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1、财务制度培训财务制度培训培训目的规范和加强集团公司的内部控制和费用管理，明确财务收支标准，资金合理使用、节约开支。促进公司的利润最大化。2培训对象 所 有 本 公 司 员 工。3费用报销原则 费用报销遵循“谁发生谁报销，谁报销的费用谁负责”的报销原则。4费用报销审批权限 部门及员工发生的费用审批按照集团公司的审批权限表执行。本公司的审批流程：个人在支付系统中提交报销申请-部门领导在支付审批系统中审批 通过-拿原始单据到财务稽核人员处稽核 通过-财务部领导在支付审批系统中审批 通过-在系统中查询全部通过审批后到财务室出纳处领款并在报销单上签字。5主要费用项目 本制度规定的主要费用项目内容如下表：
2、业务接待费 接待标准范围内发生的接待客人的餐 电话费 业务需要发生的固定电话的长短途话费及月租费 手机费 工作需要而实际发生的手机话费 差旅费 出差的在途车费、住宿费用、出差期间交通费、6主要费用项目 办公费 日常办公支出，如购买计算器、纸笔、印制名片等 汽车费用 公司车辆发生的维修保养、保险费、年检费、养路费等 零星采购 因生产急需而发生的设备零配件采购费用 其他 除上述项目外的其他有关费用7报销单据的类别及使用 第一条：报销单据的类别 报销单 经审核、审批后，由费用申请人从网络系统打印的报销付款凭证。差旅费报销单 经审核、审批后，由出差申请人从网络系统打印的差旅费付款凭证。借款单 用于个人
3、因公务需要，由系统审批后打印的借款凭证。8报销单据的类别及使用 第二条：报销单据的使用 1、粘贴报销单据 以已使用作废的1/2 的A4 纸用作单据粘贴单将原始单据以鱼鳞方式排列粘贴在竖话1/2 的A4 纸上。粘贴时注意不得将票据的报销金额覆盖。并与票据明细清单一一对应。在递送报销单时，同时送交财务。2、填制报销单 在支付审批系统中按照报销单的内容要求录入填制报销单。3、打印报销单 须经部门权责人审核、审批后的报销单方可打印。9报销单据的类别及使用 4、递送报销单 将已粘贴好的原始单据清单粘贴在报销单后面递送到财务指定收单处。5、报销的原始发票要求是正规的税务发票或行政专用收据，白条和违章罚款的
4、票据一律不予报销。6、不符合规定的报销单据，财务部有权退回，并要求报销人重新整理，凡费用报销单据填列不真实、所附原始单据不合法，财务部有权扣留并按规定上报。10费用报销的要求 第一条 所有申请报销的支出严格按集团公司审批权限表规定，经过完整的审核、批准手续，方可报销。经办人、业务审核、批准、财务审核和复核原则上不能有同一人重复的情况。不准自审、自批自己开支的费用，一律报上一级核批。第二条 所有申请报销的支出必须附有合法、有效的票据来证实支出，发票的内容必须与实际发生的业务支出相符。第三条 员工自行支付、报销自己发生的费用。11费用报销的要求 第四条 对小额的且经常发生的费用，可采用定期报销方式
5、，如市内交通费用尽量每隔半个月或一个月报销一次 第五条 财务审核人员需对报销金额是否准确、是否符合公司规定的开支标准、各类审批手续是否完备、单据粘贴是否规范、票据是否合法、报销内容是否真实等等多方面进行审核。如果有疑问，或发现不应报销的项目，或其他不符合公司规定要求的，应及时在系统中注明原因，并退回报销人更正或补充手续。对符合报销的单据在系统中进行审核确认。12费用报销的要求 第六条 出纳员根据系统中已审批完成的报销单据安排付款。出纳员通过电子银行将支付金额转入报销申请人指定收款账户或用现金支付，付款后及时在系统中完成付款确认。第七条 所有报销的发票自发票开具日期始至发票报销录入时止，时间不得
