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1、 第 1 页 2020年广西壮族自治区中级个人理财考前练习 考试须知：1、考试时间：180 分钟。2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。4、由于不同的科目的题型不同，文档中可能会只有大分标题而没有题的情况发生，这是正常情况。5、答案与解析在最后。姓名:_ 考号:_ 一、单选题(共 30 题)1.对于建筑业，营业收入_万元及以上，且资产总额_万元及以上的为中型企业。()A.3000；3000 B.3000；5000 C.6000；5000 D.5000；3000 2.下列不属于评估风险管理效果这一工作包
2、括的内容的是()。A.风险覆盖评估 B.可行性评估 C.整体性评估 D.单项评估 3.下列关于资本资产定价(CAPM)模型的假设，错误的是()。A.存在许多投资者 B.所有投资者行为都是理性的 第 1 页 C.投资者的投资期限相同 D.市场环境是有摩擦的 4.理财规划书封面()有图案。A.不可以 B.可以 C.一定 D.不一定 5.购买保险产品需要注意的其他事项不包括()。A.在做保障规划和产品推荐时，理财师一定牢记客户购买保险产品的主要目的是财富保障(补偿)功能，而非储蓄增值 B.客户在选购保险产品时，需要按照家庭实际情况和需要选择适合的保险产品，长期保险与短期保险相结合 C.附加险的期限往
3、往短于主险，如果附加险到期没有续保，则主险终止 D.在保险实务规划的过程中，理财师应帮助客户选择合适的保险保障，尽量避免持有几种或几家公司的保险功能重复 6.某客户投保了30万元的家庭财产保险，不久家里发生火灾造成直接经济损失30万元，发生救助费用5万元，则保险公司()。A.不赔 B.赔偿5万元 C.赔偿30万元 D.赔偿35万元 7.万能寿险是在传统寿险的基础上发展起来的，具有许多传统寿险不具备的特征。下列选项不属于万能寿险的特征的是()。A.保费支付灵活 B.保单面额可适时调整 C.运作机制完全透明 D.在保单存续期间，投保人不可以从万能账户中领取部分账户价值，供自己支配使用 第 1 页
4、8.()是指保险双方当事人通过签订保险合同，或是需要保险保障的人自愿组合、实施的一种保险。A.财产保险 B.法定保险 C.自愿保险 D.社会保险 9.甲为自己投保一份人寿保险，指定其妻为受益人。甲有一子4岁，甲母50岁且自己单独生活。某日，甲因交通事故身亡。对该份保险的保险金处理正确的是()。A.应作为遗产由甲妻、甲子、甲母共同继承 B.应作为遗产由甲妻一人继承 C.应作为遗产由甲妻、甲子继承 D.应全部支付给甲妻 10.()主要包括国家助学贷款、商业助学贷款、出国留学贷款等。A.长期教育投资规划工具 B.传统教育投资规划工具 C.特别投资规划工具 D.短期教育投资规划工具 11.在以下保险中
5、：定期寿险；生存保险；两全寿险；年金保险，只有在保险期限内才提供死亡给付的保险是()。A.B.C.D.12.属于家庭财产保险保障范围的是()。A.朋友寄存在家的一把红木椅子 B.一盆花 第 1 页 C.一包现金 D.一把红木椅子 13.一般情况下，个人年金要比联合及生存者年金的保费()。A.高 B.低 C.相等 D.无法确定 14.有经验的理财师在理财规划书上，通常第一页会是()。A.一整页的假设 B.一整页的法律声明 C.一整页的摘要 D.致该客户及其家庭的一封信 15.中小企业的财务分析师想了解和掌握一些基本财务比率。下列指标属于偿债能力分析指标的是()。A.资产负债率 B.应收账款周转次
