《建设项目评估概述.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《建设项目评估概述.pdf（62页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、建设项目评估建设项目评估吴芸吴芸 建设项目评估 是建设项目投资决策的重要环节和步骤。它是在可行性研究的基础上，对拟建项目在工程、技术、经济、环境、社会等方面可行性的可靠程度进行全面审核、分析和评估，以利用最少的投入取得最大效益的综合性评价研究方法。通过本课程的学习，大家应该能够正确认识建设项目评估在我国投资决策中的地位和作用，比较全面地了解进行建设项目评估的基本思路、基本内容、基本程序和基本方法，从而具备对建设项目进行市场分析、技术分析、财务分析、经济分析和社会分析的能力。课 程 简 介课 程 简 介第7章建设项目财务效益评价第1章建设项目评估概述第2章项目建设必要性评估第3章项目建设条件评估
2、第4章建设项目环境影响评估第5章建设项目工艺技术方案评估第6章建设项目投资估算与筹资方案评估第8章建设项目国民经济效益评估第10章建设项目总评价第11章建设项目后评估第9章建设项目风险和不确定性评估参考教材可行性研究与项目评估，宋维佳等 编著，东北财经大学出版社，2007/9；项目决策分析与评价全国注册咨询师（投资）资格考试参考教材编写委员会，中国计划出版社，2007/11 练习题课堂纪律最终成绩第二节 建设项目可行性研究第三节 建设项目评估第一节 项目发展周期与项目前期研究第1章建设项目评估概述一建设项目发展周期二项目前期研究第一节 项目发展周期与项目前期研究第一节 项目发展周期与项目前期研
3、究一个建设项目从设想、施工建设、建成投产，直到最终报废所经过的时间称为该项目的发展周期。（立项、筹资）(一)、项目发展周期的概念一建设项目发展周期一建设项目发展周期项目发展周期的三个阶段投资前期投资建成期建成投产期（二）项目发展周期的三个阶段建设项目可行性研究建设项目评估（一）西方国家的项目前期研究按基础资料占有程度，研究内容、研究深度及可信度不同，将投资前期研究分为（1）机会研究（2）初步可行性研究（3）详细可行性研究（4）项目评估与决策二、项目前期研究二、项目前期研究机会研究亦称投资鉴定或项目设想。它是可行性研究的第一阶段。它的任务是研究和确定合理的投资方向、投资规模和投资结构。也就是在了
4、解掌握国民经济和社会发展的长远规划和行业、地区规划，经济建设方针，建设任务和技术经济政策的基础上，通过对拟投资领域相关条件及环境背景的调查分析，为建设项目的投资方向和投资时机提出设想和策划。（1）机会研究一般机会研究项目机会研究一般机会研究地区研究部门研究资源研究1）国家宏观经济规划、建设方针及投资政策；2）某一部门或地区的现状、环境及条件；3）某一特定产品需求潜力的预测；4）产品进出口情况，替代进口能力及出口商品的国际竞争力；5）分析企业现有潜力及进行改扩建和发展多种经营的可能性；6）完善建设布局，添补国家、产业门类、地区经济空白的可能性。项目机会研究时间：13个月研究经费占投资总额：0.2
5、%1%估算投资额和成本效益的精度：+（-）30%初步可行性研究又称为预可行性研究，是指在投资机会研究已确定了大致的投资方向和投资时机的基础上，通过对投资项目的初步概算和经济效果评价，进一步判断投资机会研究的结论是否正确，并做出是否有必要进行下一步详细可行性研究的结论。（2）初步可行性研究初步可行性研究的主要内容：1）判断该项目投资机会有无生命力和发展前景，有无必要进一步开展分析和研究工作。2）分析和确定影响项目可行性的主要因素，并决定是否需要进行市场供求预测，生产工艺和技术设备等的实验室试验或工业性中间试验等专题或辅助研究。3）判定现有资料、数据等是否能足以证明项目设想和投资建议可行，并对投资
6、者有较大的吸引力。时间：46个月研究经费占投资总额：0.25%1.5%初步可行性研究阶段投资额与产品成本费用的估算额精度误差：+（-）20%详细可行性研究亦称最终可行性研究，是指通过一定方法对项目的技术可行性和经济可行性进行详细的论证分析。它为项目决策提供全面的评价参考，为项目的具体实施提供科学准确的依据。（3）详细可行性研究详细可行性研究的主要内容1）深入研究有关产品方案、生产规模、资源供应、厂址选择、工艺技术、设备选型、资金筹措方案等各种可供选择的技术方案，进行细致的技术经济分析和比较选优工作，推荐一个以上可行的建设方案；2）开展详细的经济评价，选择投资最省、费用成本最低、经济效益和社会效
