《景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009年年度报告摘要.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)2009年年度报告摘要.pdf（29页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、 景顺长城鼎益股票型证券投资基金（LOF）2009 年年度报告摘要 景顺长城鼎益股票型证券投资基金（LOF）2009 年年度报告摘要 2009 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 基金管理人：景顺长城基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 报告送出日期：二一年三月三十日 景顺长城鼎益股票型证券投资基金（LOF）2009 年年度报告摘要 1 1 重要提示 1 重要提示 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字
2、同意，并由董事长签发。基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2010 年 3 月 24 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。安永华明会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审计报告，基金管理人在本报告中对相关事项亦有详细说
3、明，请投资者注意阅读。本报告期自 2009 年 1 月 1 日起至 2009 年 12 月 31 日止。景顺长城鼎益股票型证券投资基金（LOF）2009 年年度报告摘要 2 2 基金简介 2.1 基金基本情况 2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金简称 景顺长城鼎益股票（LOF）基金主代码 162605交易代码 162605162606基金运作方式 契约型开放式基金合同生效日 2005 年 3 月 16 日基金管理人 景顺长城基金管理有限公司基金托管人 中国银行股份有限公司报告期末基金份额总额 7,323,022,095.89 份基金合同存续期 不定期基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
4、上市日期 2005 年 5 月 25 日注：后端收费模式申购的基金份额不能转入交易所场内交易。2.2 基金产品说明 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金通过主动的基本面选股和最优化风险收益配比获取超额收益，力求基金财产长期稳定的回报。投资策略 本基金依据以宏观经济分析模型 MEM 为基础的资产配置模型决定基金的资产配置，并运用景顺长城股票研究数据库(SRD)及 GVI 等选股模型作为行业配置和个股选择的依据。与此同时，本基金运用多因素模型等分析工具，结合基金管理人的主观判断，根据风险收益最优化的原则进行投资组合的调整。业绩比较基准 基金整体业绩比较基准=新华富时 A200 指数80%同业存款
5、利率20%。风险收益特征 本基金严格控制证券市场中的非系统性风险，是风险程度适中的投资品种。本基金在交易所行情系统净值揭示等其他信息披露场合下，可简称为“景顺鼎益”。2.3 基金管理人和基金托管人 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 景顺长城基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 姓名 杨皞阳 唐州徽 联系电话 0755-82370388 010-66594977 信息披露负责人 电子邮箱 tgxxplbank-of- 客户服务电话 4008888606 95566 传真 0755-22381339 010-66594855 2.4 信息披露方式 2.4 信息披
6、露方式 景顺长城鼎益股票型证券投资基金（LOF）2009 年年度报告摘要 3 登载基金年度报告摘要的管理人互联网网址 基金年度报告备置地点 基金管理人的办公场所 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2009 年 2008 年 2007 年 3.1.1 期间数据和指标 2009 年 2008 年 2007 年 本期已实现收益-1,018,778,597.75-1,765,708,424.223,707,519,198.67本期利润
7、 3,761,057,933.46-8,264,987,386.976,047,436,069.81加权平均基金份额本期利润 0.437-0.7890.846本期基金份额净值增长率 57.50%-50.74%135.81%3.1.2 期末数据和指标 2009 年末 2008 年末 2007 年末 3.1.2 期末数据和指标 2009 年末 2008 年末 2007 年末 期末可供分配基金份额利润-0.175-0.2800.214期末基金资产净值 8,303,913,218.457,050,392,345.8819,053,144,724.91期末基金份额净值 1.1340.7201.602注：
8、(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。(2)期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。(3)基金份额净值的计算精确到小数点后三位，小数点后第四位四舍五入，由此产生的误差计入基金资产。(4)上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益
