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1、 1 银华领先策略股票型证券投资基金 2009 年年度报告摘要 银华领先策略股票型证券投资基金 2009 年年度报告摘要 2009 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 基金管理人：银华基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 送出日期：二零一零年三月二十六日 基金管理人：银华基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 送出日期：二零一零年三月二十六日 21 重要提示 1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签
2、字同意，并由董事长签发。基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2010 年 3 月 25 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。本报告期自 2009 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。2 基金简介 2 基金简介
3、 2.1 基金基本情况2.1 基金基本情况 基金简称 银华领先策略股票 基金主代码 180013 交易代码 180013 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2008 年 8 月 20 日 报告期末基金份额总额 366,780,205.69 份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明2.2 基金产品说明 投资目标 中国经济未来持续高速的增长使得投资于领先行业中的优势公司成为未来投资的主线之一。通过运用领先的资产配置策略，投资于领先优势并且具备估值吸引力的股票、债券，并在有效控制投资组合风险的前提下力求取得基金资产的长期稳定增值。投资策略 本基金为股票型基金，将采用定量与定性两种领
4、先型指标相结合的方法来进行大类资产配置，通过领先策略投资于因经济结构升级、3汇率循环、经济周期变化及产业政策支持而受益的领先行业。并在领先行业中遴选具备综合竞争实力、估值吸引力和增长潜力显著的领先公司完成投资组合的构建。本基金的债券投资采取自上而下的久期配置、组合期限配置、类属配置策略和自下而上的个券精选相结合的积极投资策略，发现、确认并利用市场失衡实现组合增值。业绩比较基准 沪深300指数收益率70%上证国债指数收益率30%。风险收益特征 本基金为股票型证券投资基金，预期风险与收益水平高于混合型基金、债券基金与货币市场基金，在证券投资基金中属于较高风险、较高收益的基金品种。本基金力争在控制风
5、险的前提之下，使基金的长期收益水平高于业绩比较基准。2.3 基金管理人和基金托管人2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 银华基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 姓名 凌宇翔 唐州徽 联系电话(010)58163000（010）66594855 信息披露负责人 电子邮箱 tgxxplbank-of- 客户服务电话（010）85186558 4006783333 95566 传真(010)58163027（010）66594942 2.4 信息披露方式2.4 信息披露方式 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http:/ 基金年度报告备置地点 基金管理人及基金
6、托管人办公地址 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2009 年 2008 年 8 月 20 日（基金合同生效日）至 2008 年 12 月 31 日 4本期已实现收益 170,199,119.614,295,299.42本期利润 234,151,537.805,485,270.74加权平均基金份额本期利润 0.88710.0195本期加权平均净值利润率 60.84%1.93%本期基金份额净值增长率 102.71%1.66%3.1
7、.2 期末数据和指标 2009 年末 2008 年末 期末可供分配利润 215,915,827.512,924,694.04期末可供分配基金份额利润 0.58870.0166期末基金资产净值 695,511,144.64178,776,215.49期末基金份额净值 1.89631.01663.1.3 累计期末指标 2009 年末 2008 年末 基金份额累计净值增长率 106.08%1.66%注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。2、期末可供分配利润采用期末资产负债表未分配利润
