鹏华价值优势股票型证券投资基金(LOF)2009年年度报告.pdf

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1、鹏华价值优势股票型证券投资基金（LOF）2009 年年度报告 鹏华价值优势股票型证券投资基金（鹏华价值优势股票型证券投资基金（LOF）2009 年年度报告年年度报告 2009 年年 12 月月 31 日 日 基金管理人：鹏华基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 报告送出日期：二一年三月三十一日 鹏华价值优势股票型证券投资基金（LOF）2009 年年度报告 1 1 重要提示及目录 重要提示及目录 1.1 重要提示重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分

2、之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2010 年 3 月 26 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。普华永道中天会计师事务所注册会计师对本基金出具了“标准无保留意见”的审计报告。本报告期自 2009 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、鹏华价值优势股票型证券投资基金（LOF）2009 年年度报告 2 1.2 目录目录 1 重要提示及目录.1 1.1 重要提示.1 1.2 目录.2 2 基金简介.4 2.1 基金基本情况.4 2.2 基金产品说明.4 2.3 基金管理人和基金托管人.4 2.4 信息披露方式.5 2.5 其他相关资料.5 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.5 3.1 主要会计数据和财务指标.5 3.2 基金净值表现.6 3.3 过去三年基金的利润分配情况.8 4 管理人报告.8 4.1 基金管理人及基金经理情况.8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.9 4.3 管理人对报告期内公

4、平交易情况的专项说明.9 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明.10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.10 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.11 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.11 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.12 5 托管人报告.13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.13 5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.13 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.13 6 审计报告.13 6.1 审计报告基本信息.13 6.

5、2 审计报告的基本内容.13 7 年度财务报表.15 7.1 资产负债表.15 7.2 利润表.16 7.3 所有者权益（基金净值）变动表.17 7.4 报表附注.18 8 投资组合报告.40 8.1 期末基金资产组合情况.40 8.2 期末按行业分类的股票投资组合.41 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.42 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动.44 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.45 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细.45 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细.46

6、8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细.46 鹏华价值优势股票型证券投资基金（LOF）2009 年年度报告 3 8.9 投资组合报告附注.46 9 基金份额持有人信息.47 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.47 9.2 期末上市基金前十名持有人.47 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况.47 10 开放式基金份额变动.47 11 重大事件揭示.48 11.1 基金份额持有人大会决议.48 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.48 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.48 11.4 基

7、金投资策略的改变.48 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况.48 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况.48 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.48 11.8 其他重大事件.50 12 影响投资者决策的其他重要信息.52 13 备查文件目录.52 鹏华价值优势股票型证券投资基金（LOF）2009 年年度报告 4 2 基金简介 基金简介 2.1 基金基本情况基金基本情况 基金名称 鹏华价值优势股票型证券投资基金（LOF）基金简称 鹏华价值优势股票（LOF）基金主代码 160607交易代码 160607基金运作方式 上市契约型开放式基金合同生效日

8、2006 年 7 月 18 日基金管理人 鹏华基金管理有限公司基金托管人 中国建设银行股份有限公司报告期末基金份额总额 14,888,231,006.21 份基金合同存续期 不定期基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所上市日期 2006 年 9 月 18 日2.2 基金产品说明基金产品说明 投资目标 本基金依托严格的研究流程和投资纪律，强调运用相对估值分析方法，发掘我国资本市场国际接轨趋势下具备相对价值优势的中国企业，谋求基金资产的长期稳定增值。投资策略（1）股票投资:首先按照既有的研究流程和投资纪律进行行业配置和个股选择，再运用相对估值分析方法，进行多维估值比较，分析行业、个股的合理估值区

9、间，深入发掘行业和个股层面由于具备相对价值优势而存在的投资机会，以此作为基金经理的投资线索以及权重调整的重要依据。（2）债券投资:以降低组合总体波动性从而改善组合风险构成为目的，采取积极主动的投资策略，进而谋取超额收益。业绩比较基准 中信综指 70%+中信标普国债指数 30%风险收益特征 本基金属于股票型证券投资基金，为证券投资基金中的中高风险品种。基金长期平均的风险和预期收益高于混合型基金、债券型基金、货币型基金，低于成长型股票基金。2.3 基金管理人和基金托管人基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 鹏华基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名

