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1、 东方龙基金 2006 年半年度报告 1 东方龙混合型开放式证券投资基金 2006 年半年度报告 东方龙混合型开放式证券投资基金 2006 年半年度报告 基金管理人:东方基金管理有限责任公司 基金托管人:中国建设银行股份有限公司 送出日期:二零零六年八月 基金管理人:东方基金管理有限责任公司 基金托管人:中国建设银行股份有限公司 送出日期:二零零六年八月 东方龙基金 2006 年半年度报告 2 目 录 目 录 第一节 重要提示.3 第二节 基金简介.3 第三节 主要财务指标和基金净值表现.5 第四节 管理人报告.7 第五节 托管人报告.9 第六节 财务会计报告(未经审计).9 第七节 投资组合
2、报告.26 第八节 基金份额持有人户数、持有人结构.32 第九节 开放式基金份额变动.32 第十节 重大事件揭示.33 第十一节 备查文件目录.35 东方龙基金 2006 年半年度报告 3 第一节 重要提示 第一节 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2006 年 8 月 23 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚
3、假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。本报告相关财务资料未经审计。第二节 基金简介 第二节 基金简介 一、基金名称:东方龙混合型开放式证券投资基金 基金简称:东方龙基金 基金代码:400001 基金运作方式:契约型开放式 基金合同生效日:2004 年 11 月 25 日 报告期末基金份额总额:155,092,708.62 份 基金合同存续期:不定期 二、基金投资目标:分享中国经济和资本市场的高速增长，努力为基金份额持有人谋
4、求长期发展、稳定的投资回报。投资策略:本基金的投资管理由自上而下的资产配置、积极风格管理和自下而上的个股 东方龙基金 2006 年半年度报告 4（包括债券）选择组成。本基金将资产配置、基金风格管理和个股选择都建立在全面、深入而有效的研究的基础上。研究贯穿于基金投资管理的每一个环节。投资范围和主要投资对象：本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，主要包括国内依法发行、上市的股票、债券以及经中国证监会批准的允许基金投资的其他金融工具。本基金的重点投资对象为经过严格筛选的优势行业中的龙头企业。本基金投资这类公司股票的比例将不低于基金股票资产的 50%。业绩比较基准:根据本基金积极风格管理的特征，
5、本基金选择新华富时风格指数作为业绩比较基准。东方龙基金业绩比较基准=新华富时 A600 成长指数*30%+新华富时 A600 价值指数*45%+新华雷曼中国债券指数*25%如果新华富时指数有限公司停止计算编制这些指数或更改指数名称，本基金可以在报中国证监会备案后变更业绩比较基准并及时公告。如果今后法律法规发生变化，或者有更权威的、更能为市场普遍接受的业绩比较基准推出，本基金可以在报中国证监会备案后变更业绩比较基准并及时公告。风险收益特征:本基金属于证券投资基金中的中等风险品种，其风险收益特征介于单纯的股票型基金、单纯的债券型基金与单纯的货币市场基金之间，同时其股票组合部分的风险收益特征也介于完
6、全成长型股票组合与完全价值型股票组合之间。三、基金管理人名称:东方基金管理有限责任公司 注册地址:北京市海淀区中关村东路 99 号 办公地址:北京市海淀区中关村东路 99 号 邮政编码:100080 法定代表人:李维雄 信息披露负责人:孙晔伟 联系电话:010-82621888 传真:010-62571938 电子邮箱:xxplorient- 四、基金托管人名称:中国建设银行股份有限公司（简称“中国建设银行”）东方龙基金 2006 年半年度报告 5注册地址:北京市西城区金融大街 25 号 办公地址:北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 号楼 邮政编码:100032 法定代表人:郭树清 信息披露
7、负责人:尹东 联系电话:010-67595104 传真:010-66275865 电子邮箱: 五、信息披露报纸名称：证券时报 登载半年度报告正文的基金管理人互联网网址:www.orient- 基金半年度报告置备地点:本基金管理人及本基金托管人住所 六、注册登记机构名称:东方基金管理有限责任公司 住所:北京市海淀区中关村东路 99 号 办公地址:北京市海淀区中关村东路 99 号 第三节 主要财务指标和基金净值表现 第三节 主要财务指标和基金净值表现 一、主要财务指标 基金本期净收益 79,608,773.13 元 基金份额本期净收益 0.4985 元 期末可供分配基金收益 20,823,034.