8、与未分配利润中已实现部分的孰低数。3、本报告所列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，例如：基金的认购、申购、赎回费等，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。3.2 基金净值表现3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率 份额净值增长率标准差 业绩比较基准收益率 业绩比较基准收益率标准差 过去三个月 30.67%1.80%13.36%1.23%17.31%0.57%过去六个月 37.73%1.97%9.83%1.49%27.90%0.48%过去一年
9、 102.71%1.87%62.82%1.43%39.89%0.44%过去三年-过去五年-自基金合同生效起至今 106.08%1.61%40.03%1.68%66.05%-0.07%注：考虑本基金正常状态之下的股票资产投资比例，本基金选择市场代表性较好、具备较好公信力的沪深 300 指数收益率70%上证国债指数收益率30%作为本基金产品的业绩比较基准。53.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较-40%-20%0%20%40%60%80%100%1
10、20%2008-8-202008-8-302008-9-92008-9-192008-9-292008-10-92008-10-192008-10-292008-11-82008-11-182008-11-282008-12-82008-12-182008-12-282009-1-72009-1-172009-1-272009-2-62009-2-162009-2-262009-3-82009-3-182009-3-282009-4-72009-4-172009-4-272009-5-72009-5-172009-5-272009-6-62009-6-162009-6-262009-7-620
11、09-7-162009-7-262009-8-52009-8-152009-8-252009-9-42009-9-142009-9-242009-10-42009-10-142009-10-242009-11-32009-11-132009-11-232009-12-32009-12-132009-12-23银华领先策略股票基金基准 注：按基金合同规定，本基金自基金合同生效起六个月内为建仓期，截至建仓期结束本基金的各项投资比例已达到基金合同第十四条：基金的投资（二）投资范围规定的各种比例，股票资产占基金资产的 60%95%；现金、债券资产、权证以及中国证监会允许基金投资的其他证券品种占基金资产
12、的 5%-40%，其中，基金持有全部权证的市值不得超过基金资产净值的 3%，基金保留的现金以及投资于到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5%。63.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较-20.00%0.00%20.00%40.00%60.00%80.00%100.00%120.00%20082009银华领先策略股票基金基准 注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。3.3 过去三年基金的利润分配情况 3.3 过去三年基金的利润分配情
13、况 年度 每10份基金份额分红数 现金形式发放总额再投资形式发放总额 年度利润分配 合计 备注2008年-2009年 1.000 17,482,639.88 2,656,051.66 20,138,691.54 合计 1.000 17,482,639.88 2,656,051.66 20,138,691.54 注：本基金2008年8月20日（基金合同生效日）至2008年12月31日期间未进行利润分配 74 管理人报告 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 银华基金管理
14、有限公司成立于2001年5月28日，是经中国证监会批准(证监基金字20017号文)设立的全国性基金管理公司。公司注册资本为2亿元人民币，公司的股权结构为西南证券股份有限公司（出资比例：29）、第一创业证券有限责任公司（出资比例：29）、东北证券股份有限公司（出资比例：21）及山西海鑫实业股份有限公司（出资比例：21）。公司的主要业务是基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。公司注册地为广东省深圳市。截止到 2009 年 12 月 31 日，本基金管理人管理着十三只开放式证券投资基金（含一只 QDII基金及两只上市契约型开放式基金）银华优势企业证券投资基金、银华保本增值证券投资基
