2022年应收帐款及应收票据管理办法.docx
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1、2022年应收帐款及应收票据管理办法第一条 为确保公司权益,削减坏帐损失,特制定本准则,以资遵行。 其次条 各营业部门应详实办妥客户征信调查,并随时侦查客户信用的改变(可利用机会通过A客户调查B客户的信用状况)签注于征信调查表相关栏内。“但政府机关、公营事业、信用良好的民营大企业及风险低的小金额或现金交易客户应不受此限。” 第三条 营业部门,至迟应于出货日起60日内收款。如超过上列期限者,财务科就其未收款项具体列表,通知各营业部门主管,转为呆帐,并自奖金中扣除。嗣后收回票据时,再行冲回。“但政府机关、公营事业及民营大企业等订有其内部付款程序者,应依其规定。”第四条 营业部门所收票据,自销售日起
2、算,至票据兑现日止,以120天为限。如超过上列期限者,财务科即依查得资料,就其超限部分的票据所编列明细表,通知营业部门加收利息费用,利息概以月息二分计算。 第五条 赊售货品收受支票时,应留意下列事项: (一)留意发票人有无权限签发支票。 (二)非该商号或本人签发的支票,应要求交付支票人背书。 (三)留意查明支票有效的肯定必要记载事项,如文字、金额、到期日、发票人盖章等等是否齐全。 (四)留意所收支票帐号号码愈少表示与该银行往来期愈长,信用较为牢靠(可干脆向银行查明或请财务科协办)。 (五)留意所收支票帐户与银行往来的期间、金额、退票记录状况(可干脆向付款银行查明或请财务科协办)。 (六)支票上
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- 2022 应收 帐款 票据 管理办法
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