7、益最显著，投资风险最小的建设方案。3）提供项目的最终可行性标准和决策依据，对拟建项目提出结论性的意见，并据以编制最终可行性研究报告。时间：812个月研究经费一般占投资总额：1.0%3.0%投资额和产品成本费用的估算精度（误差要求）：+（-）10%项目评估与决策是指在详细可行性研究的基础上，由有关投资决策者委托有关机构或专家对可行性研究报告的内容进行核实、确认与论证，对项目技术可行性和经济可行性做出客观评估并提出最终建议，最后由投资者做出最终投资决策。（4）项目评估与决策项目评估是投资决策的重要手段，投资者、决策机构、金融机构以项目评估的结论作为实施项目、决策项目和提供贷款的主要依据，所以应力求
8、保证项目评估结论的客观性。（二）前苏联的项目前期研究（三）我国现阶段项目前期研究我国项目周期理论和方法的形成与发展，经历了一个较长的曲折过程，最终形成了目前的三个阶段:投资前期投资前期投资建设期建成投产期。（1）项目建议书（2）可行性研究（3）项目评估在我国，项目建议书相当于西方国家的机会研究。（1）项目建议书研究的主要内容：1）项目提出的理由和依据，对于技术引进项目还应包括国内外技术差距和引进理由；2）产品方案、拟建规模和建设地点的初步选择和设想；3）资源情况、建设条件、协作关系；4）投资估算与资金筹措的初步设想，利用外资项目要说明利用外资的可能性及偿还贷款能力的初步分析；5）项目建设进度的
9、安排；6）对经济效益、社会效益的初步分析。项目建议书，得出项目是否可行的初选结论，是选择投资项目的依据之一，经有关部门审查批准后，即可委托承担单位进行可行性研究。可行性研究是项目建议书的深化，也是投资前期的关键阶段。（2）可行性研究可行性研究因项目所处行业不同而各有侧重，但必须包括：1）市场分析。这是建设项目能否成立的前提和依据。包括产品市场、年生产规模等方面；2）有关技术分析。包括资源情况、厂址选择、工艺方案和设备选择等；3）建设项目的合理性即经济效益分析。这是可行性研究的核心和要点。可行性研可行性究最后成果是可行性研究报告。可行性研究一般由投资者或投资主管部门委托经国家正式批项目评估是投资
10、前期工作的最后阶段。项目评估通常可由决策部门委托贷款银行或咨询公司组织有关人员或外请专家来进行。该阶段的任务是检查和判断可行性研究报告的真实性和可靠性，并从评审角度提出项目是否可行的意见，作为投资者决策的依据。项目评估的最后成果是评估报告。（3）项目评估一、项目可行性研究的概念和作用二、项目可行性研究的主要内容三、项目可行性研究的工作程序和要求四、项目可行性研究报告编写提纲第二节 建设项目可行性研究第二节 建设项目可行性研究可行性研究可行性研究可行性研究可行性研究是在项目拟建前，通过对与项目有关的市场、资源、工程技术、经济和社会等方面进行全面论证和评价，从而确定项目是否可行或选择最佳实施方案的
11、一种方法。（一）、项目可行性研究的概念（一）、项目可行性研究的概念一、项目可行性研究的概念和作用一、项目可行性研究的概念和作用（1）可行性研究是确定建设项目的依据；（2）可行性研究是编制项目初步设计的依据；（3）可行性研究为筹措资金，特别是向银行申请贷款提供依据；（4）可行性研究可作为建设单位与项目有关部门、单位以及国外厂商洽谈、签订合同和协议的依据；（二）、可行性研究的作用（二）、可行性研究的作用（5）可行性研究是申请建设执照的依据；（6）可行性研究能为下一阶段进一步开展有关地形、工程地质、水文等勘查工作和加强工业性实验指出努力方向；（7）可行性研究可以为拟定项目采用的新技术、新设备研制计划
12、提供依据；（8）可行性研究报告是编制国民经济计划的依据。（二）、可行性研究的作用(续)（二）、可行性研究的作用(续)二、项目可行性研究的主要内容二、项目可行性研究的主要内容（一）项目的背景和历史项目的背景介绍是指对拟建项目的基本情况作一般性概述。它主要包括投资项目设想和项目背景研究两方面的内容。投资项目设想投资项目设想是指在明确项目名称的前提下，应说明项目的发起人或倡议人、项目的建设地址、市场条件和生产产建设条件、产品方案、生产能力等。（一）项目的背景和历史（续）项目背景项目背景着重研究项目是否符合一定时期的方针、政策、规划等，以及项目与政策规划之间的相互关系；研究项目发起人的单位规模、管理水
