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1、会计学1银行账户利率风险管理概述银行账户利率风险管理概述主要内容主要内容 一、利率风险的定义与分类一、利率风险的定义与分类一、利率风险的定义与分类一、利率风险的定义与分类 二、利率风险管理主要内容二、利率风险管理主要内容二、利率风险管理主要内容二、利率风险管理主要内容 三、银行账户利率风险计量三、银行账户利率风险计量三、银行账户利率风险计量三、银行账户利率风险计量 四、银行账户利率风险监管四、银行账户利率风险监管四、银行账户利率风险监管四、银行账户利率风险监管第1页/共38页一、利率风险的定义及分类一、利率风险的定义及分类 1996年，巴塞尔委员会正式对以利率风险为主的市场风险提出资本要求。利
2、率风险定义 利率风险的影响 利率风险分类第2页/共38页一、利率风险的定义及分类一、利率风险的定义及分类 利率风险：来源于银行表内、表外风险敞口在市场不利变动条件下带来的损失的潜在可能，市场利率的不利变动给银行财务状况带来的风险。利率是银行经营的核心变量，对银行来说，一方面，承受这种风险是正常的，它可以成为创造利润与股东价值的重要来源；另一方面，利率变动对单个银行和整个银行业的所有利率敏感性资产负债瞬时就产生影响，过度的利率风险会对银行的收益和资本构成严重威胁。第3页/共38页一、利率风险的定义及分类一、利率风险的定义及分类 对于银行，利率风险的产生取决于两个条件：一是市场利率发生波动；二是银
3、行的资产和负债匹配不一致。只有这两个条件同时存在，银行就存在利率风险，利率风险的大小取决于市场利率波动的大小及银行资产和负债的不一致的程度。第4页/共38页一、利率风险的定义及分类一、利率风险的定义及分类 利率风险的影响利率风险的影响 减少盈利甚至造成损失减少盈利甚至造成损失 在在评评估估利利率率变变化化对对报报告告收收益益产产生生影影响响时时，如如果果收收益益的的下下降降不不被被纠纠正正的的话话，将造成损失。将造成损失。减少经济价值减少经济价值 市市场场利利率率的的变变化化会会降降低低银银行行资资产产、负负债债和和表表外外头头寸寸的的经经济济价价值值。经经济济价价值值=资产的预期现金流资产的
4、预期现金流负债的预期现金流表外头寸的预期净现金流负债的预期现金流表外头寸的预期净现金流 造成潜在损失造成潜在损失 当当银银行行评评估估其其愿愿意意承承担担的的利利率率风风险险水水平平时时，必必须须考考虑虑过过去去的的利利率率可可能能给给其其未来表现造成的影响。未来表现造成的影响。第5页/共38页一、利率风险的定义及分类一、利率风险的定义及分类 利率风险分类利率风险分类 按来源：按来源：重新定价风险重新定价风险 收益率曲线风险收益率曲线风险 基准风险基准风险 期权风险期权风险 重重新新定定价价风风险险和和基基准准风风险险是是目目前前我我国国银银行行利利率率风风险险的的主主要要来来源源，曲曲线线风
5、风险险和和期权风险将伴随利率市场化步伐而逐步成为利率风险的重要来源。期权风险将伴随利率市场化步伐而逐步成为利率风险的重要来源。按账户：按账户：银行账户中的利率风险银行账户中的利率风险 交易账户中的利率风险交易账户中的利率风险第6页/共38页一、利率风险的定义及分类一、利率风险的定义及分类 重新定价风险 商业银行面临的最主要、最常见的利率风险。来源于银行可重新定价资产和可重新定价负债数量和持续期的不匹配。由于可重新定价资产和负债数量与持续期的不匹配，当利率发生变化时，它们可能给银行的收益和内在经济价值带来意外波动。第7页/共38页一、利率风险的定义及分类一、利率风险的定义及分类 收益率曲线风险
6、收益率曲线是以期限为横轴，以收益率为纵轴的坐标平面上，反映在一个时点上、不同期限的到期收益率与期限之间关系。市场利率发生波动，重新定价的错配（不对称）会影响银行收益率曲线的斜率与形状。当收益率曲线的意外移位（即不同期限利率非平行移动）对银行的收入或内在经济价值产生不利影响时，形成收益率曲线风险。第8页/共38页一、利率风险的定义及分类一、利率风险的定义及分类 基准风险 对重新定价特征相似的不同工具进行利息收支调整时，会出现的不完全对称的情况。利率变动时，这些差异就会导致到期日和重新定价频率相似的资产、负债和表外业务之间的现金流及收益利差发生意外的变化。简单理解，只要资产和负债利率调整幅度不同，