8、06 元 期末可供分配基金份额收益 0.1343 元 期末基金资产净值 175,915,742.68 元 期末基金份额净值 1.1343 元 基金加权平均净值收益率 42.85%本期基金份额净值增长率 55.31%东方龙基金 2006 年半年度报告 6基金份额累计净值增长率 60.33%二、基金净值表现（一）东方龙基金本期净值增长率与同期业绩比较基准收益率比较表 阶段 净值增长率 净值增长率标准差 业绩比较基准收益率 业绩比较基准收益率标准差-过去一个月 1.17%1.52%2.16%1.33%-0.99%0.19%过去三个月 36.23%1.90%25.54%1.29%10.69%0.61%
9、过去六个月 55.31%1.56%40.68%1.05%14.63%0.51%过去一年 69.78%1.12%45.97%0.96%23.81%0.16%自基金合同生效起至今 60.33%1.03%22.91%1.03%37.42%0.00%（二）东方龙基金累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史对比图-30.00%-20.00%-10.00%0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%70.00%80.00%日期2004-12-152005-1-72005-1-312005-3-32005-3-252005-4-182005-5-172005-6-820
10、05-6-302005-7-222005-8-152005-9-62005-9-282005-10-272005-11-182005-12-122006-1-42006-2-62006-2-282006-3-222006-4-132006-5-122006-6-52006-6-27基准累计收益率基金累计收益率 东方龙基金 2006 年半年度报告 7 注：1、根据东方龙混合型开放式式证券投资基金基金合同的规定，本基金的资产配置范围为：股票 0%95%、债券 0%95%、货币市场工具 5%100%，基金的投资组合应在基金合同生效之日起 6 个月内达到规定的标准。本报告期内，本基金严格执行了东方龙混
11、合型开放式式证券投资基金基金合同的相关规定。2、本基金成立于 2004 年 11 月 25 日，截止 2006 年 6 月 30 日，本基金成立不满二年。3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。第四节 管理人报告 第四节 管理人报告 一、基金管理人情况 本基金管理人为东方基金管理有限责任公司。东方基金管理有限责任公司（以下简称“本公司”）经中国证监会批准（证监基金字200480 号）于 2004 年 6 月 11 日成立，是中华人民共和国证券投资基金法 施行后成立的第一家基金管理公司。本公司注册资本 1 亿元人民币。本公司股东为东北证券有
12、限责任公司，持有股份 46%；四川南方希望实业有限公司，持有股份 18%；上海原水股份有限公司，持有股份 18%；河北宝硕股份有限公司，持有股份18%。截止 2006 年 6 月 30 日，本公司管理二只开放式证券投资基金东方龙混合型开放式证券投资基金和东方精选混合型开放式证券投资基金。二、基金经理情况 杜位移先生，中国人民银行总行金融研究生所金融学专业研究生，经济学硕士，7 年金融、证券从业经历。历任首钢总公司职员，大成基金管理有限公司市场部副总监、研究部副总监，富国基金管理有限公司研究策划部副经理，2005 年加盟东方基金管理有限责任公司，任研究部经理，现任本基金基金经理、基金管理部经理，
13、为公司投资决策委员会委员。三、基金运作合规性说明 本基金管理人在本报告期内严格遵守 中华人民共和国证券法、中华人民共和国证券投资基金法、证券投资基金管理公司管理办法及其各项实施准则、东方龙混合型开放 东方龙基金 2006 年半年度报告 8式证券投资基金基金合同和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。本基金无重大违法、违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。由于证券市场波动和基金规模变动等基金管理人之外的因素，导致本基金个别股票被动超比例，依据证券投资基金运作管理
14、办法第 31 条和 33 条之规定，基金管理人在 10 个交易日内进行了调整，未损害基金份额持有人利益。四、基金经理报告 2006 年上半年，国内经济增长强劲，工业企业利润显著回升，固定资产投资同比增长30%左右，进出口总额增长近 25%，社会消费品零售总额增长近 14%，除了贸易总额外，投资和消费增长强劲，表明国内需求旺盛。贸易顺差保持高位，超过年初普遍预测，表明外部需求依然旺盛。工业品出厂价格指数和消费价格指数回升，但还没有达到令人担心的地步。M2增长超过 18%，信贷增长也超过央行年初目标。从数据上看，投资和信贷的增长远超预期，达到了过热的程度。但是从结构上，尤其是从全球经济的角度看，也
15、许有一定的合理性。国内经济处于工业化中期，正赶上全球产业分工，中国正在迈向全球制造中心，现在很多工业制成品中国已占到全球的一半，这是前所未有的，这需要消耗大量的产能。由于外部失衡及人民币升值的预期，流动性依然过剩。在流动性剩和部分产能剩情况下，可能会出现消费价格指数相对稳定而资产价格出现上升，包括资源品、服务、股票价格可能会上升。同时我们注意到人民币升值的动力来自于国内生产效率的提高，其中以制造业最为突出，有竞争优势的制造业仍然值得看好。消费行业包括零售、食品饮料、旅游、汽车等得益于良好消费环境，企业盈利持续增长；出口型制造业尽管在升值环境下依然保持较高的盈利能力；资源、能源由于需求旺盛盈利大