15、金、银华富裕主题股票型证券投资基金、银华核心价值优选股票型证券投资基金、银华货币市场证券投资基金、银华优质增长股票型证券投资基金、银华-道琼斯 88 精选证券投资基金、银华领先策略股票型证券投资基金、银华增强收益债券型证券投资基金、银华全球核心优选证券投资基金、银华内需精选股票型证券投资基金(LOF)、银华和谐主题灵活配置混合型投资基金、银华沪深300 指数证券投资基金(LOF)。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理期限 姓名 职务 任职日期 离任日期 证券从业年限说明 况群峰先生 本基金基金经理
16、 2008年08月20 日 2009 年 09 月 29日 9 年 经济学硕士。曾任职于招商证券有限责任公司，担任资本市场策划部项目经理及战略部高级研究员；2004 年 4月加入银华基金管理有限公司，历任行业研究员、基金经理助理。2006 年9月14日至2008年10月21日任“银华核心价值优选股票型证券投资基金”基金经理。2006 年9 月 14 日至今，兼任“银华优质增长股票型证券投资基金”基金经理。具有从业资格。国籍：中国。万志勇本基金2008年10月2009 年 11 月 1010 年 硕士学位。曾任职 8先生 基金经理 21 日 日 于西安创新互联网孵化器有限公司、北方证券有限责任公
17、司、大成基金管理有限公司、摩根士丹利华鑫基金管理有限公司，从事行业研究和投资管理工作。2007 年 2月加盟银华基金管理有限公司。自2009年5月26日起兼任银华和谐主题灵活配置混合型证券投资基金基金经理。具有从业资格。国籍：中国。杨靖先生 本基金基金经理 2009 年 9 月29 日-6 年 经济学硕士。曾在中信证券股份有限公司、工银瑞信基金管理有限公司从事行业研究和投资管理工作。2007 年11 月加盟银华基金管理有限公司，曾任基金经理助理。具有从业资格。国籍：中国。杨靖先生 本基金基金经理助理 2009 年 4 月3 日 2009 年 9 月 28日 6 年 经济学硕士。曾在中信证券股份
18、有限公司、工银瑞信基金管理有限公司从事行业研究和投资管理工作。2007 年11 月加盟银华基金管理有限公司。具有从业资格。注：1、此处的任职日期和离任日期均指基金合同生效日或公司作出决定之日。2、证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。94.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人在本报告期内严格遵守中华人民共和国证券法、中华人民共和国证券投资基金法、证券投资基金运作管理办法、证券投资基金销售管理办法、证券投资基金信息披露管理办法及其各项实施准则、银华领先策略股票型证券投资基金基金合同和其他有关法
19、律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金份额持有人利益的行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 4.3.1 公平交易制度的执行情况 根据证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见的要求，本基金管理人制定并执行了公平交易制度。公平交易制度的范围包括所有投资品种，以及一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动。公平交易的执行情况包括：公平对待不同投资组合，严禁直接或者通过与第
20、三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送；在保证各投资组合投资决策相对独立性的同时，确保其在获得投资信息、投资建议和投资决策方面享有公平的机会；实行集中交易制度和公平的交易分配制度；加强对投资交易行为的监察稽核力度等。综上所述，本基金管理人在本报告期内严格执行了公平交易制度的相关规定。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本基金管理人旗下无其他投资风格与本基金相似的投资组合，因此未进行业绩比较。4.3.3 异常交易行为的专项说明 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金未发现存在可能导致不公平交
21、易和利益输送的异常交易行为。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 回顾 2009 年，我们发现上证综指可以将 8 月 4 日创出的 3478 点年内高点作为分水岭将全年行情分为两部分。前半部分，在我国经济率先复苏的预期下和充足流动性的推动下单边上扬。后半部分，在经济复苏逐步兑现和货币政策微调的政策预期下冲高回落。2009 年全年，上证指数开盘于 1849.02 点，收盘于 3277.14 点，涨跌幅为 79.98%。在操作上，一季度，
22、基于对于我国经济复苏和政府挽救经济的信心，我们将仓位加到较高水平。同时，我们认为房地产行业必将成为经济复苏的龙头，因此在行业配置上主要超配了地产板块。二季度，在政府降低小排量汽车购置税的政策刺激下汽车销量出现井喷，引起了我们对于汽车行业的重视。经过反复调研论证，我们认为这是一次新的汽车消费浪潮的到来，而 2009 年就是行业拐点。减税政策则是导火索，并成功将消费热情提前点燃，因此我们开始重配汽车行业。三季度（8 月份），我们进行了减仓的操作，将总体仓位降至七成左右，主要原因是我们意识到经济复苏的预期基本兑现以及货币政策出现微调。之后基本保持仓位稳定，很少进行操作，一直持续到三季度末。基于对节后