7、经济主体就会面临基准风险。第9页/共38页一、利率风险的定义及分类一、利率风险的定义及分类 期权风险期权风险 来自于银行的资产、负债和表外业务中所包含的期权。来自于银行的资产、负债和表外业务中所包含的期权。一一般般而而言言，期期权权赋赋予予其其持持有有者者买买入入、卖卖出出或或以以某某种种方方式式改改变变某某一一工工具具或或金金融融合同的现金流量的权利，而非义务。合同的现金流量的权利，而非义务。银银行行为为了了满满足足客客户户的的需需要要往往往往在在一一些些产产品品中中嵌嵌入入某某种种期期权权，如如，资资产产方方允允许许借借款款人人可可提提前前还还贷贷的的抵抵押押贷贷款款、含含有有择择购购或或
8、择择售售条条款款的的各各类类长长期期与与中中短短期期债债券券，负负债债方方允允许许存存款款人人随随时时提提款款而而通通常常不不收收任任何何罚罚金金的的各各种种无无期期限限存存款款工工具具，此类期权性工具会由于其不对称的支付特征，给银行带来一定的风险。此类期权性工具会由于其不对称的支付特征，给银行带来一定的风险。第10页/共38页一、利率风险的定义及分类一、利率风险的定义及分类 银行账户和交易账户银行账户和交易账户 巴塞尔委员会将银行的资产划分为交易账户和银行账户，并分类监管。巴塞尔委员会将银行的资产划分为交易账户和银行账户，并分类监管。交交易易账账户户：银银行行为为交交易易目目的的或或规规避避
9、交交易易账账户户其其他他目目的的的的风风险险而而持持有有的的可可以以自由交易的金融工具和商品头寸。自由交易的金融工具和商品头寸。在在短短期期内内有有目目的的持持有有以以便便转转手手出出售售、从从实实际际或或预预期期的的短短期期价价格格波波动动中中获获利利或或者锁定套利的头寸，如自营头寸、代客买卖头寸和做市交易形成的头寸。者锁定套利的头寸，如自营头寸、代客买卖头寸和做市交易形成的头寸。银银行行账账户户：与与交交易易账账户户相相对对应应，银银行行的的其其他他业业务务归归入入银银行行账账户户，最最典典型型的的是存贷款业务。是存贷款业务。第11页/共38页一、利率风险的定义及分类一、利率风险的定义及分
10、类 银行账户和交易账户（续）交易账户中的项目通常按照市场价格计价，当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价。交易账户下的利率风险体现在巴塞尔协议第一支柱资本充足率的计算中。银行账户中的项目通常按历史成本计价。银行账户中的利率风险不纳入市场风险资本计算，但其利率风险是巴塞尔协议第二支柱监管当局的监督检查中的重要内容。第12页/共38页二、银行利率风险管理主要内容二、银行利率风险管理主要内容 利利率率风风险险管管理理是是一一个个识识别别、计计量量、监监测测和和控控制制市市场场风风险险的的全全过过程程，完完善善的的利利率率风风险险管管理理对对银银行行的的审审慎慎经经营营和和促促进进整整个个金金融融体
11、体系系的的稳稳定定都都很很重重要要。银银行行账账户户的的利利率率风风险险管管理理与与交交易易账账户户的的利利率率风风险险管管理理方方法法不不同同，银银行行账账户户利利率率风风险险管理系统应具备要素：管理系统应具备要素：（一）董事会和高级管理层对利率风险的有效监控；（一）董事会和高级管理层对利率风险的有效监控；（一）董事会和高级管理层对利率风险的有效监控；（一）董事会和高级管理层对利率风险的有效监控；（二）完善的利率风险管理政策和程序；（二）完善的利率风险管理政策和程序；（二）完善的利率风险管理政策和程序；（二）完善的利率风险管理政策和程序；（三）有效的利率风险计量、监测及控制；（三）有效的利率
12、风险计量、监测及控制；（三）有效的利率风险计量、监测及控制；（三）有效的利率风险计量、监测及控制；（四）完善的利率风险内控机制与独立审计（四）完善的利率风险内控机制与独立审计（四）完善的利率风险内控机制与独立审计（四）完善的利率风险内控机制与独立审计。第13页/共38页二、银行利率风险管理主要内容二、银行利率风险管理主要内容 董事会和高级管理层对利率风险的有效监控制 银行董事会的监控；银行高级管理层的监控；负责利率风险管理的部门；负责利率风险管理部门的职责。第14页/共38页二、银行利率风险管理主要内容二、银行利率风险管理主要内容 银行董事会的监控 董事会承担银行利率风险管理的最终责任：负责审