10、程国洪 尹东 联系电话 0755-82021186 010-67595003 电子邮箱 Y 客户服务电话 4006788999 010-67595096 传真 0755-82021126 010-66275853 注册地址 深圳市福田区福华三路168号北京市西城区金融街25号 鹏华价值优势股票型证券投资基金（LOF）2009 年年度报告 5 深圳国际商会中心第43层 办公地址 深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第43层 北京市西城区闹市口大街1号院1号楼 邮政编码 518048 100033 法定代表人 何如 郭树清 2.4 信息披露方式信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中

11、国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http:/ 基金年度报告备置地点 深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第43层鹏华基金管理有限公司 北京市西城区闹市口大街1号院1号楼中国建设银行股份有限公司 2.5 其他相关资料其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公司上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区金融大街27号投资广场22层 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标主要会计

12、数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2009 年 2008 年 2007 年 3.1.1 期间数据和指标 2009 年 2008 年 2007 年 本期已实现收益-220,824,720.81-3,209,445,733.161,438,716,070.49本期利润 6,535,756,857.08-9,710,730,614.552,169,686,224.90加权平均基金份额本期利润 0.4191-0.58420.3476本期加权平均净值利润率 54.55%-78.78%36.56%本期基金份额净值增长率 80.78%-52.53%131.64%3.1.2 期末

13、数据和指标 2009 年末 2008 年末 2007 年末 3.1.2 期末数据和指标 2009 年末 2008 年末 2007 年末 期末可供分配利润 4,354,952,360.452,779,007,621.596,587,882,991.43期末可供分配基金份额利润 0.29250.17040.4918期末基金资产净值 13,867,229,465.958,400,820,507.4314,536,856,637.91期末基金份额净值 0.9310.5151.0853.1.3 累计期末指标 2009 年末 2008 年末 2007 年末 3.1.3 累计期末指标 2009 年末 200

14、8 年末 2007 年末 基金份额累计净值增长率 198.01%64.85%247.30%注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。鹏华价值优势股票型证券投资基金（LOF）2009 年年度报告 6（2）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。（3）期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日，即

15、12 月 31 日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。3.2 基金净值表现基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率 份额净值增长率标准差 业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差 过去三个月 16.96%1.43%15.90%1.23%1.06%0.20%过去六个月 16.38%1.75%13.40%1.47%2.98%0.28%过去一年 80.78%1.61%68.25%1.42%12.53%0.19%过去三年 98.76%2.02%77.85%1.75%20.91%0.27

16、%过去五年-自基金合同生效起至今 198.01%1.91%120.69%1.66%77.32%0.25%注：（1）业绩比较基准=中信综合指数70%+中信标普国债指数30%。股票投资部分以中信综指为比较基准，因为中信综指是实时调整的全样本指数，作为按流通股本加权的综合指数，其样本股覆盖了上交所和深交所上市的所有 A 股，并且新股上市次日才计入指数调整，因此在客观上反映了二级市场的真实走势。虽然本基金为股票型基金，股票的投资比例最高可达到 95%，但这一投资比例所对应的是阶段性的、非常态的资产配置比例。正常情况下，为控制投资风险，股票投资比例会在 60-95%之间波动，而债券投资比例会在 0-35

17、%之间波动。所以为真实、客观反映本基金投资业绩，选择 70%的中信综指加上 30%的中信标普国债指数作为投资的比较基准。本基金充分考虑本基金各资产投资比例要求从而构建上述业绩比较基准。（2）鹏华价值优势基金基金合同于 2006 年 7 月 18 日生效，截至本报告期末，不满五年。3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 鹏华价值优势股票型证券投资基金（LOF）累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 鹏华价值优势股票型证券投资基金（LOF）2009 年