23、行情的看好，在十一长假前的最后几个交易日，将仓位逐步加到八成的水平并持续到年底。4.4.2 报告期内基金的业绩表现 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本基金份额净值为 1.8963 元，本报告期份额净值增长率为102.71%，同期业绩比较基准增长率为62.82%。104.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2010 年，我们认为随着我国和全球经济复苏预期的逐步兑现，政府刺激政策的逐步退出，上市公司业绩的逐步改善，以及我国政府调整经济增长模式的巨大决心，大小非减持压力的兑现以及 IPO、再融资压力和融资融
24、券、股指期货推出等因素的叠加，A 股市场将会出现平衡震荡的走势。在投资策略上，从大的思路上分析，我们认为 2010 年很难出现类似 2009 年那样较为显著的行业性投资机会，个股选择给组合创造超额收益的重要性将得到提升。同时，按照政府“调结构”的主要指导思想，我们将继续对以汽车为代表的传统泛消费板块给予充分重视，并加强对于区域经济的研究，同时加强对于新能源、新经济、节能环保、TMT（电信、媒体和科技）等战略性新兴产业的投资力度。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人进一步健全了风险控制和监察稽核机制，根据不同基金的
25、特点与发展情况，及时界定新的风险点，评价风险级别，并纳入稽核计划。首先，本基金管理人以中国证监会“季度监察稽核项目表”为基础，对本基金的投资、研究、交易、基金会计、注册登记、营销、宣传推介等重要业务进行每季度的风险自查，并对其他业务环节进行不定期抽查。“季度监察稽核项目表”由各部门风险控制管理员组织关键岗位业务人员填报自查结果，部门总监签字确认后将稽核结果报督察长及公司总经理。在持续关注对“季度监察稽核项目”表中识别的风险点进行自查的同时，本基金管理人还定期进行有重点的检查。在投资研究交易环节，持续进行对研究报告合规性的检查、对股票库建立及完善的跟踪检查，并对基金的投资比例进行日常监控，对关联
26、交易的日常维护，对基金持仓流动性风险定期关注，并对公平交易执行情况的进行检查等等；在营销与销售方面，本基金管理人定期对本基金宣传推介材料的合规性和费率优惠业务等进行检查；在基金的运作保障方面，本基金管理人通过加强对注册登记业务、基金会计业务、基金清算业务以及基金估值业务的检查来确保本基金财务数据的准确性。上述检查中发现问题的会通过口头改进建议、不符合事项书面跟踪检查报告或警示报告的形式，及时将潜在风险通报部门总监、督察长及公司总经理，督促改进并跟踪改进效果。与此同时，本基金管理人严格按照信息披露管理办法的规定，认真做好本基金的信息披露工作，确保信息披露的真实、完整、准确、及时。4.7 管理人对
27、报告期内基金估值程序等事项的说明4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守企业会计准则、证券投资基金会计核算业务指引以及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行，基金份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。本基金管理人设立估值委员会（委员包括估值业务分管领导以及投资部、研究部、监察稽核部、运作保障部等部门负责人及相关业务骨干），负责研究、指导基金估值业务。估值委员会委员和负责基金日常估值业务的基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历
28、。基金经理不介入基金日常估值业务；估值委员会决议之前会与涉及基金的基金经理进行充分沟通。运作保障部负责执行估值委员会制定的估值政策及决议。参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突；本基金管理人未签约与估值相关的任何定价服务。11 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金管理人已于 2009 年 3 月 10 日发布分红公告，向截至 2009 年 3 月 9 日止在本基金注册登记在册的全体持有人，按每 10 份基金份额派发红利 1.00 元，实际分配金额为人民币20,138,691.54 元。本报告期应分配但尚未实施的利润分配安排：本
29、基金管理人已于 2010 年 1 月 15 日发布分红公告，向截至 2010 年 1 月 14 日止在本基金注册登记在册的全体持有人，按每 10 份基金份额派发红利 2.80 元，实际分配金额为人民币132,714,074.14 元。5 托管人报告 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对银华领先策略股票型证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责