13、批利率风险管理的战略、政策和程序；审批银行的利率风险偏好（高层次利率风险限额）；确保高级管理层采取必须的措施监测和控制利率风险；定期获得关于利率风险水平的报告，以对风险的管理和控制进行评价和监测。第15页/共38页二、银行利率风险管理主要内容二、银行利率风险管理主要内容 银行高级管理层的监控 负责制定、定期审查和监督执行利率风险管理的政策与程序；明确利率风险管理的职责划分与授权；及时了解所承担的利率风险水平及其管理状况；确保银行具备足够的资源来识别、计量、监测和控制利率风险。第16页/共38页二、银行利率风险管理主要内容二、银行利率风险管理主要内容 利率风险管理组织结构图利率风险管理组织结构图
14、第17页/共38页二、银行利率风险管理主要内容二、银行利率风险管理主要内容 负责利率风险管理的部门 商业银行应当指定专门的部门负责利率风险管理工作，业务复杂程度和利率风险水平较高的商业银行应当有专门的利率风险管理部门负责利率风险管理工作；负责利率风险管理的部门应当与承担风险的业务经营部门保持相对的独立。第18页/共38页二、银行利率风险管理主要内容二、银行利率风险管理主要内容 负责利率风险管理部门的职责负责利率风险管理部门的职责 拟定利率风险管理政策和程序，提交高级管理层和董事会审查批准；拟定利率风险管理政策和程序，提交高级管理层和董事会审查批准；识别、计量和监测利率风险；识别、计量和监测利率
15、风险；监监测测相相关关业业务务经经营营部部门门和和分分支支机机构构对对利利率率风风险险限限额额的的遵遵守守情情况况，报报告告超超限限额额情况；情况；设计、实施压力测试；设计、实施压力测试；识识别别、评评估估新新产产品品、新新业业务务中中所所包包含含的的利利率率风风险险，审审核核相相应应的的操操作作和和风风险险管管理程序；理程序；及时向董事会和高级管理层提供独立的利率风险报告；及时向董事会和高级管理层提供独立的利率风险报告；其他有关职责。其他有关职责。第19页/共38页二、银行利率风险管理主要内容二、银行利率风险管理主要内容 完善的利率风险管理政策和程序完善的利率风险管理政策和程序 银银行行制制
16、定定明明确确的的、与与其其业业务务活活动动性性质质和和复复杂杂程程度度相相一一致致的的利利率率风风险险政策和程序，十分必要。政策和程序，十分必要。函盖利率风险管理的方方面面；函盖利率风险管理的方方面面；明明确确规规定定可可从从事事的的业业务务、交交易易或或投投资资的的金金融融产产品品、采采取取的的投投资资、保保值和风险缓释策略和方法所能承担的风险水平；值和风险缓释策略和方法所能承担的风险水平；利利率率风风险险管管理理政政策策和和程程序序应应当当在在并并表表基基础础上上应应用用，并并应应当当尽尽可可能能适用于整个银行机构，包括具有独立法人地位的附属机构；适用于整个银行机构，包括具有独立法人地位的
17、附属机构；根根据据银银行行账账户户和和交交易易账账户户的的性性质质和和特特点点，采采取取相相应应的的利利率率风风险险识识别、计量、监测和控制方法；别、计量、监测和控制方法；银银行行应应识识别别新新产产品品和和新新业业务务中中的的风风险险，并并确确保保在在引引入入新新产产品品和和新新业业务务之之前前识识别别其其中中的的利利率率风风险险并并建建立立相相应应的的内内部部审审批批、操操作作和和风风险险管管理程序。理程序。第20页/共38页二、银行利率风险管理主要内容二、银行利率风险管理主要内容 有效的利率风险计量、监测及控制有效的利率风险计量、监测及控制 利利率率风风险险计计量量。银银行行应应具具备备