16、幅上升；一些产能过剩行业如钢铁、电解铝、汽车等的价格和需求已经回升。上半年，国内的股票市场成为全球表现最好的市场，上证指数上涨 44%。比较突出的是食品、有色金属（包括黄金）、机械、零售、电力设备、旅游服务、金融。表现较差的依然是交通运输、钢铁、电力等。展望下半年，最大的看点可能是股票资产重估的故事。一是一些投资性资金可能逐步向股票市场流入。二是股权分置改革完成后，公司的治理得到加强，加上管理层激励，公司的经营有一个逐步向好的期待。三是有些前期产能过剩的行业盈利逐步回升。我们重点关注以 东方龙基金 2006 年半年度报告 9下四个方面：一是持续增长的公司，零售、食品、医药、旅游、周期性不明显的
17、制造业。二是行业环境宽松或产业逐步整合，如机械、电力设备、焦炭、钢铁、军工、3G 等。三是资产重组，包括行业整合、资产注入。四是资源、能源及其替代。我们始终在公司估值、增长中寻找投资机会，竭力为投资者创造价值。第五节 托管人报告 第五节 托管人报告 中国建设银行股份有限公司根据 东方龙混合型开放式证券投资基金基金合同 和 东方龙混合型开放式证券投资基金托管协议，托管东方龙混合型开放式证券投资基金（以下简称东方龙基金）。本报告期，中国建设银行股份有限公司在东方龙基金的托管过程中，严格遵守了证券投资基金法、基金合同、托管协议和其他有关规定，依法安全保管了基金财产，按规定如实、独立地向中国证监会提交
18、了本基金运作情况报告，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。本报告期，按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，本托管人对基金管理人东方基金管理有限责任公司在东方龙基金投资运作方面进行了监督，对基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，发现个别监督指标不符合基金合同约定并及时通知了基金管理人。基金管理人在合理期限内进行了调整，对基金份额持有人利益未造成损害。由东方龙基金管理人东方基金管理有限责任公司编制，并经本托管人复核审查的本报告中的财务指标、净值表现、收益分配、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准
19、确和完整。第六节 财务会计报告(未经审计)第六节 财务会计报告(未经审计)一、基金会计报表 东方龙混合型开放式证券投资基金 资产负债表 东方龙基金 2006 年半年度报告 102006 年 6 月 30 日 人民币元 资产 附注 2006-6-302005-12-31银行存款 19,044,271.53 76,515,847.57 清算备付金 689,975.86 4,890,240.42 交易保证金 390,741.00 390,741.00 应收证券清算款 0.000.00应收股利 0.000.00应收利息 1 5,485.58 301,606.52 应收申购款 5,851,122.78
20、125,758.89 其他应收款 0.000.00股票投资市值 155,179,590.19 229,069,101.56 其中：股票投资成本 130,124,968.10 206,802,419.17 债券投资市值 0.0016,298,380.00 其中：债券投资成本 0.0016,332,688.43 权证：0.000.00其中：权证投资成本 0.000.00配股权证 0.000.00买入返售证券 0.000.00待摊费用 0.000.00其他资产 0.000.00资产合计 181,161,186.94 327,591,675.96 负债 应付证券清算款 1,746,107.81 2,9
21、43,569.20 应付赎回款 1,706,223.24 6,354,218.40 应付赎回费 6,027.01 12,204.40 应付管理人报酬 183,137.75 420,278.17 应付托管费 30,522.96 70,046.33 东方龙基金 2006 年半年度报告 11应付销售费 0.000.00应付佣金 3 370,679.52 366,441.96 应付利息 0.000.00应付收益 0.000.00未交税金 0.000.00其他应付款 4 1,000,000.00 1,000,000.00 卖出回购证券款 0.000.00短期借款 0.000.00预提费用 5 202,7
22、45.97 80,000.00其他费用 0.00 负债合计 5,245,444.26 11,246,758.46 持有人权益 实收基金 6 155,092,708.62 312,507,269.15 未实现利得 7-6,163,217.6218,083,499.32 未分配收益 26,986,251.68-14,245,850.97 持有人权益合计 175,915,742.68 316,344,917.50 负债及持有人权益总计 181,161,186.94 327,591,675.96 基金份额净值 1.13431.0123 东方龙混合型开放式证券投资基金 经营业绩表 2006 年 1 月-