18、年度报告 7（2006 年 7 月 18 日至 2009 年 12 月 31 日）注：（1）本基金基金合同于 2006 年 7 月 18 日生效。（2）按基金合同规定，本基金自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的约定，截至本基金建仓期结束，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。（3）业绩比较基准=中信综合指数70%+中信标普国债指数30%。3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 鹏华价值优势股票型证券投资基金（LOF）合同生效以来净值增长率

19、与业绩比较基准收益率的对比图 鹏华价值优势股票型证券投资基金（LOF）2009 年年度报告 8 注：本基金基金合同于 2006 年 7 月 18 日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。3.3 过去三年基金的利润分配情况过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 年度 每10份基金份额分红数 现金形式发放总额再投资形式发放总额年度利润分配合计 备注 2009年-本基金本报告期内未进行收益分配2008年-本基金本报告期内未进行利润分配2007年 1.20039,843,637.6531,928,552.5371,772,190.18 2007年4 月 25日分红,每10份

20、分配1.200元 合计 1.20039,843,637.6531,928,552.5371,772,190.18-4 管理人报告 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验基金管理人及其管理基金的经验 鹏华基金管理有限公司成立于 1998 年 12 月 22 日，业务范围包括基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截止本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、意大利欧利盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A.）、深圳市北融信投资发展有限公司组成，公司性质为中外合资企业。公司

21、原注册资本 8,000 万元人民币，后于 2001 年 9 月完成增资扩股，增至 15,000 万元人民币。截止本报告期末，公司管理两只封闭式基金、十二只开放式基金和六只社保组合，经过 10 年投资管理基金，在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。伴随着中国证券市场的发展壮大，面对中国入世后的机遇鹏华价值优势股票型证券投资基金（LOF）2009 年年度报告 9 和挑战，身处中国基金业高速发展的历史时刻，鹏华基金管理有限公司将在进一步提高基金管理水平、完善市场服务体系、新业务开发、国际合作等多方面加快步伐，努力进取，继续诚实信用、勤勉尽责地为广大基金投资者服务，为中国基金业的健康发展做出应有贡

22、献。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 程世杰 本基金基金经理，基金管理部副总经理 2007-04-20-12 程世杰先生，国籍中国，经济学硕士，12 年金融证券从业经验，自2007年4月起担任鹏华价值优势基金基金经理。2001 年 5 月加盟鹏华基金管理有限公司，历任行业研究员、中国 50 基金经理助理，2005 年 5 月至 2007 年 5 月担任原普华基金（2007 年 4 月已转型为优质治理基金（LOF）基金经理，2007 年 5 月至 2

23、007 年 8月担任优质治理基金(LOF）基金经理。程世杰先生具备基金从业资格。本报告期内本基金基金经理未发生变动。注：1.任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经理的，任职日期为基金合同生效日。2.证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内，基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为。基金管理人勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益，严格遵守了 证券投资基金法 及其他有关法律法规、鹏华价值优势股票型证券投资基金(LOF)基金合同的规

24、定。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等各环节得到公平对待。鹏华价值优势股票型证券投资基金（LOF）2009 年年度报告 10 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本基金管理人旗下无其他投资风格相似的投资组合。4.3.3 异常交易行为的专项说明异常交易行为的专项说明 报告期内，本基金未发生违法违规且并对基金财产造成损失的异常交易

25、行为。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内基金投资策略和运作分析 经过 2008 年疾风暴雨式的下跌之后，在政策大力度的刺激下，2009 年我国经济和股市双双走出了触底反弹的走势，整体经济回升速度很快，股票市场也有不俗的表现。过去的一年，积极的财政政策和适度宽松的货币政策取得了明显的成效，在外需不振的情况下，投资增速达到了比较高的水平，以房地产、汽车、家电等为代表的消费需求强劲增长，在百年一遇的金融危机面前，中国政府和人民再次向世人提交了一份出色的答卷。作为经济晴雨表的股票市场也有