18、利利率率风风险险计计量量系系统统，系系统统能能够够覆覆盖盖各各种种重重要要的的利利率率风风险险，并并能能按银行的业务范围评估利率变动的影响，银行管理层应清楚地了解系统采用的各项假设条件；按银行的业务范围评估利率变动的影响，银行管理层应清楚地了解系统采用的各项假设条件；限限额额控控制制。利利率率风风险险限限额额是是控控制制利利率率风风险险的的重重要要手手段段，银银行行必必须须建建立立和和执执行行操操作作限限额额以以及及其他做法，将风险头寸控制在符合内部政策的水平之内；其他做法，将风险头寸控制在符合内部政策的水平之内；常用的利率风险限额包括：交易限额；风险限额；止损限额；压力测试限额。常用的利率风
19、险限额包括：交易限额；风险限额；止损限额；压力测试限额。压压力力测测试试。银银行行应应计计量量在在市市场场压压力力下下（包包括括重重点点假假设设条条件件失失效效）承承受受损损失失的的程程度度，并并在在制制定和评审利率风险政策和限额时加以考虑；定和评审利率风险政策和限额时加以考虑；利利率率风风险险的的监监测测与与报报告告。银银行行应应建建立立识识别别、监监测测、控控制制和和报报告告利利率率风风险险头头寸寸的的信信息息系系统统，及时向董事会、高级管理层和相关业务经理提供畅通的报告渠道。及时向董事会、高级管理层和相关业务经理提供畅通的报告渠道。第21页/共38页二、银行利率风险管理主要内容二、银行利
20、率风险管理主要内容 完善的利率风险内控机制与独立审计完善的利率风险内控机制与独立审计 银银行行应应当当设设立立适适当当的的利利率率风风险险管管理理内内控控机机制制，这这些些内内部部控控制制应应是是银银行行整整个个内内部控制系统的一个有机组成部分。部控制系统的一个有机组成部分。独独立立审审计计。建建立立有有效效的的内内部部审审计计和和必必要要的的外外部部审审计计机机制制是是内内部部控控制制的的一一项项重重要内容。要内容。银银行行内内部部审审计计部部门门应应当当定定期期对对利利率率风风险险管管理理体体系系各各个个组组成成部部分分和和环环节节的的准准确确、可可靠靠、充充分分和和有有效效性性进进行行独
21、独立立的的审审查查和和评评价价；内内部部审审计计报报告告直直接接提提交交董董事事会会；应当跟踪检查内部审计改进措施的实施情况。应当跟踪检查内部审计改进措施的实施情况。同时，银行应定期委托社会中介机构审查其利率风险计量、监督与控制部。同时，银行应定期委托社会中介机构审查其利率风险计量、监督与控制部。第22页/共38页三、利率风险计量方法三、利率风险计量方法 不不同同账账户户利利率率风风险险计计量量方方法法不不同同，对对于于交交易易账账户户的的利利率率风风险险往往往往采采用用以以VaRVaR为为基基础础进进行行计计量量（在在一一定定时时期期内内，在在一一定定的的置置信信水水平平上上，可可能能遭遭受
22、受的的最最大大损损失失）；对对于于银银行行账账户户的的利利率率风风险险计计量量都都是是基基于于假假设设银银行行在在特特定定环环境境下下的的损损失失数数额额，从从而而计计算算出出利利率率风风险险的的近近似似值值，有有两两种种主主要计量方法：要计量方法：重新定价法（敏感性分析方法）重新定价法（敏感性分析方法）缺口分析法：当期收益角度缺口分析法：当期收益角度 久期分析法：经济价值角度久期分析法：经济价值角度 模模拟拟法法，即即模模拟拟和和估估计计利利率率变变动动或或其其他他引引起起利利率率变变动动的的事事件件可可能能对对银银行行的的收收益益或或经经济济价价值值产生的影响。产生的影响。静态模拟：基于资
23、产负债结构不变的假定，主要适用于短期分析。静态模拟：基于资产负债结构不变的假定，主要适用于短期分析。动态模拟：基于利率变动对银行政策、客户行为、业务机构的影响，只要用于长期分析。动态模拟：基于利率变动对银行政策、客户行为、业务机构的影响，只要用于长期分析。第23页/共38页三、利率风险计量方法三、利率风险计量方法 缺口分析缺口分析 计量利率变动时对银行当期收益的影响的一种方法。计量利率变动时对银行当期收益的影响的一种方法。将将银银行行所所有有生生息息资资产产和和付付息息资资产产按按照照重重新新定定价价的的期期限限划划分分到到不不同同的的阶阶段段（如如1 1个月以内，个月以内，1 13 3个月，