23、6 月 人民币元 附注 2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月收入：81,396,687.36-4,778,939.75股票差价收入 8 79,413,570.92-12,321,981.33债券差价收入 9-70,392.84464,714.08 东方龙基金 2006 年半年度报告 12权证差价收入 10 172,535.76 0.00债券利息收入 100,534.97 3,663,175.91 存款利息收入 85,049.03 840,203.68 股利收入 1,485,470.11 1,665,523.32 买入返售证券收入 0.00 298,487.86 其他收入 11 2
24、09,919.41 610,936.73 费用：1,787,914.23 5,288,217.78 基金管理人报酬 1,413,306.52 4,196,567.21基金托管费 235,551.12 699,427.84 基金销售服务费 0.000.00卖出回购证券支出 0.00 176,067.08其他费用 12 139,056.59 216,155.65 信息披露费 74,383.76 148,767.52 审计费用 48,362.21 39,671.58 基金净收益 79,608,773.13-10,067,157.53未实现利得 2,822,248.13-5,247,585.56基金经
25、营业绩 82,431,021.26-15,314,743.09 东方龙混合型开放式证券投资基金 基金收益分配表 2006 年 1 月-6 月 人民币元 附注 2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月本期基金净收益 79,608,773.13-10,067,157.53加:期初基金净收益 -14,245,850.97877,258.83加:本期损益平准金 7,920,606.14-4,477,190.93 东方龙基金 2006 年半年度报告 13可供分配基金净收益 73,283,528.30-13,667,089.63减:本期已分配基金净收益 46,297,276.627,866,31
26、4.45期末基金净收益 26,986,251.68-21,533,404.08 东方龙混合型开放式证券投资基金 资产净值变动表 2006 年 1 月-6 月 人民币元 附注 2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月(一)期初基金净值 316,344,917.50862,679,098.35(二)本期经营活动：基金净收益 79,608,773.13-10,067,157.53未实现利得 2,822,248.13-5,247,585.56经营活动产生的基金净值变动数 82,431,021.26-15,314,743.09(三)本期基金单位交易：基金申购款 117,239,992.406,
27、702,106.02基金赎回款 293,802,911.86485,961,929.93基金单位交易产生的基金净值变动数 -176,562,919.46-479,259,823.91(四)本期向持有人分配收益：向基金持有人分配收益产生的基金净值变动数 -46,297,276.62 -7,866,314.45(五)期末基金净值 175,915,742.68360,238,216.90二、会计报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）（一）基金简介 本基金根据 2004 年 9 月 24 日中国证券监督管理委员会 关于同意东方龙混合型开放式证券投资基金募集的批复（证监基金字2004152 号）和
28、关于募集东方龙混合型开放式 东方龙基金 2006 年半年度报告 14证券投资基金的确认函（基金部函2004117 号）的核准，进行募集。本基金合同于 2004年 11 月 25 日生效，首次设立募集规模为 1,130,727,725.99 份基金单位,本基金为混合型开放式。本基金的基金管理人为东方基金管理有限责任公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。（二）主要会计政策及会计估计 1、会计报表编制基础 本基金的会计报表按照企业会计准则、金融企业会计制度、证券投资基金会计核算办法、中国证监会颁布的证券投资基金信息披露管理办法、证券投资基金信息披露内容与格式准则第 3 号-半年度报告的内容与格
29、式、证券投资基金信息披露编报规则第 3号会计报表附注的编制及披露及基金合同的规定编制。2、会计年度 本基金的会计年度为公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日。本会计期间为 2006 年 1 月 1 日至 2006 年 6 月 30 日。3、记帐本位币 本基金核算以人民币为记帐本位币。记帐单位为人民币元。4、记帐基础和计价原则 本基金的记账基础为权责发生制。除股票投资、债券投资和配股权证按本附注所述的估值原则计价外，所有报表项目均以历史成本为计价原则。5、基金资产的估值原则（1）上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，以最近一个交易日的收盘价估值；实际成本与估值