26、良好表现，汽车、家电、煤炭、有色、房地产等行业涨幅较大。本基金对本轮经济复苏的判断基本正确，表现在股票仓位上及时增仓，在市场震荡和调整中没有进行过大的减仓操作。在行业配置方面，本基金在银行股方面的重仓持有取得了较好的回报，下半年在钢铁行业的投资较为成功,在股价快速上涨中进行了部分减持，并适度增持了消费类股票，但操作力度不大，调整不够坚决，本基金在家电行业的超配也取得了不错的效果。但本基金对全年表现较好的煤炭、有色、汽车等行业配置不足，错过了一些比较好的投资机会。4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期内基金的业绩表现 全年上证指数上涨 79.98%，深证综指上涨 111.24%，本基金年末份

27、额净值 0.931 元，较年初上涨 80.78%4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2010 年，我们认为经济会继续保持平稳复苏的势头，二次探底的可能性不大，政策方面也不会出现大的方向性的变化，但随着经济的恢复，刺激政策的退出可能只是选择适当时机的问题，前期大量货币投放也带来了通胀和资产价格泡沫的风险。从估值水平看，经过一年多的持续上涨之后，除大盘蓝筹股的估值水平相对较低外，市场整体的估值水平已经不算便宜，一部分个股的股价已经存在比较明显的泡沫，随着股改限售股的不断解禁，市场也开始逐渐走向全流通时代，市场供给不断增大，融资

28、和再融资也不断增加，我们认为市场再现 2009 年涨幅的可能性不会很大，但我们对 2010 年的经济和股票走势并不悲观，我们认鹏华价值优势股票型证券投资基金（LOF）2009 年年度报告 11 为市场仍将比较活跃，结构性的投资机会将会不断涌现，个股可能精彩纷呈，因此，精选个股、精耕细作可能是取得超额收益的主要来源。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，基金管理人努力推动以风险管理为导向的全面内控体系建设，着重开展了以下各项工作：1.、完善公司内部控制体系 监察稽核部从政策手册、标准化操作流程手册、岗位手册完善公司内控制度体系并逐步建立

29、风险控制矩阵和岗位职能矩阵在内的全方位的公司内部控制体系。2、优化内部控制措施 2009 年公司加快基本管理制度制定、颁布和更新的步伐，开展了投资管理流程的梳理、优化及标准化流程再造；在完善公司制度流程体系的同时，进一步强调制度执行力，逐步通过信息技术手段实现操作流程的规范化、固定化。3、对基金投资业务的合法合规性进行持续监控。提升电子化投资交易监控功能系统，全面梳理投资比例限制并录入监控系统，在股票库管理、交叉交易、公平交易管理以及防范操守风险等方面进行电子化自动控制，有效地保证了本基金的合法合规运作，本报告期内没有出现违规行为。公司继续开发拥有自主知识产权的“鹏华组合管理平台”，在平台上建

30、立了指数化投资、行业投资比例控制、投资组合报告、股票库管理、同反向交易查询和价差分析等功能模块，逐步实现了公司投资数据管理、交易统计分析和投资风险控制的系统化功能。4、规范基金销售业务，严控销售风险 在基金募集和持续营销活动中，公司严格规范基金销售业务，按照证券投资基金销售管理办法及相关法规规定审查宣传推介材料，逐步落实反洗钱法律法规各项要求，并督促市场部门做好投资者教育工作。本报告期内，监察稽核部从完善基金销售业务流程、加强系统建设等方面推动落实了反洗钱等法规的各项要求。5、定期监察稽核与专项监察稽核相结合 在本报告期内监察稽核部按工作计划对基金管理及公司运作进行了定期检查与 8 次专项稽核

31、，范围覆盖公司投资、研究、交易、信息技术、登记结算、基金销售、授权管理、财务管理和分支机构管理等领域。4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 鹏华价值优势股票型证券投资基金（LOF）2009 年年度报告 12 4.7.1 有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述：4.7.1.1 日常估值流程 基金的估值由基金会计负责，基金会计对公司所管理的基金以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。基金会计核算独立于公司会计核算。基金会计核算采用专用的财务核