6、数 C.基本获利率 D.净资产利润率 16.在客户投诉及处理上，理财师应该认识和掌握的要点不包括()。A.充分认识到正确处理好客户投诉的重要性 B.把危机转化为机会 C.正确处理好客户投诉 D.优先解决高端客户问题 17.车船税采取()A.幅度比例税率 第 1 页 B.超额累进税率 C.定额税率 D.全额累进税率 18.对于受益人来说，()是索赔和获得保险保障的最高数额。A.可保利益 B.保险价值 C.保险金额 D.保险费 19.在6通胀率的影响下，现在10000元的购买力水平，20年后该笔费用要高达_元才能具备同样的购买力水平。同样，现在10000元的购买力水平，如果不进行任何投资，20年后
7、10000元仅相当于_元。()A.220000；8333 B.220000；3118 C.32071；8333 D.32071；3118 20.以下情况中不能提取职工住房公积金账户内的储存余额的是()。A.完全丧失劳动能力 B.支付出国旅游费用 C.与单位终止劳动关系 D.偿还购房贷款本息 21.以下不属于教育投资规划原则的是()。A.提前规划、从宽预计 B.专项积累、专款专用 C.合规管理、分散风险 D.计划周详、稳健投资 22.与在国内求学相比，出国留学需要考虑的开支项目更多、费用更加庞大。这些费用包括 第 1 页 出国留学预备费用、成行费用、求学阶段所需开支等内容。除了财务成本之外，还要
8、对出国准备的()多加考虑。A.出国准备得预备费用 B.成行费用 C.求学阶段费用 D.时间成本 23.()便于客户快速掌握理财规划书的整体架构和主要内容，也便于具体部分内容的查找。A.理财规划书的封面 B.理财规划书的摘要 C.理财规划书的客户信件 D.理财规划书的目录 24.中小企业闲置资金理财主要投资于()。A.高收益的产品 B.低风险性的产品 C.高流动性的产品 D.低流动性的产品 25.某企业2015年9月初资产总额为600万元，如果该月发生以下经济业务：(1)收到外单位投资40万元存入银行；(2)用银行存款支付购入材料费12万元；(3)以银行存款归还银行借款10万元，那么2015年9
9、月末企业资产总额为()万元 A.618 B.630 C.636 D.648 26.遗嘱继承人放弃继承，其放弃继承的财产按照()。A.无人继承办理 第 1 页 B.代位继承办理 C.转继承办理 D.法定继承办理 27.阳光超市拥有营业员15人，营业收入为150万元，则阳光超市属于()。A.大型企业 B.中型企业 C.小型企业 D.微小型企业 28.一个投资组合风险大于平均市场风险，则它的值可能为()。A.03 B.09 C.1 D.11 29.某乡镇企业(地处农村)三月份应缴纳增值税6万元，消费税2万元，则该乡镇企业当月应纳城市维护建设税为()元。A.200 B.400 C.600 D.800
10、30.下列客户消费观念阶段与其价值标准，对应正确的是()。A.理性消费：喜欢与不喜欢 B.感性消费：好与坏 C.感性消费：满意与不满意 D.感情消费：满意与不满意 二、多选题(共 20 题)第 1 页 31.保险合同是商业保险中()约定保险权利义务关系的协议。A.投保人 B.受益人 C.保险人 D.被保险人 E.被投保人 32.税率的基本形式包括()。A.比例税率 B.累进税率 C.累减税率 D.定额税率 E.全额税率 33.下列选项中关于机动车辆基本险的保险金额，说法正确的是()。A.车辆损失保险的保险金额只能根据投保时保险车辆的新车购置价或者车辆的实际价值确定 B.机动车交通事故责任强制保
11、险的责任限额由保险公司制定 C.机动车交通事故责任强制保险中，如果被保险机动车在交通事故中无责任，则医疗费用赔偿限额为1000元人民币 D.机动车商业第三者责任保险的责任限额由投保人和保险人在签订保险合同时按不同的档次确定 E.第三者责任险的每次事故的最高赔偿限额应根据不同车辆种类选择确定 34.为客户制定家庭财务保障规划的步骤包括()。A.财务分析 B.风险识别 C.风险评估 D.保险产品建议 第 1 页 E.评估风险管理效果 35.中小企业管理水平整体较低表现在()。A.缺乏现代科学管理手段 B.内部控制制度不完善 C.财务人员素质水平相对较差 D.成本核算缺乏真实的准确的数据资料 E.易