9、率的比较 阶段 份额净值增长率 份额净值增长率标准差 业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差 过去三个月 13.74%1.44%13.91%1.40%-0.17%0.04%过去六个月 9.88%1.85%8.96%1.70%0.92%0.15%过去一年 57.50%1.68%68.32%1.63%-10.82%0.05%过去三年 82.95%1.89%50.54%2.00%32.41%-0.11%自基金成立起至今 349.33%1.65%162.30%1.71%187.03%-0.06%景顺长城鼎益股票型证券投资基金（LOF）2009 年年度报告摘要 4 3.2.2 自基金合同生效以来基金
10、份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 景顺长城鼎益股票型证券投资基金（LOF）累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图（2005 年 3 月 16 日至 2009 年 12 月 31 日）备注：本基金的资产配置比例为：股票投资的比例为基金资产净值的 60%至 95%；债券投资和现金的比例为基金资产净值的 5%至 40%。按照本基金基金合同的规定，本基金自 2005年 3 月 16 日合同生效日起至 2005 年 6 月 15 日为建仓期。建仓期满截至报告期末，本基金投
11、资组合达到上述投资组合比例的要求。3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 景顺长城鼎益股票型证券投资基金（LOF）合同生效以来净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 景顺长城鼎益股票型证券投资基金（LOF）2009 年年度报告摘要 5 注：2005 年基金净值增长率和业绩基准收益率的实际计算期间是从 2005 年 3 月 16 日至2005 年 12 月 31 日。3.3 过去三年基金的利润分配情况 3.3 过去三年基金的利润分配情况 金额单位：人民币元 年度 每10
12、份基金份额分红数 现金形式发放总额再投资形式发放总额年度利润分配合计 备注 2009年度-未分红2008年度 1.100610,969,243.23526,195,239.371,137,164,482.60 一次分红 2007年度 10.7001,228,473,333.61669,680,327.971,898,153,661.58 一次分红 合计 11.8001,839,442,576.841,195,875,567.343,035,318,144.18-4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经
13、理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人景顺长城基金管理有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经中国证监会证监基金字200376 号文批准设立的证券投资基金管理公司，由长城证券有限责任公司、景顺资产管理有限公司、开滦（集团）有限责任公司、大连实德集团有限公司共同发起设立，并于 2003 年 6 月 9 日获得开业批文，注册资本 1.3 亿元人民币，目前，各家出资比例分别为 49%、49%、1%、1%。总部设在深圳，在北京、上海、广州设有分公司。截止 2009 年 12 月 31 日，景顺长城基金管理有限公司管理景顺长城景系列开放式证券 景顺长城鼎益股票型证券投资基金（
14、LOF）2009 年年度报告摘要 6 投资基金、景顺长城内需增长开放式证券投资基金、景顺长城鼎益股票型证券投资基金（LOF）、景顺长城资源垄断股票型证券投资基金（LOF）、景顺长城新兴成长股票型证券投资基金、景顺长城内需增长贰号股票型证券投资基金、景顺长城精选蓝筹股票型证券投资基金，景顺长城公司治理股票型证券投资基金，景顺长城能源基建股票型证券投资基金。其中景系列基金下设景顺长城优选股票证券投资基金、景顺长城货币市场证券投资基金、景顺长城动力平衡证券投资基金。本公司采用团队投资方式，即通过整个投资部门全体人员的共同努力，争取良好投资业绩。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简
15、介 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 任本基金的基金经理期限姓名 职务 任职日期 离任日期 证券从业年限 说明 张继荣 本基金基金经理，景顺长城景系列开放式证券投资基金基金经理 2009-09-18-10 年 清华大学化学工程博士。曾任大鹏证券研究所分析师，融通基金行业研究员、研究策划部总监助理及基金经理，银华基金投资管理部策略分析师及基金经理等职务。具有 10 年证券、基金行业从业经历。2009 年 3月加入本公司。涂强 本基金基金经理，景顺长城景系列开放式证券投资基金基金经理。2009-03-172009-09-1812 年 南京大学经济学硕士。曾任职于长城证券有
16、限责任公司，历任投资部投资经理、资产管理部投资经理、资产管理部副总经理等职务。2005 年 3 月起加入景顺长城基金管理有限公司。王新艳 本基金基金经理，景顺长城精选蓝筹股票型证券投资基金基金2005-03-162009-03-1612 年 中国人民银行总行研究生部硕士研究生。1998 进入长盛基金管理有限公司,历任长盛基金管理公司分析师、基金经理助理，2002 年 10 月至 2004 年 5 月担任长盛成长价值开放式基金基金经理。景顺长城鼎益股票型证券投资基金（LOF）2009 年年度报告摘要 7 经理，原投资总监 注：1、对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”