32、算软件系统进行基金核算及帐务处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核算采用基金管理公司与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式，每日就基金的会计核算、基金估值等与托管银行进行核对；每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。基金会计除设有专职基金会计核算岗外，还设有基金会计复核岗位，负责基金会计核算的日常事后复核工作，确保基金净值核算无误。配备的基金会计具备会计资格和基金从业资格，在基金核算与估值方面掌握了丰富的知识和经验,熟悉及了解基金估值法规、政策和方法。4.7.1.2 特殊业务估值流程 根据中国证监会公告200838 号关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导

33、意见的相关规定，本公司成立停牌股票等没有市价的投资品种估值小组，成员由基金经理、行业研究员、监察稽核部、金融工程师、登记结算部相关人员组成。4.7.2 基金经理参与或决定估值的程度：基金经理不参与或决定基金日常估值。基金经理参与估值小组对停牌股票估值的讨论，发表相关意见和建议，与估值小组成员共同商定估值原则和政策。4.7.3 本公司参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。4.7.4 本公司现没有进行任何定价服务的签约。4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 4.8.1 截止本报告期末，本基金实现收益为-220,824,720.81 元，期末基金

34、份额净值为 0.931元，根据中华人民共和国证券投资基金法等法律法规的规定及鹏华价值优势股票型证券投资基金(LOF)基金合同的规定，本基金不符合收益分配条件，不进行年度收益分配。4.8.2 本基金本报告期内未进行收益分配。鹏华价值优势股票型证券投资基金（LOF）2009 年年度报告 13 5 托管人报告 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了证券投资基金法、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2

35、 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。报告期内，本基金未实施利润分配。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报

36、告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。6 审计报告 审计报告 6.1 审计报告基本信息审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2010)第20120号 6.2 审计报告的基本内容审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 鹏华价值优势股票型证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的鹏华价值优势股票型证券投资基金(LOF)(以下简称“鹏华价值优势基金”)的财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表、2009 年度的利润鹏华价值优势股票型证券投资基金（

37、LOF）2009 年年度报告 14 表、所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注。管理层对财务报表的责任段 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是鹏华价值优势基金的基金管理人鹏华基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。注册会计师的责任段 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业

38、道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。审计意见段 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则和中鹏华价值优势股票型证券投资基金

39、（LOF）2009 年年度报告 15 国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制，在所有重大方面公允反映了鹏华价值优势基金 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和基金净值变动情况。注册会计师的姓名1 薛 竞 单 峰 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 会计师事务所的地址 上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 审计报告日期 2010 年 3 月 24 日 7 年度财务报表 年度财务报表 7.1 资产负债表资产负债表 会计主体：鹏华价值优势股票型证券投资基金（LOF）报告截止日：2009 年 12

40、月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末资 产 附注号 本期末 2009年年12月月31日日 上年度末上年度末 2008年年12月月31日日 资 产：资 产：银行存款 7.4.7.1 1,408,752,163.83993,787,263.80结算备付金 9,895,412.992,601,952.47存出保证金 1,356,585.091,831,047.35交易性金融资产 7.4.7.2 12,493,347,498.097,435,950,140.16其中：股票投资 12,383,952,182.295,675,673,450.68基金投资 -债券投资 109,395,315

41、.801,760,276,689.48资产支持证券投资 -衍生金融资产 7.4.7.3-买入返售金融资产 7.4.7.4-应收证券清算款 -应收利息 7.4.7.5 2,129,847.4827,871,243.12应收股利 -应收申购款 1,282,417.691,002,825.14 鹏华价值优势股票型证券投资基金（LOF）2009 年年度报告 16 递延所得税资产 -其他资产 7.4.7.6-资产总计 13,916,763,925.178,463,044,472.04负债和所有者权益 附注号 本期末负债和所有者权益 附注号 本期末 2009年年12月月31日日 上年度末上年度末 2008