12、于确定企业生产的盈亏平衡点 36.下列关于新型人寿保险的说法，正确的是()。A.新型人寿保险包括分红寿险、投资连结保险和万能寿险 B.分红寿险的红利来自于保险公司的利差益(损)C.投资连结保险中投资风险由客户和保险公司共同承担 D.万能寿险的投资账户一般不提供最低收益保证 E.万能寿险的保额可以调整 37.制定家庭各项收支预算的内容有()。A.制定收入预算 B.制定各项支出预算 C.收支预算调整 D.明确下一阶段的各项预算 E.家庭收支的过程管理 38.英国的四大商业银行是()A.国民西敏寺银行 B.米特兰银行 C.巴克莱银行 D.劳埃德银行 E.汇丰银行 第 1 页 39.退休规划的流程包括
13、()。A.接触客户，建立信任关系 B.收集、整理和分析客户的家庭财务状况 C.明确客户的退休目标 D.制订退休规划方案 E.退休规划方案的执行和后续跟踪服务 40.教育储蓄的特点包括()。A.开户对象为在校小学四年级及以上学生 B.教育储蓄50元起存，每户本金最高限额为2万元 C.教育储蓄存期分别为1年、3年、5年 D.6年按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按开户日利率计息 E.1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息 41.在向客户提供了保险建议后，理财师当为客户进行风险管理效果评估。下列属于效果评估的内容的是()。A.风险
14、覆盖评估 B.资产收益评估 C.可行性评估 D.部分性评估 E.整体性评估 42.客户投诉指责时自我调节的解压法有()。A.保持冷静，做深呼吸 B.我是问题的解决者，我要控制住局面 C.我要知道事情的经过和真相，所以我不能激动 D.马上给客户解释，分清谁的差错 E.客户不满意，不是我不满意，我不能受他的影响 第 1 页 43.刘先生42岁，太太39岁，女儿12岁。两人的年收入为税后165000元，他们现有房产一处，价值175万元，无房屋贷款。他们的家庭存款或投资具体安排如下：现金15000元，定期存款6500元，股票37万元(原来投资额为50万元左右)，期货、古董15万元。根据其年纪、生命周期
15、所处的阶段和风险偏好测试，他们是平衡型投资者。对该家庭客户投资规划方案的制订分析，说法正确的有()。A.他们目前理财的主要问题是：资产配置不合理，生命、健康保险情况不确定和缺乏子女教育、自己的退休投资规划 B.目前，其较多资金投资在高风险资产或股票上，现金加固定收益(定期)占比较少，家庭紧急预备金不足 C.目前，资产分布与他们的理财需求和平衡型投资者是相符合的 D.投资过分保守或激进，都势必影响他们主要理财目标的实现和未来家庭的幸福 E.由目前情况来看，他们资产较丰裕，可以冒风险去投机 44.下列属于机动车辆基本险的保险责任的是()。A.碰撞责任中保险人需要承担车辆与外界物体意外撞击造成车辆的
16、损失 B.车辆按照规定装载货物，货物与外界物体意外撞击造成本车的损失 C.非碰撞责任中保险人需要承担自然灾害导致的损失和意外事故导致的损失 D.空中运行物体坠落、行驶中平行坠落导致的损失 E.合理的施救和保护费用 45.下列各项中，属于房产税征收范围的是()。A.位于县城的房屋 B.位于建制镇的房屋 C.位于工矿区的房屋 D.位于农村的房屋 E.位于城市的房屋 46.下列属于工作收入的有()。A.财产转让 B.财产继承 第 1 页 C.稿酬 D.个人经营所得 E.承包经营所得 47.下列关于商业保险与社会保险的说法，正确的有()。A.商业保险法律关系的确立，是投保人与保险人根据意思自治原则，在