17、为根据公司决定确定的解聘日期；此后的非首任基金经理，“任职日期”和“离任日期”分别为根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。2、证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守中华人民共和国证券投资基金法、证券投资基金运作管理办法、证券投资基金销售管理办法和证券投资基金信息披露管理办法等有关法律法规及各项实施准则、景顺长城鼎益股票型开放式证券投资基金（LOF）基金合同和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在
18、严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，未发现损害基金持有人利益的行为。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格执行 证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见，完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业
19、绩比较 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本报告期内，本基金管理人管理的其他基金的投资风格与本基金的投资风格不相似。4.3.3 异常交易行为的专项说明 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金于本报告期内未发现异常交易行为。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2009 年 A 股市场的走势和宏观经济的复苏轨迹密切相关，在信贷连续高投放和国家四万亿政策拉动下，汽车、家电等先导性行业率先表现，带动投资品
20、相关股票大幅上扬，随着2 季度经济的快速复苏和企业盈利预期的改善，上市公司的业绩纷纷上调，推动市场的估值水平快速拉升，进而导致估值过高后的快速大幅调整。4 季度在整体经济进入平稳及结构性 景顺长城鼎益股票型证券投资基金（LOF）2009 年年度报告摘要 8 调整的情况下，医药、食品饮料、消费品以及科技创新类股票表现优异。沪深 300 指数年度上涨 96.7%。本基金 2009 年 1 季度较为谨慎，仓位中等，组合防御性较大，2 季度大幅提升股票仓位，增持了金融、煤炭和钢铁等周期性行业，3、4 季度降低了周期性行业的比重，增持了医药、消费品、电子等行业。4.4.2 报告期内基金的业绩表现 4.4
21、.2 报告期内基金的业绩表现 截止报告期末，本基金份额净值为 1.134 元，本报告期份额净值增长率为 57.50%，同期业绩比较基准增长率为 68.32%，低于业绩基准 10.82 个百分点。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 国内市场经过 2009 年大幅上涨之后，我们认为 2010 年市场整体收益率可能不如去年。伴随经济复苏的确定性增加，各国的刺激政策在 2010 年逐步退出的可能性越来越大，政策的逐步收紧会使经济的波动性减小，流动性对市场的推动作用减弱。在经济上行、企业盈利恢复的情况下，考虑到 2010 年企业
22、整体盈利增长在 20%左右，市场的上行幅度将更多基于企业获利的增长，而不是流动性对估值的推升。在出口恢复强劲、物价温和走高的背景下，政策的调控提前出台，无论是时间和力度都超出市场预期，成为市场的最大不确定因素。我们认为在政策提前出手的情况下，准备金率、公开市场操作利率上行、信贷额度控制、房地产调控多管齐下，资产价格爆涨、物价失控以及经济大幅波动的风险降低，经济增长会更加平稳有序。在政府政策提前退出的背景下，经济的波动性在熨平，上半年更多的是中小市值成长性股票的结构性投资机会。随着股指期货的推出，大市值蓝筹股的机会在于被市场过分压挤的价值发现机会。我们认为策略上更看好符合国家经济结构转型战略的消
23、费、科技创新以及节能减排等相关行业。其它周期性更强的行业，如金融、化工、农产品、机械等行业也会存在阶段性的机会。4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 1、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历 公司成立基金估值小组对基金财产的估值方法及估值程序作决策，基金估值小组在遵守法律法规的要求下，通过参考行业协会的估值意见及独立第三方机构估值数据等方式，谨慎合理的制定高效可行的估值方法，以求公平对待投资者。估值小组成员包括公司分管估值业务副总经理、投资总监及中央交易室、运营保障部、法律、监察稽核部、风险控制等相关人员
24、。景顺长城鼎益股票型证券投资基金（LOF）2009 年年度报告摘要 9 基金日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行。基金份额净值由基金管理人完成估值后，将估值结果以书面形式报给基金托管人，基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核，基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。当发生了影响估值方法和程序的有效性及适用性的情况时，通过会议方式启动估值小组的运作。对长期停牌股票等没有市价的投资品种，由投资部人员凭借其丰富的专业技能和对市场产品的长期深入的跟踪研究，综合宏观经济、行业发展、及个股状况等各方面因素，从
25、价值投资的角度进行理论分析，并根据分析的结果向基金估值小组提出有关估值方法或估值模型的建议。风险控制人员根据投资部提出的估值方法或估值模型进行计算及验证，并根据计算和验证的结果与投资部共同确定估值方法并提交估值小组。估值小组共同讨论通过后，运营保障部基金会计根据估值小组确认的估值方法对各基金进行估值核算并与基金托管行核对。法律、监察稽核部相关人员负责与托管行相关部门进行沟通确认估值政策及程序，监察执行估值政策及程序的合规性，控制执行中可能发生的风险，并对有关信息披露文件进行合规性审查。基金估值小组核心成员均具有五年以上证券、基金行业工作经验，具备专业胜任能力和相关从业资格，精通各自领域的理论知