30、之间的差异计入“未实现利得”科目；（2）未上市股票的估值，分情况处理：送股、转增股、配股和增发等发行的股票，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的收盘价估值；估值日无交易的，以最近一个交易日收盘价计算；首次公开发行的股票，按成本价估值；（3）配股权证，从配股除权日起到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，则按收盘价高于配股价的差额估值；如果收盘价等于或低于配股价，则估值为零；（4）证券交易所市场实行净价交易的债券，按估值日证券交易所挂牌的市场收盘价估值；估值日无交易的，以最近一个交易日的收盘价估值，并按债券面值与票面利率在债券持有期间内逐日计提利息；东方龙基金 2006 年半年度报告 15（5）证
31、券交易所市场未实行净价交易的债券，按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息（自债券计息起始日或上一起息日至估值当日的利息）得到的净值进行估值；估值日无交易的，以最近交易日债券收盘净价估值，并按债券面值与票面利率在债券持有期间内逐日计提利息；（6）未上巿债券按其成本价估值，并按债券面值与票面利率在债券持有期间内逐日计提利息；（7）上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价计算；该日无交易的权证，以最近一个交易日的收盘价计算；（8）未上市流通的权证，由基金管理人和托管人综合考虑市场情况、标的股票价格、履约价格、剩余期限、市场无风险利率、标的股票价格波动等因素，按照最能反映权证公允价值
32、的价格估值；（9）在任何情况下，基金管理人如采用本项第（1）-（8）小项规定的方法对基金资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果基金管理人认为按照本项第（1）-（8）小项规定的方法对基金资产进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值；（10）每个工作日都对基金资产进行估值；（11）估值对象为基金所拥有的股票、债券和银行存款本息、应收款项、其他投资等资产。（12）如有新增事项或变更事项按国家最新规定估值。6、证券投资的成本计价方法 按加权移动平均法计算库存证券的成本。当日有买入和卖出时，先计算成本后计算买卖证券价差。
33、(1)股票 A 上交所买入股票成本：由买入金额、买入印花税、买入过户费、买入经手费、买入证管费和买入佣金组成；B 深交所买入股票成本：由买入金额、买入印花税、买入经手费和买入佣金组成；C 上海股票的佣金是按买卖股票成交金额的 1减经手费和证管费计算。深圳股票的佣金是按买卖股票成交金额的 1减经手费计算。D 因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价，冲抵其股票投资成本。东方龙基金 2006 年半年度报告 16（2）债券 A 买入上市债券按应支付的全部价款入账，如果应支付的价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本；B 买入非上市债券按实际支付
34、的全部价款入账，如果实际支付的价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本；C 债券买卖不计佣金。（3）权证 A 获赠权证在确认日，按持有的股数及获赠比例计算并记录增加的权证数量，获赠权证成本为零。B 上交所买入权证成本：由买入金额、买入经手费、买入证管费和买入结算费组成；C 深交所买入权证成本：由买入金额、买入经手费和买入结算费组成；（4）买入返售证券 买入返售证券成本：通过证券交易所进行融券业务，按成交日扣除手续费后的应付金额确认买入返售证券投资；通过银行间市场进行融券业务，按实际支付的价款确认买入返售证券投资。7、待摊费用的摊销方法和摊销期限
35、 待摊费用是指已经发生的、影响基金单位净值小数点后面第五位，应分摊记入本期和以后各期的费用；待摊费用按直线法在受益期内平均摊销。8、收入的确认和计量（1）股票差价收入于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交总额与其成本和相关费用的差额入账；（2）债券差价收入：A 卖出交易所上市债券于成交日确认债券差价收入，并按应收取的全部价款与其成本、应收利息和相关费用的差额入账；B 卖出银行间市场交易债券于实际收到价款时确认债券差价收入，并按实际收到的全部价款与其成本、应收利息的差额入账；（3）权证差价收入于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交总额与其成本及相关费用的差额入帐（4）债券利息收入按实际持有期内逐
36、日计提，并按债券票面价值与票面利率计提的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额入账；东方龙基金 2006 年半年度报告 17 （5）存款利息收入按本金与适用的利率逐日计提的金额入账；（6）股利收入于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额于除息日确认；（7）买入返售证券收入按证券持有期内采用直线法逐日计提的金额入账；（8）其他收入于实际收到时确认收入。9、费用的确认和计量 （1）本基金管理人的管理费 在通常情况下，基金管理费按前一日的基金资产净值的 1.5%的年费率逐日计提；（2）本基金托管人的托管费 在通常情况下，基金托管
