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1、现金管理制度第1章总则第1条为规范公司的现金管理，防止在现金管理中出现舞弊、腐败等行为,确保企业的现金安全特制订本办法.第2条第3条本办法适用于现金收付业务办理、库存现金管理等。公司所有经济往来，除本办法规定的可以使用现金的范围外，其他均应通过开户银行进行转账结存.第4条公司的现金管理按照账款分开的原则，由出纳负责。出纳不能兼任会计。第2章现金收取、支付范围规定第5条现金的收取范围1、个人购买公司的物品或接受劳务.2、客户特定的供应商代为采购公司的物品或接受劳务。3、个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款。4、无法办理转账的销售收入。5、不足转账起点的小额收入。6、公司废旧物资的处理业务7、广州
2、公司房租现金的支付通过以指定人员差旅补助的方式予以支付。8、其他必须收取现金的事宜第6条在下列范围内可以使用现金，不属于现金开支范围的业务，应当根据规定通过银行办理转账结算.1、员工薪酬，包括员工工资、津贴、奖金等。2、各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出.3、支付给公司外部个人的劳务报酬。4、出差人员必须随声携带的差旅费及应予以报销的出差补助费用。5、结算起点以下的零星支出（结算起点为 1000 元，超过结算起点应实行银行转账结算）。6、向股东支付的红利。7、根据规定允许使用现金的其他支出.第 7 条 除第 6 条的第 2 点外，公司支付给个人的款项，超过现金使用限额的部分，应当以
3、支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经会计和总经理同意,报开户银行审核后,方可支付现金.第3章现金限额管理第 8 条公司按照国务院颁布的现金管理暂行条例及中国人民银行发布的现金管理暂行条例实施细则的规定建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。第 9 条 会计和出纳协商出现金结算量以及与开户行的距离合理核定现金的库存限额,报总经理批准生效。第 10 条对于核准后的现金库存限额，出纳必须严格遵守，若发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳承担赔偿责任。第4章现金收取和支出管理第 11 条 现金收支工作总体规定1、现金收支必须坚持“收有凭、支有据”堵塞由于现金收支不清、手续
4、不全而出现的一切漏洞。2、除出纳外，公司任何个人不得代表公司接受现金。3、出纳不准以白条冲抵现金，现金收支要坚持做到日清月结，不得跨期、跨月处理现金账务.4、出纳不得擅自将公司现金借给个人或其企业，不得谎报用途套取现金，不得利用银行账户代其他企业或个人存入或支取现金。不得保留帐外公款.5、公司指定特定人员以其名义开设四大行的银行卡，作为收取现金的渠道，由出纳保管,并在公司备案，其他任何银行卡不得作为收取现金的渠道。第 12 条 有关现金支付的规定1、对于需支付现金的业务，会计必须审查现金支付的合法性和合理性，对于不符合规定或超出现金使用范围的支付业务，会计不得办理.2、办理现金付款手续时,会计
5、应认真审查原始凭证的真实性与正确性，审查其是否符合企业规定的审批手续,审核无误后填制现金付款凭证。3、支付现金后,出纳要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳个人章，并及时办理相关账务手续。4、任何个人不得以任何理由私借或挪用公款。公司员工因公借款需填写借款单或委托他人填写借款单,5、公司对每个员工的借款上限另行通知会计，会计备案，任何员工的借款不得以任何理由超过公司上限规定。6、办理现金报销业务时，经办人要详细记录每笔业务开支的实际情况，填写 支出凭单7、支付个人的零时工资、顾问费等时,出纳应根据有挂规定、公司领导的批示以及经过审核的支出凭单，由经办人、收款人签章后付现金,同时办理代扣个人所得税手
6、续。8、应采购地点不确定、交通不便、银行结算不便且生产经营急需或特殊情况必须使用大额现金（1000 元以上）时，由经办人员向总经理提出申请，总经理同意后。准予支付现金。9、总经理的借款单及支出凭单，须经总工同意后,方可办理，其余人员的借款单及支出凭单，须经总经理同意后，方可办理.如无法及时签字，电话同意,后补签.第5章现金保管第 13 条、现金保管的责任人为出纳，少量备用金可放在出纳抽屉,其余均应放入保险柜.第 14 条、出纳提取现金时，应先填写现金提取单，会计批准后提取第6章现金盘点与监督管理第 15 条每月会计结账日后，应编制现金核对记录表,由总经理、会计、出纳三方签字，以确保帐帐相符。出现问题应查找原因并及时解决。第 16 条公司召开股东会时，由会计进行汇报解释。第7章附则第 17 条本办法经董事会签字批准后实施.任何个人无权修改。本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！【最新资料【最新资料WordWord版版可自由编辑！可自由编辑！】