26、识，熟悉政策法规，并具有丰富的实践经验。2、基金经理参与或决定估值的程度 基金经理在需要时出席估值小组会议，凭借其丰富的专业技能和对市场产品的长期深入的跟踪研究，向估值小组提出估值建议。估值小组将充分考虑基金经理的意见和建议，确定估值方法。3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 估值小组秉承基金持有人利益至上的宗旨，在估值方法的选择上力求客观、公允，在数据的采集方面力求公开、获取方便、操作性强、不易操纵。本基金参与估值流程的各方之间不存在任何重大的利益冲突。4、已签约的任何定价服务的性质与程度 本基金管理人尚未与定价服务机构签署任何协议。4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
27、4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本年度已实现收益为-1,018,778,597.75 元；截止本报告期末，本基金可供分配利润为-1,285,002,225.55，根据相关法律法规和基金合同的要求以及本基金的实际运作情况，报告期内本基金未满足收益分配条件，故无需进行利润分配。景顺长城鼎益股票型证券投资基金（LOF）2009 年年度报告摘要 10 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在景顺长城鼎益股票型证券投资基金（LOF）（以下称“本
28、基金”）的托管过程中，严格遵守证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。5.3 托管人对本年
29、度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。6 审计报告 6 审计报告 本报告期内，安永华明会计师事务所对本基金出具了无保留意见的审计报告，投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。7 年度财务报表 7.1 资产负债表 7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：景顺长城鼎益股票型证券投资基金（LOF）报告截止日：2009 年 12 月 31 日 单位：
30、人民币元 资 产 附注号 本期末 2009年12月31日 上年度末 2008年12月31日 资 产 附注号 本期末 2009年12月31日 上年度末 2008年12月31日 资 产：资 产：银行存款 1,238,618,641.45342,559,316.81结算备付金 15,692,990.473,183,295.30 景顺长城鼎益股票型证券投资基金（LOF）2009 年年度报告摘要 11 存出保证金 3,225,291.69918,885.02交易性金融资产 7,159,817,899.426,667,573,470.67其中：股票投资 7,159,160,491.424,941,371,
31、549.43基金投资 -债券投资 657,408.001,726,201,921.24资产支持证券投资 -衍生金融资产 -769,660.46买入返售金融资产 -应收证券清算款 -应收利息 305,060.1350,630,646.55应收股利 -应收申购款 140,469.01388,275.04递延所得税资产 -其他资产 -资产总计 8,417,800,352.177,066,023,549.85负债和所有者权益 附注号 本期末 2009年12月31日 上年度末 2008年12月31日 负债和所有者权益 附注号 本期末 2009年12月31日 上年度末 2008年12月31日 负 债：负
32、债：短期借款 -交易性金融负债 -衍生金融负债 -卖出回购金融资产款 -应付证券清算款 75,519,021.54-应付赎回款 18,063,389.342,294,854.12应付管理人报酬 10,565,674.869,236,411.51应付托管费 1,760,945.781,539,401.90应付销售服务费 -应付交易费用 7,073,955.831,669,918.69应交税费 8,092.80-应付利息 -应付利润 -递延所得税负债 -其他负债 896,053.57890,617.75负债合计 113,887,133.7215,631,203.97所有者权益：所有者权益：实收基金
33、 7,323,022,095.899,791,988,787.71未分配利润 980,891,122.56-2,741,596,441.83所有者权益合计 8,303,913,218.457,050,392,345.88负债和所有者权益总计 8,417,800,352.177,066,023,549.85注：报告截止日 2009 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.134，基金份额总额 景顺长城鼎益股票型证券投资基金（LOF）2009 年年度报告摘要 12 7,323,022,095.89 份。7.2 利润表 7.2 利润表 会计主体：景顺长城鼎益股票型证券投资基金（LOF）本报告期：2
34、009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号项 目 附注号 本期 本期 2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间 上年度可比期间 2008年1月1日至2008年12月31日 一、收入 3,946,048,904.01-8,008,775,972.06一、收入 3,946,048,904.01-8,008,775,972.061.利息收入 27,845,103.2369,807,077.90其中：存款利息收入 5,552,399.4618,974,522.58债券利息收入 22,292,703.7750,631,481.75资产
