：会计：出纳：出纳：领款人：领款人：（表二）费用报销单：（表三）资金支出审批流程：六、借支备用金的程序 (1)费用发生前借支备用金的，由需要支付费用的部门或个人先行填写用款申请单或付款审批单，列明：费用性质、用途、预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部
6、门负责人验证，报财务部审核，交总经理审批后，方能预付用款。（金额在5000元以上含5000元必须有董事长审批签字）(2)费用报销要坚持“借款与核销对应”原则，即本次报销必须抵上次借款，严格执行“前帐不清，后帐不报”原则。(3)借支备用金应及时报抵冲帐，超时财务部有权催要或从工资中予以扣除。(4)公司资金（或现金）未经董事长审批任何人不得直接借用。付付 款款 审审 批批 单单 2012 2012 年 3月 10日 附单据：张申请金额大写：壹万元整小写：10000.00付款事由办理前期红线图费用付款方式 现金（）支票（）其他（）付款单位陕西聚安实业有限公司 领款单位设计院经 办 人张某 验证人（部
7、门主管）总 经 理 董 事 长（表四）付款审批单：第二部分、成本支出审核办法成本支出审核办法一、合同会签1、部门负责人填写合同会签单内容2、部门总监对合同条款复核签署意见3、财务总监对合同付款方式签署意见4、总工程师对合同执行情况签署意见5、总经理对合同全面审核签署意见6、董事长审批 注：重大合同由董事会签订二、合同分类1、土地获取价款2、开发前期准备工程3、主体建筑安装工程4、基础设施工程5、配套设施工程三、合同台账1、前聚安开发成本台账2、工程设计及施工合同台账3、营销代理及策划合同台账4、装饰装修及采购合同台账5、行政采购及固定资产购置合同台账四、付款申请1、工程（进度）核定及拨款审批2、营销策划（进度）核定及拨款审批3、材料采购核定及拨款审批4、预借款支出审批5、固定资产购置五、审批流程1、部门填写所需用款的内容.金额2、部门负责人签署所需拨款的事由及确定金额3、财务部根据合同付款条件签署意见4、总经理审批此款项支付意见5、董事长确定审批审批意见 注：5000元以下不经董事长签字六、付款节点1、是否当月资金计划内的额度 2、是否符合合同付款进度 3、付款附件是否齐全 注：除领导特批外，一律以转账支付Bread PPTMake Presentation much more funof6956545无敌的面包财务部谢谢聆听！