42、年年12月月31日日 负 债：负 债：短期借款 -交易性金融负债 -衍生金融负债 7.4.7.3-卖出回购金融资产款 -应付证券清算款 -应付赎回款 23,345,960.6744,676,490.91应付管理人报酬 17,561,697.4611,157,270.20应付托管费 2,926,949.591,859,545.02应付销售服务费 -应付交易费用 7.4.7.7 3,614,843.293,219,601.17应交税费 165,701.20-应付利息 -应付利润 -递延所得税负债 -其他负债 7.4.7.8 1,919,307.011,311,057.31负债合计 49,534,4

43、59.2262,223,964.61所有者权益：所有者权益：实收基金 7.4.7.9 5,133,258,933.795,621,812,885.84未分配利润 7.4.7.108,733,970,532.162,779,007,621.59所有者权益合计 13,867,229,465.958,400,820,507.43负债和所有者权益总计 13,916,763,925.178,463,044,472.04注：报告截止日 2009 年 12 月 31 日，基金份额净值 0.931 元，基金份额总额14,888,231,006.21 份。7.2 利润表利润表 会计主体：鹏华价值优势股票型证券投

44、资基金（LOF）本报告期：2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期项 目 附注号 本期 2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间上年度可比期间 2008年1月1日至2008年12月31日 一、收入 一、收入 6,780,277,458.94-9,429,331,497.971.利息收入 41,643,965.7151,799,059.79其中：存款利息收入 7.4.7.11 8,042,189.0513,783,353.67债券利息收入 33,601,776.6637,235,155.56鹏华价值优势股票型证券投资

45、基金（LOF）2009 年年度报告 17 资产支持证券利息收入 -买入返售金融资产收入 -780,550.56其他利息收入 -2.投资收益（损失以“-”填列）-20,220,940.31-2,984,134,075.29其中：股票投资收益 7.4.7.12-176,444,958.72-3,077,200,101.70基金投资收益 -债券投资收益 7.4.7.13 52,632,217.877,913,427.44资产支持证券投资收益 -衍生工具收益 7.4.7.14-2,925,491.76股利收益 7.4.7.15 103,591,800.5482,227,107.213.公允价值变动收益

46、（损失以“-”号填列）7.4.7.16 6,756,581,577.89-6,501,284,881.394.汇兑收益（损失以“”号填列）-5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.17 2,272,855.654,288,398.92减：二、费用 减：二、费用 244,520,601.86281,399,116.581管理人报酬 7.4.10.2.1178,264,830.11186,327,971.412托管费 7.4.10.2.229,710,805.0731,054,661.903销售服务费 -4交易费用 7.4.7.18 35,753,554.4162,376,789.265利息

47、支出 254,871.031,098,719.79其中：卖出回购金融资产支出 254,871.031,098,719.796其他费用 7.4.7.19 536,541.24540,974.22三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）6,535,756,857.08-9,710,730,614.55减：所得税费用 -四、净利润（净亏损以“-”号填列 四、净利润（净亏损以“-”号填列 6,535,756,857.08-9,710,730,614.557.3 所有者权益（基金净值）变动表所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：鹏华价值优势股票型证券投资基金（LOF

48、）本报告期：2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 本期项目 本期 2009年1月1日至2009年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）5,621,812,885.842,779,007,621.59 8,400,820,507.43鹏华价值优势股票型证券投资基金（LOF）2009 年年度报告 18 二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-6,535,756,857.08 6,535,756,857.08三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以

49、“-”号填列）-488,553,952.05-580,793,946.51-1,069,347,898.56其中：1.基金申购款 720,094,627.131,009,933,230.54 1,730,027,857.672.基金赎回款-1,208,648,579.18-1,590,727,177.05-2,799,375,756.23四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-五、期末所有者权益（基金净值）5,133,258,933.798,733,970,532.16 13,867,229,465.95项目项目 上年度可比期间上年度可比期间 2008年1

50、月1日至2008年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）4,618,415,798.169,918,440,839.75 14,536,856,637.91二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-9,710,730,614.55-9,710,730,614.55三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）1,003,397,087.682,571,297,396.39 3,574,694,484.07其中：1.基金申购款 2,434,692,855.604,666,233,356.