6、超过90 天，否则不予报销。13费用报销的要求 第八条 伪造发票，报销个人因私费用，为个人牟利而涂改发票等行为均属于违反公司纪律的行为。有上述行为的员工将受到警告，罚款或开除等处罚。14差旅费报销规定 第一条 定义 出差：离开工作所在城市管辖范围即为出差。第二条 出差的申请 1、员工因工作需要出差均需事前在系统中填报出差申请单，经业务审批后，方可出差。不同部门多人同行出差可以统一填写一张出差申请单。15差旅费报销规定 2、此外，员工出国还必须经分管（副）总裁及以上高管批准。第三条 外埠出差 1、出差的差旅费是指因公需要，到外埠出差发生的费用，包括在途交通费、通讯费、出差餐费补贴、住宿费等。2、
7、出差期间发生的业务接待费，必须与差旅费同一时间报销（但应该填制不同的报销单，差旅费填写差旅费用报销单，业务接待费填写非差旅费用报销单）。16差旅费报销规定 3、在途交通费 3.1 乘火车10 小时内可以到达的，原则上不得乘坐飞机和软卧；乘火车6 小时内可到达的,以普通座位票为准，不得乘坐硬卧。未经批准，超标部份个人自理。3.2 在途交通费按路途时间、职务级别，在乘坐标准内给予报销，低于所在职别标准的，据实报销。17差旅费报销规定 3.3 在途交通费还主要包括：a、飞机场或车站至宾馆的往返出租车费 b、机场建设费、保险费等 18差旅费报销规定 4、出差人员的伙食补贴标准 4.1 公司正副总监及以
8、上高级管理人员出差享受按实报实销,不发误餐补贴；部长级及以下其他员工实行误餐补贴，按出差误餐的餐数给予补助，误餐补贴规定如下：早餐补贴：10 元；中餐补贴：30 元；晚餐补贴：30 元19差旅费报销规定 4.2 不予发放出差伙食补贴的情况:a、因参加各种会议、培训、招聘等交付的费用已包括住宿、伙食、参观、交通费的，或由对方免费提供用餐的。b、出差期间因业务工作需要，经公司领导批准，已报销接待餐费的。c、出差期间，得到客户宴请，在客户处已免费用餐的。20差旅费报销规定 5、住宿费 5.1 住宿费按地区标准、职务级别给予报销。超过标准的部分由个人承担，低于标准的，按实际金额报销。5.2 同性别两人
9、一同出差应同住一双人标准房间,并依照高阶员工之住宿标准凭发票报销一个住宿费.21差旅费报销规定 5.3 出差目的地处所免费提供住宿者,不得报销住宿费.第四条 住宿标准 住宿标准分三类(A类城市指北京、上海、深圳等 B 类城市指除一级城市外的省会城市、直辖市及苏州、宁波、无锡等中大型城市。C 类城市指新余、萍乡等县市或州市等小型城市。22差旅费报销规定职务级别A 类城市 B 类城市 C 类城市副总裁及以上高管实报实销实报实销 实报实销总监级600 元 500 元 350 元部长级500 元 400 元 300 元经理、主管级400 元 300 元 250 元其他员工250 元 200 元 150
10、 元23差旅费报销规定 第五条 境外出差差旅报销规定 1、境外出差指的是中国大陆以外出差。2、境外出差机票以经济舱为原则，飞航时间超过5 小时以上的，经公司高管批准后可选用公务舱。3、境外出差住宿费用以经济实惠为原则，凭有效单据经审批后实报实销。24差旅费报销规定 4、出差所发生的电话费、电传费、托运文件、样品时发生的运费应于报销时填写费用报销单据，附有效凭证，据实报销。第六条 出差时间之延期规定 出差天数，由其权责主管视实际需要核定，不得任意延期。因公需要延期的应事先以电话请示权责主管并经核准后补办出差手续并报备人力资源部后方可延期。25差旅费报销规定 第七条 差旅费填制及审核要点 1、住宿
11、费：出差人员发生住宿费，在取得相应真实发票同时，须取得住宿宾馆、酒店的电话，并及时填写在住宿发票后面，在填制报销单时，所有住宿费经手人须在住宿发票后面签名确认。符合相关规定给予报销，不符合规定给予退回。2、交通费：发生交通费须取得合法车费发票及火车票、飞机票、船票等。26业务接待费报销规定 第一条 定义 业务接待费是指在公司接待标准范围内发生的接待客人的餐费、住宿费等费用。第二条 公司外部业务接待餐费规定 各部门因工作需要在公司外部接待客户的，须事先填写接待费用申请单，注明来客单位、事由、来客人数、公司陪同人数，经部门负责人审核后，交副总裁级及以上高管批准，方可用餐。27业务接待费报销规定 用