17、平等互利、协商一致的基础上通过自愿订立保险合同来实现的 B.社会保险是通过法律强制实施的 C.社会保险以盈利为目的 D.社会保险包括财产保险和人身保险 E.商业保险以保险费的多少来加以差别保障 48.遗嘱的法定方式有()A.公证遗嘱 B.自书遗嘱 C.代书遗嘱 D.录音遗嘱 E.口头遗嘱 49.根据理财规划服务包含的内容范围，理财规划服务可以分为()。A.综合理财规划 B.“一对多”理财规划 C.单项理财规划 D.“一对一”理财规划 E.整体理财计划 50.下列具体面临的风险中，属于信用风险的有()。A.家具等家庭财产的损失可能 B.朋友间借贷可能产生的无法收回借出去的资金的风险 第 1 页
18、C.由于意外或疾病导致医疗费用的大幅度增加的风险 D.特殊“投资”渠道产生的无法收回借出去的资金的风险 E.因意外或疾病造成家庭成员失去从事原来的工作的能力(伤残)三、判断题(共 10 题)51.互有继承权的人同时死亡，互不继承遗产。52.应收账款周转天数越长，说明企业应收账款变现能力越强。()53.忠诚客户解决了现有客户的维护和新市场的开发。()54.一个非常满意的客户购买意愿是满意客户的3倍。()55.对大部分的普通家庭而言，工作收入往往是最主要的收入来源。()A正确 B错误 56.机动车商业第三者责任保险可以认为是机动车交通事故责任强制保险的补充。57.一些银行为解决中小企业融资难题，甚
19、至成立专营机构如小贷中心、专业化支行等形式的融资服务模式来为中小企业提供融资，但实际成效并不明显。58.税务规划是指在遵循税收法律、法规的情况下，个人、企业为实现自身价值最大化或股东权益最大化，在法律许可的范围内，自行或委托代理人，通过对经营、投资、理财等事项的安排和策划，以充分利用税法所提供的包括减免在内的一切优惠，对多种纳税方案进行优化选择的一种财务管理活动。59.个人所得税税务规划的目标是少缴税或延迟缴纳目标，实现整体税后经济利益最大化的活动。60.特定意外伤害保险所承保的是特定时间、特定地点或特定原因而导致的人身意外伤害风险。()四、简答题(共 2 题)第 1 页 单选题答案：1：C
20、2：D 3：D 4：B 5：C 6：D 7：D 8：C 9：D 10：D 11：B 12：D 13：B 14：D 15：A 16：D 17：C 18：C 19：D 20：B 21：C 22：D 23：D 24：C 25：B 26：D 27：C 28：D 29：D 30：D 多选题答案：31：A,C 32：A,B,D 33：C,D,E 34：B,C,D,E 35：A,B,C,D 36：A,E 37：A,B,C,D,E 38：A,B,C,D 39：A,B,C,D,E 40：A,B,D,E 41：A,C,E 42：A,B,C,E 43：A,B,D 44：A,B,C,D,E 45：A,B,C,E 46
21、：C,D,E 47：A,B,E 48：A,B,C,D,E 49：A,C 50：B,D 判断题答案：51：对 52：错 53：对 54：错 55：对 56：对 57：对 58：对 59：对 60：对 简答题答案：相关解析：1：对于建筑业，营业收入 80000 万元以下或资产总额 80000 万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入 6000 万元及以上，且资产总额 5000 万元及以上的为中型企业；营业收入300 万元及以上，且资产总额 300 万元及以上的为小型企业；营业收入 300 万元以下或资产总额 300 万元以下的为微型企业。2：评估风险管理效果是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的