30、地履行了应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务
31、指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。126 审计报告 6 审计报告 本基金 2009 年度财务会计报告经安永华明会计师事务所审计，注册会计师签字出具了安永华明（2010）审字第 60468687_A10 号标准无保留意见的审计报告，投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。7 年度财务报表 7 年度财务报表 7.1 资产负债表7.1 资产负债表 会计主体：银华领先策略股票型证券投资基金 报告截止日：2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2009
32、年 12 月 31 日上年度末 2008 年 12 月 31 日 资 产 附注号 本期末 2009 年 12 月 31 日上年度末 2008 年 12 月 31 日 资 产：资 产：银行存款 7.4.7.1 94,031,834.2814,431,747.24 结算备付金 2,109,747.80234,452.83 存出保证金 750,000.00500,000.00 交易性金融资产 7.4.7.2 587,212,512.37169,884,895.93 其中：股票投资 587,212,512.37120,799,895.93 基金投资 -债券投资 -49,085,000.00 资产支持证
33、券投资 -衍生金融资产 7.4.7.3-买入返售金融资产 7.4.7.4-应收证券清算款 2,852,912.22-应收利息 7.4.7.5 20,349.57536,232.90 应收股利 -应收申购款 36,167,645.58164,016.73 递延所得税资产 -其他资产 7.4.7.6-资产总计 723,145,001.82185,751,345.63 负债和所有者权益 附注号 本期末 2009 年 12 月 31 日上年度末 2008 年 12 月 31 日 负债和所有者权益 附注号 本期末 2009 年 12 月 31 日上年度末 2008 年 12 月 31 日 负 债：负 债
34、：短期借款 -交易性金融负债 7.4.7.3-衍生金融负债 -13卖出回购金融资产款 -应付证券清算款 11,574,503.445,656,503.66 应付赎回款 13,391,425.38290,991.62 应付管理人报酬 666,135.60252,838.16 应付托管费 111,022.5642,139.69 应付销售服务费 -应付交易费用 7.4.7.7 1,001,208.56171,560.47 应交税费 -应付利息 -应付利润 -递延所得税负债 -其他负债 7.4.7.8 889,561.64561,096.54 负债合计 27,633,857.186,975,130.1
35、4 所有者权益：所有者权益：实收基金 7.4.7.9 366,780,205.69175,851,521.45 未分配利润 7.4.7.10 328,730,938.952,924,694.04 所有者权益合计 695,511,144.64178,776,215.49 负债和所有者权益总计 723,145,001.82185,751,345.63 注：报告截止日2009年12月31日，基金份额净值为人民币1.8963元，基金份额总额为366,780,205.69份。7.2 利润表7.2 利润表 会计主体：银华领先策略股票型证券投资基金 本报告期：2009年1月1日至2009年12月31日 单位
36、：人民币元 项 目 附注号 本期 2009 年 1 月 1 日 至 2009 年 12 月 31 日上年度可比期间 2008 年 8 月 20 日（基金合同生效日）至 2008年 12 月 31 日 项 目 附注号 本期 2009 年 1 月 1 日 至 2009 年 12 月 31 日上年度可比期间 2008 年 8 月 20 日（基金合同生效日）至 2008年 12 月 31 日 一、收入 一、收入 251,032,644.26 7,720,854.321.利息收入 451,114.39 2,624,380.91其中：存款利息收入 7.4.7.11 424,744.53 371,184.7
37、7债券利息收入 26,369.86 2,253,196.14资产支持证券利息收入 -买入返售金融资产收入 -其他利息收入 -2.投资收益 185,703,664.87 3,646,115.64其中：股票投资收益 7.4.7.12 182,085,367.18 992,288.06 14基金投资收益 -债券投资收益 7.4.7.13 1,003,900.00 2,686,599.39资产支持证券投资收益 -衍生工具收益 7.4.7.14-32,771.81股利收益 7.4.7.15 2,614,397.69-3.公允价值变动收益 7.4.7.16 63,952,418.19 1,189,971.