24、个月，3 3个月个月1 1年，年，1 15 5年，年，5 5年以上等）；年以上等）；在在每每个个时时间间段段内内，将将利利率率敏敏感感性性资资产产减减去去利利率率敏敏感感性性负负债债，再再加加上上表表外外业业务务头寸，就得到该时间段内的重新定价头寸，就得到该时间段内的重新定价“缺口缺口”；以以该该缺缺口口乘乘以以假假定定的的利利率率变变动动，即即得得出出这这一一利利率率变变动动对对净净利利率率收收入入变变动动的的大大致影响。致影响。第24页/共38页三、利率风险计量方法三、利率风险计量方法 缺口分析法的优缺点缺口分析法的优缺点 是是银银行行业业较较早早采采用用的的利利率率风风险险计计量量方方法
25、法，计计算算简简便便、清清晰晰易易懂懂，目目前前仍仍然然被被广泛使用。广泛使用。局限性：还是初级、粗略的利率风险计量方法局限性：还是初级、粗略的利率风险计量方法 假假定定同同一一时时间间段段内内的的所所有有头头寸寸到到期期时时间间或或重重新新定定价价时时间间相相同同，忽忽略略了了同同一一时段内不同头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异；时段内不同头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异；只反映重新定价风险，未反映基准风险和期权性风险；只反映重新定价风险，未反映基准风险和期权性风险；未考虑利率变动对非利息收入的影响；未考虑利率变动对非利息收入的影响；主主要要衡衡量量利利率率变变动动对对银银行行当当
26、期期收收益益的的影影响响，未未考考虑虑利利率率变变动动对对银银行行经经济济价价值的影响，只能反映利率变动的短期影响，无法用于对长期潜在风险的计量。值的影响，只能反映利率变动的短期影响，无法用于对长期潜在风险的计量。第25页/共38页三、利率风险计量方法三、利率风险计量方法 久期分析 久期分析也称持续期分析或期限弹性分析，是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种办法，即估算某一给定的小幅利率（通常小于1%）变动可能对银行经济价值产生的影响（用经济价值变动的百分比表示）。一般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定价日的时间越长，并且在到期日之前支付的金额越小，则久期的绝对值越高，表明利率变动将会对银
27、行的经济价值产生较大的影响。第26页/共38页三、利率风险计量方法三、利率风险计量方法 久期分析法的优缺点久期分析法的优缺点 与与缺缺口口分分析析相相比比较较，久久期期分分析析是是一一种种更更为为先先进进的的计计量量方方法法，能能衡衡量量利利率率风风险险对银行经济价值的影响，评估利率变动的长期影响。对银行经济价值的影响，评估利率变动的长期影响。局限性：适用于不太复杂的银行局限性：适用于不太复杂的银行 如如果果采采用用标标准准久久期期分分析析法法，在在计计算算敏敏感感性性权权重重时时对对每每一一时时段段使使用用平平均均久久期期，则不能反映期限和利率不同的头寸的实际敏感性；则不能反映期限和利率不同
28、的头寸的实际敏感性；只反映重新定价风险，未反映基准风险和期权风险；只反映重新定价风险，未反映基准风险和期权风险；对对于于利利率率大大幅幅变变动动（大大于于1%1%），由由于于头头寸寸价价格格的的变变化化与与利利率率的的变变动动无无法法近近似为线性关系，因此分析结果不再准确。似为线性关系，因此分析结果不再准确。第27页/共38页三、利率风险计量方法三、利率风险计量方法 模拟分析法 模拟更复杂的利率变动情况，采用更具体的本息收支和非利息收支假设，进一步细分头寸。静态模拟：只涉及对银行当期表内外头寸现金流量的分析 动态模拟：还包括对银行未来表内外头寸现金流量的分析第28页/共38页三、利率风险计量方
29、法三、利率风险计量方法 模拟分析法的优缺点 适用于业务较为复杂的银行，能通过模拟利率的未来的变动，较全面评估各类利率风险。模拟更复杂的利率变动情况，采用更具体的本息收支和非利息收支假设，进一步细分头寸。确保其准确性需要一定的前提条件：取决于关于利率变动、银行及其客户的行为假设的准确性；需要防止变成“黑匣子”。第29页/共38页三、利率风险计量方法三、利率风险计量方法 利率风险计量的难点 计量期权性风险：负债方：提前支取 资产方：提前还款 根据历史情况得出的假设前提的准确性受到诸多限制。第30页/共38页四、银行账户利率风险监管四、银行账户利率风险监管 尽管银行账户利率风险不计入商业银行风险资本