22、分析、检查、评估和修正。这一工作包括以下三个方面的内容：风险覆盖评估；可行性评估；整体性评估。3：D 项，资本资产定价模型假设资本市场是完全有效的市场，没有任何摩擦阻碍投资。4：作为专业公文理财规划书自然需要一个封面。封面可以简洁，也可以有图案，但图案太丰富的话，彩印成本较高，如果用黑白打印，不仅不能把原来的图案生动地体现出来，而且显得凌乱，也同样费墨。5：C 选项错误，投保附加险需要注意如下事项：首先主险有效，附加险不一定有效。附加险的期限往往短于主险，如果附加险到期没有续保，则主险依然有效，附加险终止；其次，只有在主险的缴费期内才可以投保附加险；最后，附加险是主险的有益补充，需要根据主险的
23、保障范围合理选择投保。6：发生保险事故时，被保险人所支付的必要的、合理的施救费用的赔偿金额在保险财产损 第 1 页 失以外另行计算(故救助费用 5 万元另外计算)，最高不超过保险金额，若受损保险财产按比例赔偿时，该项费用也按相同比例进行赔偿。7：万能寿险是一种产品运作机制完全透明、可灵活交纳保费、可随时调整保险保障水平，且将保障和投资功能融为一体的保险产品，具有如下特点：在投保人交纳首期保险费后，可以自由决定保费的支付金额和支付时间；客户可以根据自身在不同阶段的需求和支付能力调高或调低保险金额和死亡给付方式；在保单存续期间，在满足一定条件的情况下，投保人可以按照自己的需要从万能账户中领取部分账
24、户价值，供自己支配使用。8：自愿保险是在自愿原则下，投保人与保险人双方在平等的基础上，通过订立保险合同而建立的保险关系。9：受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人，投保人、被保险人可以为受益人。题中甲指定其妻为受益人，其妻享有保险金请求权，保险金属于其妻的个人财产，不得作为甲的遗产进行继承。10：短期教育投资规划工具。教育资金的来源除了客户自身拥有的资产收入和政府或民间机构的资助外，还包括政府为家庭贫困的学生提供的专门的低息贷款。教育贷款是教育费用重要的筹资渠道，我国的学生贷款政策主要包括三种贷款形式：一是国家助学贷款；二是商业助学贷款；三是出国留学贷款。11：
25、定期寿险具有固定的保险期限，只有当被保险人在保险期限内死亡，且此时保险合同还有效时，保险公司才会向受益人支付保险金。生存保险是指以被保险人的生存为给付保险金条件的人寿保险；两全寿险是指以在保险期间内死亡或保险期届满时仍然生存为给付保险金条件的人寿保险；年金保险是以被保险人生存为给付条件。12：家庭财产保险简称家财险，凡存放、坐落在保险单列明的地址，属于被保险人自有的家庭财产，都可以向保险人投保家庭财产保险。保险公司对家庭财产进行区分，将家庭财产分为一般可保财产、特保财产和不可保财产三类。一把红木椅子属于室内装修、装饰及附属设施，是可保财产。A 项，朋友寄存在家的一把红木椅子不属于被保险人自有的
26、家庭财产；B 项，花的价值无法鉴定，是不可保财产；C 项，现金属于不可保财产。13：个人年金是指以一个被保险人的生存为年金给付条件的年金保险；联合及生存者年金是指以两个或两个以上被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件的年金保险。从总体上看，由于联合及生存者年金要比个人年金支付的时间长，它的保费也要比后者高得多。14：有经验的理财师理在理财规划书上，通篇都用第二人称“您”称谓客户，也让客户感到很亲切；同理，拿到理财规划书的时候，客户打开的第一页不是一整页的假设或法律声明，而是致该客户及其家庭的一封信，告诉客户：理财师及其代表的机构如何荣幸能为他们提供专业的理财规划服务。15：偿债能力是指企业偿