37、费按前一日的基金资产净值的 2.5的年费率逐日计提；（3）卖出回购证券支出 卖出回购证券支出按融入资金额及约定利率，在回购期限内采用直线法逐日计提入账；（4）基金信息披露费、与基金相关的审计费和律师费、按照国家有关规定可以列入基金的其他费用，根据有关法律、法规及相应协议的规定，按费用实际支出金额支付，列入当期基金费用。10、基金的收益分配政策 （1）每一基金单位享有同等分配权；（2）基金当期收益应先弥补上期亏损后，才可进行当期收益分配；（3）基金投资当期出现净亏损，则不进行收益分配；（4）基金收益分配后基金单位资产净值不能低于面值；（5）基金收益分配采用现金方式。基金份额持有人可以事先选择将所
38、获分配的现金收益，按照基金合同有关基金份额申购的约定，采用红利再投资方式转为基金份额；基金份额持有人事先未做出选择的，基金管理人应当支付现金；（6）本基金收益每年至多分配 6 次，每次收益分配比例不低于基金可分配收益的 75%；（7）基金收益分配比例按照有关法律法规的规定执行；（8）法律、法规或监管机构另有规定的从其规定。11、基金申购、赎回的确认 在收到基金投资人申购或赎回申请之日后，于下一个工作日内对该交易的有效性进行确认。于确认日按照实收基金、未实现利得、未分配收益的余额占基金净值的比例，将确认有 东方龙基金 2006 年半年度报告 18效的申购或赎回款项分割为三部分，分别确认为实收基金
39、、未实现利得、损益平准金的增加或减少。12、实收基金 实收基金为对外发行的基金单位总额。由于申购、赎回引起的实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日认列。13、损益平准金 损益平准金为在申购或赎回基金单位时，申购、赎回款中所含的按基金未分配净收益占基金净值比例计算的金额，于计算基金申购、赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配收益。（三）税项 1、印花税 基金管理人运用基金买卖股票，根据财政部、国家税务总局财税200511 号文关于调整证券（股票）交易印花税税率的通知，按 1的税率缴纳证券（股票）交易印花税。2、营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税200478 号文关于证券投资
40、基金税收政策的通知，自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）基金管理人运用基金买卖股票、债券的价差收入，继续免征营业税和企业所得税。3、个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字2002128 号文关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入、储蓄利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税。根据财政部 国家税务总局关于股息红利个人所得税有关政策的通知（财税2005102 号）和财政部 国家税务总局关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知（财税200
41、5107号）的规定，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按 50%计算应纳税所得额。（四）关联方关系及关联方交易 1、关联方关系 东方龙基金 2006 年半年度报告 19下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。2、关联方交易（单位：人民币元）（1）通过关联方席位进行的交易 股票交易情况 关联方名称 2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月 股票成交金额 占成交总额比例股票成交金额 占成交总额比例东北证券有限责任公司 123,578,572.1115.55%340,681,990.50 30.45%债券交易情况 关联方名称 2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月
42、债券成交金额占成交总额比例 债券成交金额 占成交总额比例 东北证券有限责任公司 4,588,973.1036.52%84,243,978.40 50.96%权证交易情况 关联方名称 2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月 权证成交金额 占成交总额比例 权证成交金额 占成交总额比例 东北证券有限责任公司 0.000.00%0.00 0.00%回购交易情况 企业名称 与本基金关系 东北证券有限责任公司 基金管理人股东、代销机构 上海市原水股份有限公司 基金管理人股东 河北宝硕股份有限公司 基金管理人股东 四川南方希望实业有限公司 基金管理人股东 东方基金管理有限责任公司 基金管理人及注
43、册登记机构 中国建设银行股份有限公司 基金托管人 东方龙基金 2006 年半年度报告 20关联方名称 2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月 回购交易金额 占成交总额比例回购交易金额 占成交总额比例东北证券有限责任公司 0.000.00%348,300,000.00 30.07%佣金情况 关联方名称 2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月 支付佣金 占佣金总额比例 支付佣金 占佣金总额比例 东北证券有限责任公司 99,125.68 15.41%263,665.37 29.58%上述佣金按照市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取，并由券商承担的证券结算风