12、餐标准如下：a、A、B 类城市：每人每餐不得超过100 元；b、C 类城市：每人每餐不得超过60 元。出差期间的接待费须与差旅费同时报销但应该填制不同的报销单，差旅费填写差旅费用报销，业务接待费填写非差旅费用报销单。28办公电话费及手机话费的管理 手机话费补贴标准 1、公司副总裁及以上高管手机话费实报实销，按预缴话费发票报销。2、普通员工出差通讯费，一律按出差天数给予补助，补助标准为每人每天5 元。3、下列人员凭实际消费的金额的发票在限额内据实报销29办公电话费及手机话费的管理职务级别 报销金额副总监级以上管理人员500 元/月副部长级以上管理人员200 元/月副经理级以上管理人员100 元/
13、月其他人员 以签呈形式申请，经部门负责人和分管（副）总裁及财务副总裁审批司机50-150 元不等30办公电话费及手机话费的管理 报销人员凭实际消费的金额的发票在限额以内据实报销。享受手机话费补贴的员工，必须保证通讯畅通，正常情况下应24 小时开通状态，如发现正常情况下未开启以致工作问题得不到及时解决或发现多次无顾关机的，将取消当月手机费报销资格。31员工餐费补贴规定 第一条 副经理级及以上的管理人员或中级工程师级及以上技术人员，每月伙食补贴金额450。第二条 普通员工根据有关员工正常考勤情况，公司给予每人每天定额餐费补贴，并按月打入员工的一卡通卡中，具体补贴标准由各公司以签呈方式报集团人事和集
14、团财务核准。32借支款管理 第一条 为明确责任，报销人和借款人应该一致，实行“谁借款谁报销”的原则，同时坚持“前款不清，后款不借”的原则。第二条 只有公司员工才能申请暂支款，原则上未转正员工不能借款。第三条 员工因公务需要借款的，应在网络报销系统中提交借款申请，经职权人审批后，33借支款管理 由出纳员打印纸质借款单据，按单据上标注的收款方式办理付款。第四条 借款在1000 元以下原则上不予借款，由用款人自行垫支。第五条 主管级及以下普通员工借款金额原则上不超过人民币5000 元，总监级及以下员工借款金额原则上不超过10000 元。34借支款管理 第六条 员工借款必须自借款之日起三个月内向财务部
15、办理报销冲账或借款归还手续。财务部每月10 日前对上月的员工借款明细进行统计并编制员工个人欠款明细表，并以此通知借款人及时冲账或归还借款。对借款人逾期不冲账或归还借款的，工资结算人员从其工资中扣回借款。第七条 财务部根据对员工信用评定，可将其纳入不得借款人员名单。35 1、不是井里没有水，而是你挖的不够深。不是成功来得慢，而是你努力的不够多。2、孤单一人的时间使自己变得优秀，给来的人一个惊喜，也给自己一个好的交代。3、命运给你一个比别人低的起点是想告诉你，让你用你的一生去奋斗出一个绝地反击的故事，所以有什么理由不努力!4、心中没有过分的贪求，自然苦就少。口里不说多余的话，自然祸就少。腹内的食物
16、能减少，自然病就少。思绪中没有过分欲，自然忧就少。大悲是无泪的，同样大悟无言。缘来尽量要惜，缘尽就放。人生本来就空，对人家笑笑，对自己笑笑，笑着看天下，看日出日落，花谢花开，岂不自在，哪里来的尘埃!5、心情就像衣服，脏了就拿去洗洗，晒晒，阳光自然就会蔓延开来。阳光那么好，何必自寻烦恼，过好每一个当下，一万个美丽的未来抵不过一个温暖的现在。6、无论你正遭遇着什么，你都要从落魄中站起来重振旗鼓，要继续保持热忱，要继续保持微笑，就像从未受伤过一样。7、生命的美丽，永远展现在她的进取之中;就像大树的美丽，是展现在它负势向上高耸入云的蓬勃生机中;像雄鹰的美丽，是展现在它搏风击雨如苍天之魂的翱翔中;像江河
17、的美丽，是展现在它波涛汹涌一泻千里的奔流中。8、有些事，不可避免地发生，阴晴圆缺皆有规律，我们只能坦然地接受;有些事，只要你愿意努力，矢志不渝地付出，就能慢慢改变它的轨迹。9、与其埋怨世界，不如改变自己。管好自己的心，做好自己的事，比什么都强。人生无完美，曲折亦风景。别把失去看得过重，放弃是另一种拥有;不要经常艳羡他人，人做到了，心悟到了，相信属于你的风景就在下一个拐弯处。10、有些事想开了，你就会明白，在世上，你就是你，你痛痛你自己，你累累你自己，就算有人同情你，那又怎样，最后收拾残局的还是要靠你自己。11、人生的某些障碍，你是逃不掉的。与其费尽周折绕过去，不如勇敢地攀登，或许这会铸就你人生