27、还到期债务的能力。通过偿债能力分析指标，一方面可以看出企业偿还长、短期债务的能力和存在的风险，另一方面也能看出企业运用现金、借款的能力。偿债能力分析指标主要有以下几项：流动比率；速动比率；现金比率；资产负 第 1 页 债率；有形资本负债率；产权比率；已获利息倍数。B 项属于资产运营能力指标；CD 两项属于获利能力指标。16：在客户投诉及处理上，理财师应该认识和掌握如下几个要点：充分认识到正确处理好客户投诉的重要性；把危机转化为机会，客户投诉是赢取或维护客户的机会；正确处理好客户投诉。17：车船税实行定额税率。18：保险金额是指保险人承担赔偿或者给付保险金责任的最高限额。保险金额既是计算保险费的
28、依据，也是保险合同双方当事人享有权利承担义务的重要依据，因此必须在保险合同中明确规定。19：现在 10000 元的购买力水平，在 6通胀率的影响下，20 年后这笔费用要高达10000X(1+6)20=32071(元)才能具备同样的购买力水平。同样，现在 10000 元的购买力水平，在 6的通胀率下，如果不进行任何投资，20 年后10000 元仅相当于 10000(1+6)20=3118(元)。20：购买、翻建、建造、大修自住房的、离退休的、完全丧失劳动能力与单位终止劳动关系的、出境定居的、偿还购房贷款本息的、房租超出家庭工资收入规定比例的情况，都可以提取职工住房公积金账户内的存储余额。另外，缴
29、存住房公职金的职工，可以在购买、翻建、建造、大修自住房也可向住房公积金管理中心申请住房公积金贷款。21：进行教育投资规划时，应注意遵循以下三项原则：提前规划、专项积累、稳健投资，以保障教育金筹备的有效与安全。(1)提前规划、从宽预计：提前规划是教育金筹备过程中的首要原则；(2)专项积累、专款专用：专款专用是教育金储备过程中应该遵循的重要原则。专项积累，专款专用，谨防教育金挪用；(3)计划周详、稳健投资：选择合适的投资工具和投资组合是成功规划教育金关键一步。理财师需要根据客户的需求、财务情况和风险偏好，在保证教育金的保值增值和达成客户教育计划目标的前提下，认真制定积极稳妥的储蓄投资计划。22：与
30、在国内求学相比，出国留学需要考虑的开支项目更多、费用更加庞大。这些费用包括出国留学预备费用、成行费用、求学阶段所需开支等内容。除了财务成本之外，还要对出国准备的时间成本多加考虑。23：因为一份完整的理财规划书内容很多，长度可达几十页。目录便于客户快速掌握理财规划书的整体架构和主要内容，也便于具体部分内容的查找。24：很多中小企业都面临资金紧缺的问题，较少存有闲置的资金，即使有闲置资金投资理财，其对流动性的要求也为第一位，所以企业闲置资金理财主要投资于高流动性的产品。25：该企业 9 月份资产变化情况如下：收到外单位投资 40 万元存入银行，银行存款增加 第 1 页 40 万，总资产增加 40
31、万；用银行存款支付购入材料费 12 万元，银行存款减少 12 万，存货增加 12 万，总资产不变；以银行存款归还银行借款 10 万元，银行存款减少 10 万，负债减少 10 万，总资产减少 10 万。2015 年 9 月末企业资产总额为：600+4010=630(万元)。26：有下列情形之一的，遗产中的有关部分按照法定继承办理：遗嘱继承人放弃继承或者受遗赠人放弃受遗赠的；遗嘱继承人丧失继承权的；遗嘱继承人、受遗赠人先于遗嘱人死亡的；遗嘱无效部分所涉及的遗产；遗嘱处分的遗产。27：零售业企业划型标准如表 81 所示。行业名称指标名称单位大型中型小型微小从业人员数人 30050300105010
