应收票据管理办法.pdf

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应收票据管理办法 第一条 应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票，公司在收到票据后，要交专人保管。第二条 应收票据在到期前或办理贴现前，要和公章印鉴分开存放，严禁提前背书。第三条 应收票据到期后，财务部要及时到银行办理委托收款手续，如果因为财务部延期办理导致该票据项下款项无法收回，财务部负责追回该笔款项并承担由此引起的利息损失、追款费用。第四条 公司资金不足时，经总经理批准，财务部可以持承兑汇票到银行办理贴现。第五条 应收票据无法收到现金时要及时从应收票据帐户转到应收帐款帐户。第六条 公司在收到承兑汇票时，要根据承兑汇票到期日计算贴现费用，业绩考评计算回款时要扣除贴现费用。