18、的高点。12、有些压力总是得自己扛过去，说出来就成了充满负能量的抱怨。寻求安慰也无济于事，还徒增了别人的烦恼。13、认识到我们的所见所闻都是假象，认识到此生都是虚幻，我们才能真正认识到佛法的真相。钱多了会压死你，你承受得了吗?带，带不走，放，放不下。时时刻刻发悲心，饶益众生为他人。14、梦想总是跑在我的前面。努力追寻它们，为了那一瞬间的同步，这就是动人的生命奇迹。15、懒惰不会让你一下子跌倒，但会在不知不觉中减少你的收获;勤奋也不会让你一夜成功，但会在不知不觉中积累你的成果。人生需要挑战，更需要坚持和勤奋!16、人生在世：可以缺钱，但不能缺德;可以失言，但不能失信;可以倒下，但不能跪下;可以求
19、名，但不能盗名;可以低落，但不能堕落;可以放松，但不能放纵;可以虚荣，但不能虚伪;可以平凡，但不能平庸;可以浪漫，但不能浪荡;可以生气，但不能生事。17、人生没有笔直路，当你感到迷茫、失落时，找几部这种充满正能量的电影，坐下来静静欣赏，去发现生命中真正重要的东西。18、在人生的舞台上，当有人愿意在台下陪你度过无数个没有未来的夜时，你就更想展现精彩绝伦的自己。但愿每个被努力支撑的灵魂能吸引更多的人同行。19、积极的人在每一次忧患中都看到一个机会，而消极的人则在每个机会中看到了某种忧患。莫找借口失败，只找理由成功。20、每一个成就和长进，都蕴含着曾经受过的寂寞、洒过的汗水、流过的眼泪。许多时候不是
20、看到希望才去坚持，而是坚持了才能看到希望。1、这世上，没有谁活得比谁容易，只是有人在呼天抢地，有人在默默努力。2、当热诚变成习惯，恐惧和忧虑即无处容身。缺乏热诚的人也没有明确的目标。热诚使想象的轮子转动。一个人缺乏热诚就象汽车没有汽油。善于安排玩乐和工作，两者保持热诚，就是最快乐的人。热诚使平凡的话题变得生动。3、起点低怕什么，大不了加倍努力。人生就像一场马拉松比赛，拼的不是起点，而是坚持的耐力和成长的速度。只要努力不止，进步也会不止。4、如果你不相信努力和时光，那么时光第一个就会辜负你。不要去否定你的过去，也不要用你的过去牵扯你的未来。不是因为有希望才去努力，而是努力了，才能看到希望。5、人
21、生每天都要笑，生活的下一秒发生什么，我们谁也不知道。所以，放下心里的纠结，放下脑中的烦恼，放下生活的不愉快，活在当下。人生喜怒哀乐，百般形态，不如在心里全部淡然处之，轻轻一笑，让心更自在，生命更恒久。积极者相信只有推动自己才能推动世界，只要推动自己就能推动世界。6、人性本善，纯如清溪流水凝露莹烁。欲望与情绪如风沙袭扰，把原本如天空旷蔚蓝的心蒙蔽。但我知道，每个人的心灵深处，不管乌云密布还是阴淤苍茫，但依然有一道彩虹，亮丽于心中某处。7、每个人的心里，都藏着一个了不起的自己，只要你不颓废，不消极，一直悄悄酝酿着乐观，培养着豁达，坚持着善良，只要在路上，就没有到达不了的远方！8、不要活在别人眼中，
22、更不要活在别人嘴中。世界不会因为你的抱怨不满而为你改变，你能做到的只有改变你自己！9、欲戴王冠，必承其重。哪有什么好命天赐，不都是一路披荆斩棘才换来的。10、放手如拔牙。牙被拔掉的那一刻，你会觉得解脱。但舌头总会不由自主地往那个空空的牙洞里舔，一天数次。不痛了不代表你能完全无视，留下的那个空缺永远都在，偶尔甚至会异常挂念。适应是需要时间的，但牙总是要拔，因为太痛，所以终归还是要放手，随它去。11、这个世界其实很公平，你想要比别人强，你就必须去做别人不想做的事，你想要过更好的生活，你就必须去承受更多的困难，承受别人不能承受的压力。12、逆境给人宝贵的磨炼机会。只有经得起环境考验的人，才能算是真正