35、支持证券利息收入-买入返售金融资产收入-201,073.57其他利息收入-2.投资收益（损失以“-”填列）-862,919,470.60-1,585,209,809.81其中：股票投资收益-970,759,917.62-1,667,110,958.61基金投资收益-债券投资收益 41,470,926.513,217,365.75资产支持证券投资收益-衍生工具收益-496,262.4311,356,683.56股利收益 66,865,782.9467,327,099.493.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）4,779,836,531.21-6,499,278,962.754.汇兑收益（损失
36、以“”号填列）-5.其他收入（损失以“-”号填列）1,286,740.175,905,722.60减：二、费用 184,990,970.55256,211,414.91减：二、费用 184,990,970.55256,211,414.911管理人报酬 124,489,794.79169,316,619.812托管费 20,748,299.1328,219,436.603销售服务费-4交易费用 39,241,947.7457,080,519.205利息支出-1,054,000.71其中：卖出回购金融资产支出-1,054,000.716其他费用 510,928.89540,838.59 景顺长城鼎
37、益股票型证券投资基金（LOF）2009 年年度报告摘要 13 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）3,761,057,933.46-8,264,987,386.97三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）3,761,057,933.46-8,264,987,386.97减：所得税费用 -四、净利润（净亏损以“-”号填列 四、净利润（净亏损以“-”号填列 3,761,057,933.46-8,264,987,386.977.3 所有者权益（基金净值）变动表 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：景顺长城鼎益股票型证券投资基金（LOF）本报告期：2009 年 1 月 1 日至 2009
38、年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 本期 2009年1月1日至2009年12月31日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）9,791,988,787.71-2,741,596,441.83 7,050,392,345.88二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-3,761,057,933.46 3,761,057,933.46三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-2,468,966,691.82-38,570,369.07-2,507,537,060.89其中：1
39、.基金申购款 312,440,037.24-23,461,849.28 288,978,187.962.基金赎回款-2,781,406,729.06-15,108,519.79-2,796,515,248.85四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-五、期末所有者权益（基金净值）7,323,022,095.89980,891,122.56 8,303,913,218.45上年度可比期间 上年度可比期间 2008年1月1日至2008年12月31日 项目项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净
40、值）11,890,745,112.037,162,399,612.88 19,053,144,724.91二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-8,264,987,386.97-8,264,987,386.97三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-2,098,756,324.32-501,844,185.14-2,600,600,509.46其中：1.基金申购款 1,830,700,907.89438,457,179.83 2,269,158,087.722.基金赎回款-3,929,457,232.21-940,301,364.97-4,869,758
41、,597.18四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-1,137,164,482.60-1,137,164,482.60五、期末所有者权益（基金净值）9,791,988,787.71-2,741,596,441.83 7,050,392,345.88报告附注为财务报表的组成部分 本报告页码从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署；景顺长城鼎益股票型证券投资基金（LOF）2009 年年度报告摘要 14 基金管理公司负责人：许义明，主管会计工作负责人：吴建军，会计机构负责人：邵媛媛 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 7.4 报表附注 7.4.