44、险基金后的净额列示。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。（2）关联方报酬 A 基金管理人报酬 a 在通常情况下，基金管理费按前一日的基金资产净值的 1.5%的年费率计算，具体计算方法如下：H=E1.5%当年天数 H 为每日应付的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 b 基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起 5 个工作日内从基金资产中一次性支付给本基金管理人。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至最近可支付日支付。本基金于本期应支付基金管理人管理费共1,41
45、3,306.52元，2005 年同期应支付4,196,567.21 元。B 基金托管人报酬 东方龙基金 2006 年半年度报告 21a 在通常情况下，基金托管费按前一日的基金资产净值的 2.5的年费率计提，具体计算方法如下：H=E2.50当年天数 H 为每日应支付的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 b 基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起 5 个工作日内从基金资产中一次性支付给本基金托管人。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至最近可支付日支付。本基金于本期应支付基金托管人托管费共 235,551
46、.12 元，2005 年同期应支付699,427.84 元。(3)无与关联方进行的银行间同业市场的回购交易（4）基金各关联方投资本基金的情况 1）2006 年上半年度，东方基金管理有限责任公司未曾持有本基金份额。2）东方基金管理有限责任公司股东持有本基金份额情况如下：2006 年 6 月 30 日 2005 年 6 月 30 日 股东名称 基金份额 持有份额比例基金份额 持有份额比例 上海市原水股份有限公司 40,808,400.00 26.31%50,808,400.0013.06%（5）由基金托管人保管的银行存款余额及由此产生的利息收入 本基金的银行存款由基金托管人保管，并按银行间同业利率
47、计息。基金托管人于 2006年 6 月 30 日及 2005 年 6 月 30 日保管的银行存款余额分别为 19,044,271.53 元和38,760,461.88 元。2006 年上半年度及 2005 年上半年度由基金托管人保管的银行存款产生的利息收入分别为 77,725.07 元和 792,131.16 元（五）会计报表重要项目说明（单位：人民币元）1、应收利息 项目 2006-6-30 应收银行存款利息 5,111.88 应收备付金利息 310.40 应收债券利息 0.00 东方龙基金 2006 年半年度报告 22应收权证保证金利息 63.30 应收回购利息 0.00 合计 5,485
48、.58 2、投资估值增值 项目 2006-6-30 股票投资增值 25,054,622.09 债券估值增值 0.00 权证估值增值 0.00 合计 25,054,622.09 3、应付佣金 券商名称 2006-6-30 银河证券有限责任公司 72,349.66 中信证券股份有限公司 298,329.86 合计 370,679.52 4、其他应付款 项目 2006-6-30 券商垫付交易保证金 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 5、预提费用 项目 2006-6-30 信息披露费 74,383.76 审计费用 128,362.21 合计 202,745.97 6、实收基金
49、东方龙基金 2006 年半年度报告 23 2005-12-31 312,507,269.15 本期申购 97,542,289.03 本期赎回 254,956,849.56 2006-6-30 155,092,708.62 7、未实现利得 项目 2006-6-30 投资估值增值 25,054,622.09 未实现利得平准金-申购-150,115.11 未实现利得平准金-赎回-31,067,724.60 合计-6,163,217.62 8、股票差价收入 项目 2006 年上半年度 卖出股票成交总额 475,109,401.04 减：卖出股票成本总额 395,296,468.81 应付佣金 399,
50、361.31 股票差价收入 79,413,570.92 9、债券差价收入 项目 2006 年上半年度 卖出债券成交总额 23,617,993.71 减：卖出债券成本总额 22,921,117.29 应收利息总额 767,269.26 债券差价收入-70,392.84 10、权证差价收入 项目 2006 年上半年度 东方龙基金 2006 年半年度报告 24卖出权证成交总额 500,961.20 减：卖出权证成本总额 328,425.44 权证差价收入 172,535.76 11、其他收入 项目 2006 年上半年度 赎回费 209,742.61 新股手续费返还 0.00 印花税返还 176.80