23、的强者。自古以来的伟人，大多是抱着不屈不挠的精神，从逆境中挣扎奋斗过来的。13、不同的人生，有不同的幸福。去发现你所拥有幸运，少抱怨上苍的不公，把握属于自己的幸福。你，我，我们大家都可以经历幸福的人生。14、给自己一份坚强，擦干眼泪；给自己一份自信，不卑不亢；给自己一份洒脱，悠然前行。轻轻品，静静藏。为了看阳光，我来到这世上；为了与阳光同行，我笑对忧伤。15、总不能流血就喊痛，怕黑就开灯，想念就联系，疲惫就放空，被孤立就讨好，脆弱就想家，不要被现在而蒙蔽双眼，终究是要长大，最漆黑的那段路终要自己走完。16、在路上，我们生命得到了肯定，一路上，我们有失败也有成功，有泪水也有感动，有曲折也有坦途，
24、有机遇也有梦想。一路走来，我们熟悉了陌生的世界，我们熟悉了陌生的面孔，遇人无数，匆匆又匆匆，有些成了我们忘不掉的背影，有些成了我们一生的风景。我笑，便面如春花，定是能感动人的，任他是谁。17、努力是一种生活态度，与年龄无关。所以，无论什么时候，千万不可放纵自己，给自己找懒散和拖延的借口，对自己严格一点儿，时间长了，努力便成为一种心理习惯，一种生活方式！18、自己想要的东西，要么奋力直追，要么干脆放弃。别总是逢人就喋喋不休的表决心或者哀怨不断，做别人茶余饭后的笑点。19、即使不能像依米花那样画上完美的感叹号，但我们可以歌咏最感人的诗篇；即使不能阻挡暴风雨的肆虐，但我们可以左右自己的心情；即使无法
25、预料失败的打击，但我们可以把它当作成功的一个个驿站。20、能力配不上野心，是所有烦扰的根源。这个世界是公平的，你要想得到，就得学会付出和坚持。每个人都是通过自己的努力，去决定生活的样子。1、只要有坚强的意志力，就自然而然地会有能耐、机灵和知识。2、你们应该培养对自己，对自己的力量的信心，百这种信心是靠克服障碍，培养意志和锻炼意志而获得的。3、坚强的信念能赢得强者的心，并使他们变得更坚强。4、天行健，君子以自强不息。5、有百折不挠的信念的所支持的人的意志，比那些似乎是无敌的物质力量有更强大的威力。6、永远没有人力可以击退一个坚决强毅的希望。7、意大利有一句谚语：对一个歌手的要求，首先是嗓子、嗓子
26、和嗓子 我现在按照这一公式拙劣地摹仿为：对一个要成为不负于高尔基所声称的那种“人”的要求，首先是意志、意志和意志。8、执着追求并从中得到最大快乐的人，才是成功者。9、三军可夺帅也，匹夫不可夺志也。10、发现者，尤其是一个初出茅庐的年轻发现者，需要勇气才能无视他人的冷漠和怀疑，才能坚持自己发现的意志，并把研究继续下去。11、我的本质不是我的意志的结果，相反，我的意志是我的本质的结果，因为我先有存在，后有意志，存在可以没有意志，但是没有存在就没有意志。12、公共的利益，人类的福利，可以使可憎的工作变为可贵，只有开明人士才能知道克服困难所需要的热忱。13、立志用功如种树然，方其根芽，犹未有干；及其有
27、干，尚未有枝；枝而后叶，叶而后花。14、意志的出现不是对愿望的否定，而是把愿望合并和提升到一个更高的意识水平上。15、无论是美女的歌声，还是鬓狗的狂吠，无论是鳄鱼的眼泪，还是恶狼的嚎叫，都不会使我动摇。16、即使遇到了不幸的灾难，已经开始了的事情决不放弃。17、最可怕的敌人，就是没有坚强的信念。18、既然我已经踏上这条道路，那么，任何东西都不应妨碍我沿着这条路走下去。19、意志若是屈从，不论程度如何，它都帮助了暴力。20、有了坚定的意志，就等于给双脚添了一对翅膀。21、意志坚强，就会战胜恶运。22、只有刚强的人，才有神圣的意志，凡是战斗的人，才能取得胜利。23、卓越的人的一大优点是：在不利和艰难的遭遇里百折不挠。24、疼痛的强度，同自然赋于人类的意志和刚度成正比。25、能够岿然不动，坚持正见，度过难关的人是不多的。26、钢是在烈火和急剧冷却里锻炼出来的，所以才能坚硬和什么也不怕。我们的一代也是这样的在斗争中和可怕的考验中锻炼出来的，学习了不在生活面前屈服。27、只要持续地努力，不懈地奋斗，就没有征服不了的东西。28、立志不坚，终不济事。29、功崇惟志，业广惟勤。30、一个崇高的目标，只要不渝地追求，就会居为壮举；在它纯洁的目光里，一切美德必将胜利。