42、1 基金基本情况 景顺长城鼎益股票型证券投资基金（LOF）(以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监基金字20057 号文关于同意景顺长城鼎益股票型证券投资基金募集的批复 的核准，由景顺长城基金管理有限公司作为发起人向社会公开发行募集，基金合同于2005年3月16日正式生效，首次设立募集规模为445,627,301.07份基金份额。本基金为契约型上市开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为景顺长城基金管理有限公司，注册登记人为中国证券登记结算有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司（以下简称“中国银行”）。本基金投资于具有良好流动性的金融工具，包括
43、国内依法发行和上市交易的公司股票和债券以及经中国证监会批准的允许基金投资的其他金融工具。通过主动的基本面选股和最优化风险收益配比获取超额收益，力求基金财产长期稳定的回报。本基金的业绩比较基准为：新华富时 A200 指数*80%同业存款利率*20%。7.4.2 会计报表的编制基础 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部 2006 年 2 月颁布的企业会计准则基本准则和 38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）、中国证券业协会制定的证券投资基金会计核算业务指引、中国证监会制定的关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见、关于证券投资
44、基金执行估值业务及份额净值计价有关事项的通知、证券投资基金信息披露管理办法、证券投资基金信息披露内容与格式准则第 2 号年度报告的内容与格式、证券投资基金信息披露编报规则第 3 号会计报表附注的编制及披露、和证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号及其他中国证监会颁布的相关规定编制。本基金财务报表以本基金持续经营为基础列报。7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2009 年 12月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和净值变动情况。7.4.4 本报
45、告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 7.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。景顺长城鼎益股票型证券投资基金（LOF）2009 年年度报告摘要 15 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金于 2009 年度未发生会计政策变更。7.4.5.2 会计估计变更的说明 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金于 2009 年度未发生会
46、计估计变更。7.4.5.3 差错更正的说明 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金于 2009 年度未发生会计差错更正。7.4.6 税项 7.4.6 税项 1.印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局决定，自 2008 年 4 月 24 日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的 3调整为 1；经国务院批准，财政部、国家税务总局决定，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；根据财政部、国家税务总局财税字2005103 号文关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知 的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股
47、股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税。2.营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字200478 号文 关于证券投资基金税收政策的通知，自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税；根据财政部、国家税务总局财税20081 号文关于企业所得税若干优惠政策的通知的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税；根据财政部、国家税务总局财税字2005103 号文关于股权分置试点改
48、革有关税收政策问题的通知 的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税。3 个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字2002128 号文关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知，对基金取得的股票的股息、红利收入及债券的利息收入，由上市公司及债券发行企业在向基金派发股息、红利收入及债券的利息收入时代扣代缴 20%的个人所得税；景顺长城鼎益股票型证券投资基金（LOF）2009 年年度报告摘要 16 根据财政部、国家税务总局财税字2005107 号文关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知的规定，自 2005 年 6 月 1
49、3 日起，对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，按照财税2005102 号文规定，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按 50%计算应纳税所得额；根据财政部、国家税务总局财税字2005103 号文关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知 的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。7.4.7 关联方关系 7.4.7 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 景顺长城基金管理有限公司 基金管理人、基金发起人、基金销售机构 中国银行 基金托管人、基金代销机构 长城证券有限责任公司（“长城证券”）基金管理人股东、基
50、金代销机构 景顺资产管理有限公司 基金管理人股东 开滦(集团)有限责任公司 基金管理人股东 大连实德集团有限公司 基金管理人股东 于 2009 度，并无对本基金存在控制关系或重大影响关系的关联方发生变化的情况。以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.8.1.1 股票交易7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.8.1.1 股票交易 金额单位：人民币元 本期 2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间 20