38、324.汇兑收益 -5.其他收入 7.4.7.17 925,446.81 260,386.45减：二、费用 减：二、费用 16,881,106.46 2,235,583.581管理人报酬 7.4.10.2.1 5,688,994.98 1,570,968.992托管费 7.4.10.2.2 948,165.80 261,828.143销售服务费 -4交易费用 7.4.7.18 9,834,440.44 265,348.455利息支出 -其中：卖出回购金融资产支出 -6其他费用 7.4.7.19 409,505.24 137,438.00三、利润总额 三、利润总额 234,151,537.80
39、5,485,270.74所得税费用 -四、净利润 四、净利润 234,151,537.80 5,485,270.74注：本报表上年度实际可比期间系2008年8月20日（基金合同生效日）至2008年12月31日止。7.3 所有者权益（基金净值）变动表7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：银华领先策略股票型证券投资基金 本报告期：2009年1月1日至2009年12月31日 单位：人民币元 本期 2009 年 1 月 1 日 至 2009 年 12 月 31 日 本期 2009 年 1 月 1 日 至 2009 年 12 月 31 日 项目 附注实收基金 未分配利润 所有者权益合计 项目
40、附注实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）175,851,521.452,924,694.04 178,776,215.49二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本年利润）-234,151,537.80 234,151,537.80三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数 190,928,684.24111,793,398.65 302,722,082.89其中:1.基金申购款 720,676,156.51328,736,994.64 1,049,413,151.15 2.基金赎回款 -529,747,472.27-216,943,595.99-746,691,0
41、68.26四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动 7.4.11-20,138,691.54-20,138,691.54 15五、期末所有者权益（基金净值）366,780,205.69 328,730,938.95 695,511,144.64上年度可比期间 2008 年 8 月 20 日（基金合同生效日）至 2008 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2008 年 8 月 20 日（基金合同生效日）至 2008 年 12 月 31 日 项目 附注实收基金 未分配利润 所有者权益合计 项目 附注实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）358,064,
42、017.31-358,064,017.31二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本年利润）-5,485,270.745,485,270.74三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数 -182,212,495.86-2,560,576.70-184,773,072.56其中:1.基金申购款 11,033,041.79151,825.6911,184,867.48 2.基金赎回款 -193,245,537.65-2,712,402.39-195,957,940.04四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动 7.4.11-五、期末所有者权益（基金净值）175,851,521.452,924
43、,694.04178,776,215.49注：本报表上年度实际可比期间系2008年8月20日（基金合同生效日）至2008年12月31日止。报表附注为财务报表的组成部分。本报告 7.1.1 至 7.1.4 财务报表由下列负责人签署：王立新 龚飒 张树峰 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 7.4.1 基金基本情况 银华领先策略股票型证券投资基金（以下简称“本基金”），系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可2008875号文关于核准银华领先策略股票型证券投资基金募集的批复批准，由银华基金管理有限公
44、司依照基金法、基金合同及其他有关规定向社会公开发行募集，基金合同于2008年8月20日生效，首次设立募集规模为358,064,017.31份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人和注册登记机构为银华基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票、债券、现金、短期金融工具、权证及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其它品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基 16金的投资组合比例为：股票资产占基金资产的60%-95%；现金、债券
45、资产、权证以及中国证监会允许基金投资的其他证券品种占基金资产的5%-40%，其中，基金持有全部权证的市值不得超过基金资产净值的3%，基金保留的现金以及投资于到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准选定为：沪深300指数收益率70%+上证国债指数收益率30%。7.4.2 会计报表的编制基础 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的 企业会计准则基本准则 和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）、中国证券业协会制定的证券投资基金会计核算业务指引、中国证监会制定的关于进一步规
46、范证券投资基金估值业务的指导意见、关于证券投资基金执行估值业务及份额净值计价有关事项的通知、证券投资基金信息披露管理办法、证券投资基金信息披露内容与格式准则第2号年度报告的内容与格式、证券投资基金信息披露编报规则第3号会计报表附注的编制及披露、证券投资基金信息披露XBRL模板第3号及其他中国证监会颁布的相关规定而编制。7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和净值变动情况。本财务报表以本基金持续经营为基础列报。7.4.
47、4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 7.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 本基金本报告期间无会计政策和会计估计变更及差错更正。7.4.6 税项 7.4.6 税项 1.1.印花税 印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3调整为1。17经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决
48、定，自2008年9月19日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变。根据财政部、国家税务总局财税字2005103号文关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税。2.2.营业税、企业所得税 营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字200478号文关于证券投资基金税收政策的通知的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税。根据财政部、国家税务总局财税
49、字2005103号文关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税。根据财政部、国家税务总局财税20081号文关于企业所得税若干优惠政策的通知的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。3.3.个人所得税 个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字2002128号文关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知，对基金取得的股票的股息、红利及债券的利息等收入，由上市公司及债券发行企业等在向
50、基金派发时代扣代缴20%的个人所得税。根据财政部、国家税务总局财税字2005107号文关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知的规定，自2005年6月13日起，对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，按照财税2005102号文规定，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按50%计算应纳税所得额。18根据财政部、国家税务总局财税字2005103号文关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。7.4.7 关联方关系 7.4.7 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 西南证券