13、平、资信状况、技术实力、人才配备等。（二）市场需求与生产规模研究国内外市场的供需情况，应用市场预测的各种数据，确定拟建项目的生产规模和产品方案；并分析产品未来的市场竞争力和市场占有率，以及打入国际市场的可能性和前景。（三）项目资源情况对项目的资源情况进行分析，主要研究各种资源的需要量和供给量。（四）建厂条件和厂址方案建厂条件是指建设项目所在的地区和厂址的经济环境和自然环境，它是保证项目获得成功的重要条件。建厂地区的选择要求是建厂地区的选择要求是：接近原材料产地或销售市场；有数量足够、价格合理的燃料及动力；有便利的交通运输条件和较好的基础设施条件等。（四）建厂条件和厂址方案（续）厂址的选择厂址的
14、选择要求具有良好的经济和自然条件，能满足企业建设、生产活动和职工生活的合理需要，并留有发展余地；符合工厂远景规划和城市建设规划的要求。并进行厂址方案比选。（五）项目技术方案选择内容包括：工艺方案的选择、设备的选型、公用设施方案的选择、建筑物与构筑物布置方案的选择等。（六）项目环境影响分析预计项目“三废”的种类、成分、数量及对环境影响的范围和程度，治理方案的选择和回收利用情况，项目对环境的要求及对环境影响的评价。（七）机构设置和劳动定员企业机构的设置情况，是编制人员配备表和计算各种管理费用的依据；劳动定员的编制数是计算产品成本和制订人员培训计划的依据。（八）项目实施计划确定勘查设计、设备制造、施
15、工安装、试生产所需的时间和进度要求。（九）项目经济评价指对项目进行财务评价和国民经济评价。主要内容包括：列出项目建设所需资金及其筹措情况，估算总成本费用、销售收入和税金；从企业角度进行拟建项目投产后各年的盈利能力和贷款偿还能力分析；从国民经济角度对项目的效益和费用进行比较，判断项目是否值得建设。（十）不确定性和风险分析通过盈亏平衡分析，敏感性分析和概率分析，研究分析影响项目经济效益主要因素的变化对所选投资方案的影响程度。（十一）结论三、项目可行性研究的工作程序和要求三、项目可行性研究的工作程序和要求组织工作小组形成初稿数据调研论证和修改四、项目可行性研究报告编写提纲四、项目可行性研究报告编写提
16、纲第三节 建设项目评估第三节 建设项目评估一、建设项目评估的概念和分类二、建设项目评估的原则、依据和主要内容三、建设项目评估的程序四、建设项目评估的作用和意义五、项目评估与可行性研究的之间的关系简单地说就是对项目进行审查和估价。具体地说，建设项目评估就是由建设项目主管部门或贷款机构依据国家、行业和部门的有关部门政策、规划、法规及参数，对上报的建设项目可行性研究报告进行全面的审查与评价，即对拟建中的建设项目的必要性、可行性、合理性及效益、费用进行的再评价过程。一、建设项目评估的概念和分类一、建设项目评估的概念和分类（一）项目评估的概念（一）项目评估的概念（1）建设项目评估（2）贷款项目评估（3）
17、项目后评估（二）建设项目评估的分类（二）建设项目评估的分类二、建设项目评估的原则、依据和主要内容二、建设项目评估的原则、依据和主要内容项目评估（1）项目建设必要性评估（2）项目建设条件评估（3）建设项目环境影响评估（4）项目技术方案评估（5）项目投资估算与筹资方案评估（6）项目财务效益评估（7）项目国民经济效益评估（8）项目不确定性评估和风险评估（9）项目总评估请看下一页三、建设项目评估的程序三、建设项目评估的程序准备和组织搜集整理数据编写评估报告初稿论证与修改项目评估程序主管部门决策依据金融机构贷款依据政府职能部门审批项目依据四、建设项目评估的作用和意义四、建设项目评估的作用和意义五、项目评
18、估与可行性研究的之间的关系五、项目评估与可行性研究的之间的关系（一）可行性研究与项目评估的相同点（二）可行性研究与项目评估的不同点（一）可行性研究与项目评估的相同点（一）可行性研究与项目评估的相同点可行性研究与项目评估的相同点，主要体现在：（1）学科性质相同都是运用技术经济的理论和方法（2）工作性质相同均处于项目发展周期的第一阶段-投资前期。可行性研究是项目建议书（相当于国外的机会研究）批准之后，对项目可行与否进行全面的分析论证。项目评估是对项目的可行性研究进行审查与分析，进而判断其是否可行。是可行性研究的延伸、深化和再研究。（3）工作目的相同（二）可行性研究与项目评估的不同点（二）可行性研究与项目评估的不同点（1）编制单位不同可行性研究-建设单位（投资者）或项目主管部门项目评估-贷款银行或政府决策部门（2）所处的阶段不同：可行性研究在前，项目评估在后，二者不能颠倒（3）分析角度不同可行性研究一般有设计单位或设计部门承担，带有业主或主管部门的意图；项目评估一般由咨询公司或贷款银行承担，他们站在国家、社会角度看问题，比较客观、公正。（4）分析的侧重点不同