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1、一、名词解释（5*4=20）1.可行性研究（P11）：是指在现代化环境中，组织一个长期投资项目之前，必须进行的有关该项目投资必要性的全面考察与系统分析，以及有关该项目未来在技术、财务乃至国民经济等诸方面能否实现其投资目标的综合论证与科学评价。2.建设项目评估（P17）：就是由建设项目主管部门或贷款机构依据国家、行业和部门的有关部门政策、规划、法规及参数，对上报的建设项目可行性研究报告进行全面的审查与估价，即对拟建中的建设项目的必要性、可行性、合理性及效益、费用进行的再评价过程。3.市场预测（P29）：是在市场调查的基础上，通过对市场资料的分析研究，运用科学的方法和手段测算推断市场未来的前景。4
2、.环境影响评价（P87）：就是在某特定环境区域内，由于某项工程项目的建设和运行，打破环境的原有构成，对该区域环境质量带来的影响所进行的分析、预测和评估，提出对工程建设环境问题的科学论断，为有关部门的工程建设投资决策提供科学依据的过程。5.技术方案分析（P105）：是指项目依据国内外同行业的技术发展现状和趋势，结合本国的国情和技术经济政策、法规，依据本项目的生产规模、设计、选择、评价和确定工艺技术方案、设备方案和其他工程方案。6财务评价：是在国家现行财税制度和价格体系下，从项目的角度出发，计算项目范围内的财务效益和费用，分析项目的盈利能力和偿债能力，据此评价和判断项目财务可行性的一种经济评价方法
3、。7.国民经济效益评价（P195）：是按照资源合理配置的原则，从国家整体角度考察项目的效益和费用，用货物影子价格、影子工资、影子汇率和社会折现率等经济参数，分析、计算项目对国民经济带来的净贡献，评估项目的经济合理性，为项目的投资决策提供依据。8.影子价格：又称为最优计划价格，是指当社会经济处于某种最优状态时，能够反映社会劳动的消耗、资源的稀缺程度和市场供求状况的价格。9.转移支付（P200）：是指财务效益评估中某些费用和效益以货币形态在项目与社会经济实体之间相互转移，而不同时发生资源相应变动的经济现象。10.风险分析（P223）：又称为概率分析，是一种定量地分析投资方案经济效益风险性大小的方法
4、。11.项目后评估（P252）：在项目建成投产并达到设计生产能力后，通过对项目准备、决策、设计、实施、试生产直至达产后全过程进行的再评估，衡量和分析其实际情况与预计情况的偏离程度及产生的原因，全面总结项目投资管理经验，为今后项目准备、决策、管理、监督等工作的改进创造条件，并未提高项目投资效益提出切实可行的对策措施。二、简单题（7+7+7+9=30）1.简述建设项目评估的依据及主要内容。（P19）答：依据：1）国家制定和颁布的经济发展战略、产业政策及投资政策。2）项目所在地区域的经济发展规划和城市建设规划。3）项目所在地的区域经济性资源、地形、地质、水文、气象及基础设施等基础资料。4）有关部门颁
5、布的工程技术标准和环境保护标准。5）有关部门制定和颁布的项目评估规范及参数。6）原国家计委和建设部发布的建设项目经济评价方法与参数。7）项目可行性研究报告和规划方案。8）各有关部门的批复文件，如项目建议书、项目可行性研究报告的批复。9）投资协议、合同和章程等。10）其他有关信息资料。主要内容：1）项目建设必要性评估。2）项目建设条件评估。3）建设项目环境影响评估。4）项目技术方案评估。5）项目投资估算与筹资方案评估。6）项目财务效益评估。7）项目国民经济效益评估。8）项目不确定性及风险评估。9）项目总评估。2.简述可行性研究与项目评估的关系。（P21）答：二者的相同点：（1）学科性质相同：都是
6、运用技术经济的理论与方法，分析具体项目的情况，从而决定投资命运的综合性学科。（2）工作性质相同：都是项目发展周期中投资前期的一部分工作。（3）工作日的相同：都是为减少或避免投资决策的失误，增强项目投资决策的科学性。二者的不同点：（1）编制单位不同：可行性研究一般由建设单位，设计院或咨询公司承担；项目评估一般由贷款银行或咨询公司承担。（2）开展时间不同：可行性研究在前，项目评估在后。（3）分析角度不同：可行性研究一般由建设单位或设计部门承担，故带有业主或主管部门的意图；项目评估一般由咨询公司或贷款银行承担，他们站在国家、社会角度上看问题，故能比较可观、公正。（4）分析的侧重点不同：可行性研究既重