32、零售业营业收入万元 2000050020000100500100 28：全体市场本身的 系数为 1，若资产组合净值的波动大于全体市场的波动幅度，则 系数大于 1。反之，若资产组合净值的波动小于全体市场的波动幅度，则 系数就小于 1。系数越大的证券，通常是投机性越强的证券。29：城建税纳税人所在地不在市区、县城或者镇的，税率为 1。因此，该企业当月应纳城市维护建设税=(60000+20000)x 1=800(元)。30：与企业生产经营理念的发展相呼应，客户的消费观念也经历理性消费、感性消费和感情消费三个不同阶段，这三个阶段的特点和价值标准如表 91 所示。表 91 客户消费观念的变化阶段消费特征
33、价值标准第一阶段：理性消费追求价廉物美、经久耐用好与坏第二阶段：感性消费注重品牌、式样、便利等喜欢与不喜欢第三阶段：感情消费追求过程及情感的满足感满意与不满意 相关解析：31：保险合同属于合同的一种，是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议，是保险活动最基本的法律表现形式。32：税率的基本形式包括：比例税率、累进税率、定额税率。33：A 项，车辆损失保险的保险金额可以根据投保时保险车辆的新车购置价或者车辆的实际价值确定，也可以按投保时保险车辆的新车购置价协商确定；B 项，机动车交通事故责任强制保险的责任限额由相关机构制定颁布。34：为客户制定家庭财务保障规划包括以下五个步骤：风险识别；风险评
34、估；测算客户保障需求额度；保险产品建议；评估风险管理效果。35：许多中小企业缺乏现代科学管理手段，管理机构简单，专业性不强，内部控制制度不完善，甚至没有内部控制制度。财务人员素质水平相对较差，部分中小企业会计基础工作不健全，成本核算缺乏真实的准确的数据资料，企业内部缺乏科学有效的成本费用控制体 第 1 页 系。囿于管理水平，中小企业难以确定企业生产的盈亏平衡点。36：B 项，分红寿险的红利是保险公司经营的盈余，盈余的来源是多方面的，但最为主要的来源包括三个方面，即利差益(损)、死差益(损)和费差益(损)；C 项，投资连结保险中投资账户价值随资产投资的业绩变化而变化，投资风险完全由客户承担；D
35、项，与投资连结保险不同，万能寿险的投资账户通常提供最低收益保证。37：理财师制定家庭各项收支预算的内容具体包括：制定收入预算；制定各项支出预算；根据收支预算进行相应的调整，并明确下一阶段的各项预算；家庭收支的过程管理。38：英国的四大商业银行是：国民西敏寺银行；米特兰银行；巴克莱银行；劳埃德银行 39：退休规划的流程包括 1.接触客户，建立信任关系 2.收集、整理和分析客户的家庭财务状况 3.明确客户的退休目标 4.制订退休规划方案 5.退休规划方案的执行 6.后续跟踪服务 40：教育储蓄具有以下特点：1)开户对象为在校小学四年级及以上学生。2)教育储蓄存期分别为 1 年、3 年、6 年。3)
36、教育储蓄 50 元起存，每户本金最高限额为 2 万元。4)1 年期、3 年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；6 年按开户日 5 年期整存整取定期储蓄存款利率计息。教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按开户日利率计息。41：在向客户提供了保险建议后，理财师当为客户进行风险管理效果评估。这个部分的内容包括三个方面：风险覆盖评估、可行性评估、整体性评估。42：D 项，作为金融机构的代表，除了行动迅速外，不应马上向客户解释、说明问题或试图说服客户，那样容易给客户留下理财师在推卸责任的印象；而是应该对客户的处境和反应表示理解，安抚客户和尽力让客户放心，问题会尽快得到解决。43：从所给的