30、，但银行账户利率风险是巴塞尔协议中监管当局监督检查的重要内容。银行监管当局必须满意地看到，银行具备与该项风险的规模及复杂程度相匹配的识别、计量、监测和控制银行账户利率风险的有效系统。银行利率风险监管主要程序：收集信息 监管分析 对内部控制制度的评价 监管措施第31页/共38页四、银行账户利率风险监管四、银行账户利率风险监管 收集信息 定期获得银行利率风险头寸的充分信息；评估银行的利率风险水平。非现场监管，G33利率重新定价风险情况表反映重新定价风险；利率风险报告。市场风险现场检查。第32页/共38页四、银行账户利率风险监管四、银行账户利率风险监管 利率风险分析利率风险情况表 通过对银行的利率风
31、险资产与负债重定价期限的统计，在利率平行上升200基点的假定前提下，分别从利率风险对银行盈利水平的影响以及对银行经济价值影响两个角度衡量银行潜在的利率风险水平。要求银行业务机构分别填报交易账户及银行账户内的利率风险敞口。第33页/共38页四、银行账户利率风险监管四、银行账户利率风险监管 监管分析监管分析 分析的重点：利率变动对当期收益的影响，对经济价值的影响。分析的重点：利率变动对当期收益的影响，对经济价值的影响。对对银银行行的的风风险险状状况况和和风风险险头头寸寸进进行行评评估估，评评估估不不同同利利率率风风险险对对银银行行盈盈利利及及经经济价值的影响，如重新定价风险、基准风险等。济价值的影
32、响，如重新定价风险、基准风险等。确确定定该该机机构构利利率率风风险险额额的的主主要要来来源源，掌掌握握利利率率变变动动对对银银行行盈盈利利以以及及经经济济价价值值的影响。的影响。如如果果利利率率变变动动导导致致银银行行亏亏损损，影影响响了了其其资资本本充充足足率率，监监管管当当局局将将要要求求银银行行采采取取纠纠正正措措施施，如如要要求求银银行行或或降降低低风风险险水水平平，或或增增加加一一定定数数额额的的资资本本，或或二二者者兼为。兼为。第34页/共38页四、银行账户利率风险监管四、银行账户利率风险监管 对内部控制制度的评价对内部控制制度的评价 评价主要内容：评价主要内容：银银行行的的资资产
33、产、负负债债及及资资产产负负债债表表外外业业务务（包包括括自自营营买买卖卖及及非非自自营营买买卖卖业业务务）所所面面对对的的风风险险的复杂程度及水平；的复杂程度及水平；董事会及高级管理层的监控是否足够及有效；董事会及高级管理层的监控是否足够及有效；管理层对识别及管理不同利率风险来源的知识及能力；管理层对识别及管理不同利率风险来源的知识及能力；风险管理政策及程序是否足够及贯彻遵守；风险管理政策及程序是否足够及贯彻遵守；内部计算、监察及管理信息制度是否足够；内部计算、监察及管理信息制度是否足够；有关收入及资本亏损的风险限度与控制是否足够及有效；有关收入及资本亏损的风险限度与控制是否足够及有效；银行
34、对利率风险管理程序的内部检讨及审计是否足够；银行对利率风险管理程序的内部检讨及审计是否足够；评估其风险管理手法及策略是否足够与有效；评估其风险管理手法及策略是否足够与有效；银行的利率风险水平是否与其盈利、资本及风险管理制度相称。银行的利率风险水平是否与其盈利、资本及风险管理制度相称。第35页/共38页四、银行账户利率风险监管四、银行账户利率风险监管 监管措施监管措施 对对于于在在现现场场检检查查及及非非现现场场监监管管中中发发现现的的问问题题，监监管管部部门门可可采采取取多多种种措措施施要要求求银行进行改正，措施包括：银行进行改正，措施包括：增加提交利率风险报告的次数；增加提交利率风险报告的次数；提供额外相关资料；提供额外相关资料；对对银银行行的的利利率率风风险险管管理理体体系系提提出出整整改改建建议议，包包括括调调整整利利率率风风险险的的计计量量方方法法、模型、假设前提和参数等方面的建议；模型、假设前提和参数等方面的建议；要求银行制定更合适的限额；要求银行制定更合适的限额；要求银行增加资本金；要求银行增加资本金；其他的有关措施。其他的有关措施。第36页/共38页 谢谢 谢谢 大大 家家!第37页/共38页