7、视技术，又重视经济方面的论证分析；项目评估较侧重于经济效益方面的论证分析。3.建厂地区时应遵循什么原则及考虑的内容？（P61）答：原则：1）要符合国民经济发展战略规划、国家工业布局总体规划和地区经济发展规划的要求，有利于逐步实现地区经济发展的相对均衡。2）在统一规划下，处理好地区生产专业化与综合发展的关系，既要促进各地区合理分工协作，也要保证各地区的综合发展。3）执行“控制大城市规模、合理发展中等城市、积极发展小城市”的方针，在建设项目布局时，正确处理集中和分散的关系，既要适当分散，又要适当集中、互相配合，反对过分集中和过分分散互不联系的两种倾向。4）建厂地区应尽量接近原料、燃料产地和消费地区
8、。5）根据项目的特点和需要，对自然条件、原材料条件、基础设施条件、各地区对项目产品需求及运输条件等进行全面的综合分析。内容：1）社会经济文化因素2）基础设施及燃料动力条件3）原材料、燃料产地和产品销售市场条件4）自然环境5.影响项目工艺技术方案的因素有哪些？（P111）答：（1）需求制约：技术进步有两种模式，即由市场需求引起的技术进步和由追求科学技术的可能性引起的技术进步，分别被称为市场吸引模式和技术推进模式。（2）资源制约：主要指资金、人力资源、能源、原料、机器设备等的制约。（3）环境制约：经济技术环境、社会文化环境、自然生态环境。6.简述现阶段我国项目后评估的对象有哪些？（P280）答：1
9、）项目投产后本身经济效益明显不好的项目。2）国家继续发展的短线产业部门的投资项目，其中主要是国家重点投资项目，如能源、通信、交通运输、农业等项目。3）国家限制发展的长线产业部门的投资项目。4）一些投资额巨大、对国计民生有重大影响的项目。5）一些特殊项目，如国家重点投资的新技术开发项目、技术引进项目等。7.简述财务评价与国民经济评价之间的关系。（P195）答：共同之处：1）它们都是经济效果评价，都使用基本的经济评价理论和方法，都要寻求以最小的投入获得最大的产出，都要考虑资金的时间价值，采用内部收益率、净现值等经济盈利性指标进行经济效果分析。2）两种评价都要在完成产品需求预测、工艺技术选择、投资估
10、算、资金筹措方案等可行性研究内容的基础上进行。不同之处：比较内容财务评价国民经济评价1.考察范围企业国家2.追求目标企业盈利最大资源最优配置3.效益费用的范围项目实际收支，只计直接费用和效益国民经济效益和社会消耗，不仅计入直接费用和效益，还计入外部效果4.计量尺度实际成本交价影子价格5.考察原则追踪货币流动追踪资源流动6.劳动价值名义工资（工资+福利基金）影子工资7.基准折现率行业基准收益率社会折现率8.汇率官方汇率影子汇率8.建设项目总投资包括哪些内容？答：内容：1）建设投资：固定资产费用、无形资产费用、其他资产费用、预备费2）建设期利息3）流动资金9.项目总评估的作用有哪些？（P240）答
11、：1）对分项评估的补充和完善2）对分项评估的综合协调3）对不同方案进行比较选择4）对项目得出综合性的评估结论5）对项目提出建设性的建议三、计算题（3*10=30）1建设期利息（P134）例：某新建项目、建设期为3年，在建设期第一年贷款300万元，第二年400万元，第三年300万元，年利率为5.6%，用复利法计算建设期贷款利息。解：P0=0，A1=300万元I1=0.5*300*5.6%=8.4（万元）P1=300+8.4=308.4(万元)，A2=400万元I2=（308.4+0.5*400）*5.6%=28.47（万元）P2=308.4+400+28.47=736.87（万元），A3=300
12、万元I3=（736.87+0.5*300）*5.6%=49.66（万元）建设期末累计贷款利息：8.4+28.47+49.66=86.53（万元）2.涨价预备费（P136）PF=t=0nIt1+ft-1 n建设期年份数 It建设期中第t年的投资计划额 f年均投资价格上涨率例：某项目的静态投资为10000万元，项目建设期为3年，项目的投资分年使用比例为第一年20%，第二年60%，第三年20%，建设期内平均价格变动率为6%，则估计项目建设期的涨价预备费。解：I1=2000万元，I2=6000万元，I3 =2000万元PF1=2000(1+6%)1-1=120（万元）PF2=6000(1+6%)2-1
13、=741.6（万元）PF3=2000(1+6%)3-1=382.032（万元）PF=120+741.6+382.032=1243.6329（万元）3.流动资金（P142）流动资产=现金+应收账款+存货 流动负债=应付账款 现金=职工工资及福利费14%+年其他费用周转次数 应收账款=经营成本周转次数 存货：在产品=外购原材料、燃料及动力费+职工工资及福利费+年其他费用+年修理费用（10%20%）在产品年周转次数产成品=经营成本-年营业费用产成品年周转次数 外购原材料、燃料及动力费=年外购原材料、燃料及动力费分项年周转次数存货=外购原材料、燃料及动力费+在产品+产成品（+其他材料）应付账款=外购原
14、材料、燃料及动力费+其他材料费用应付账款年周转次数例：某拟建项目，年经营成本估算为14000万元；存货资金占用估算为4700万元；全部职工人数为1000人，每人每年工资及福利费为9600元，年其他费用估算为3500万元；年外购原材料、燃料及动力费为15000万元。各项资金的周转天数为：应收账款为30天，现金为15天，应付账款为30天。试估算项目流动资金额。解：现金=0.96*1000+3500360/15=185.83（万元） 应收账款=14000360/30=1166.67（万元）存货=4700万元 流动资产=185.83+1166.67+4700=6052.5（万元）流动负债=应付账款=1
15、5000360/30=1250（万元）流动资金=流动资产-流动负债=6052.5-1250=4802.5（万元）4.盈亏平衡分析（P234）盈亏平衡点的产量为：Q*=F/(P-v) 盈亏平衡点的销售价格的计算公式为：P*=F/Q+v经营安全率=1-BEPi BEPi盈亏平衡生产能力利用率，其计算公式为： BEPi=Q*Q0*100%=F(P-v)Q0*100% Q0项目的设计生产能力；Q*盈亏平衡点的产量如果经营安全率大于30%，说明项目的经营安全行较好；如果经营安全率小于30%，说明项目的经营安全性较差。例：某雨伞制造企业设计产量为4亿把，成品伞平均售价为20元/把，企业生产雨伞的固定成本为
16、20亿元，单位变动成本为13元/把。试分别用实际生产产量、销售价格、生产能力利用率来计算此产品生产的盈亏平衡点，并评价项目的抗风险能力。解：盈亏平衡点的产量为：Q*=F/(P-v)=(20*108)(25-13)=1.67（亿把）盈亏平衡点的价格为：P*=F/Q+v=20*1084*108+13=18（元/件）由计算结果可知，当销售价格超过18元时，企业便能盈利。生产能力利用率为：BEPi=Q*Q0*100%=1.67*1084*108*100%=41.75%由计算结果可知，当实际生产量达到设计生产能力的41.75%时，企业不亏不赢。项目的经营安全率为：经营安全率=1-BEPi=1-41.75
17、%=58.25%由于项目的经营安全率=58.25%，大于30%，说明项目的经营安全性较好，抗风险能力较强。5.折旧（P163） 平均年限法：年折旧额=固定资产原值*（1-预计净产值率）折旧年限 某项固定资产原值=固定资产投资+建设期利息+投资方向调节税双倍余额递减法：年折旧率=2折旧年限 年折旧额=年初固定资产账面净值*年折旧率年数总和法：年折旧率=2*（折旧年限-已使用年数）折旧年限*（折旧年限+1）*100% 年折旧额=（固定资产原值-预计净产值）*年折旧率例1：某设备原值8000元，使用期限为4年，4年末残值为100元。使用双倍余额递减法计算折旧。解： 第1年的折旧额=24*8000=4000（元） 第2年的折旧额=24*8000-4000=2000（元） 第3年的折旧额=8000-6000-1002=950（元） 第4年的折旧额=8000-6000-1002=950（元）例2：某设备原值8000元，使用期限为4年，4年末残值为100元。试用年数总和法计算折旧。解：第1年折旧费=8000-100*2*44*5*100%=3160（元） 第2年折旧费=8000-100*2*34*5*100%=2370（元） 第3年折旧费=8000-100*2*24*5*100%=1580（元） 第4年折旧费=8000-100*2*14*5*100%=790（元）