37、资料看，考虑到他们处于理财生命周期的巩固阶段(即处于职业生涯的顶峰期)，他们目前理财的主要问题是：资产配置不合理，生命、健康保险情况不确定和缺乏子女教育、自己的退休投资规划。较多资金投资在高风险资产或股票上，现金加固定收益(定期)占比较少，家庭紧急预备金不足；资产分布与他们的理财需求和平衡型投资者不符合。他们如今已经积累了一定量的资产，但如何保值增值以满足将来子女教育开支的需要和安顿晚年的成本，是他们投资管理或资产配置首当其冲的目标。虽然，他们的收入不错，家庭资产也有一定的规模，但如今小孩小 44：车辆损失保险责任包括碰撞责任、非碰撞责任和合理的施救和保护费用。具体有：碰撞责任中保险人需要承担
38、车辆与外界物体意外撞击造成车辆的损失；车辆按照规定装载货物，货物与外界物体意外撞击造成本车的损失。非碰撞责任中保险人需要承担自然灾害导致的损失和意外事故(火灾、爆炸、倾覆、外界物体倒塌、空中运行物体坠落、行驶中平行坠落)导致的损失。合理的施救和保护费用，包括保险人承担发生事故时为减少和避免车辆损失所进行抢救行为导致的合理费用；事故发生以后，为防止车辆损失扩大和加重而进行的行为导致的合理费用。第 1 页 45：房产税是以房屋为课税对象，以房产的价值或租金收入为计税依据征收的一种税。纳税人与课税范围：纳税人为城市、县城、建制镇和工矿区的房屋产权所有人。46：工作收入指家庭成员通过工作、劳务等获得的
39、可支配收入，即完税后的收入，包括了家庭成员的工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得等。其中个人经营所得包括了个体工商户的生产、经营所得，企事业单位的承包经营、承租经营所得等。47：商业保险与社会保险相比较，具有以下三个特点：自愿性，商业保险法律关系的确立，是投保人与保险人根据意思自治原则，在平等互利、协商一致的基础上通过自愿订立保险合同来实现的，而社会保险则是通过法律强制实施的；营利性，商业保险是一种商业行为，以盈利为目的，而社会保险则是以保障社会成员的基本生活需要为目的；从业务范围及赔偿保险金和支付保障金的原则来看，商业保险既包括财产保险又包括人身保险，投入相应多的保险费，在保险价值
40、范围内就可以取得相应多的保险金赔付，体现的是多投多保、少投少保的原则，而社会保险则仅限于人身 48：遗嘱的法定方式有：公证遗嘱、自书遗嘱、代书遗嘱、录音遗嘱、口头遗嘱 5 种。49：理财规划服务是指理财师运用系统的方法和工具，在明确客户理财目标的基础上，分析客户需求、提供具体解决问题方案的过程。根据理财规划服务包含的内容范围，理财规划服务可以分为综合理财规划和单项理财规划。50：1.责任风险：对雇佣家政服务人员的家庭，有企业和员工的家庭，拥有私家车的家庭等；2.财产风险：针对房屋、私家车、家具等家庭财产的损失可能；3.信用风险：尤其是针对朋友间的借贷和一些特殊“投资”渠道可能产生的无法收回借出
41、去的资金的风险等；4.投资风险：涉及流动性风险、系统性风险和非系统性风险等，这个部分的内容将在投资规划建议部分中为大家做更为详尽的介绍。A 项，针对房屋、私家车、家具等家庭财产的损失可能属于财产风险；CE 两项属于由人身风险而导致的财务风险。相关解析：51：继承人如果与被继承人同时死亡，互有继承权的人同时死亡，互不继承遗产，不会发生代位继承。52：应收账款周转天数越短，说明企业应收账款变现能力越强。53：忠诚客户解决了现有客户的维护和新市场的开发。54：一个非常满意的客户购买意愿是满意客户的 6 倍。55：对大部分的普通家庭而言，工作收入往往是最主要的收入来源。56：机动车商业第三者责任保险可
42、以认为是机动车交通事故责任强制保险的补充。57：一些银行为解决中小企业融资难题，甚至成立专营机构如小贷中心、专业化支行等形 第 1 页 式的融资服务模式来为中小企业提供融资，但实际成效并不明显。58：税务规划是指在遵循税收法律、法规的情况下，个人、企业为实现自身价值最大化或股东权益最大化，在法律许可的范围内，自行或委托代理人，通过对经营、投资、理财等事项的安排和策划，以充分利用税法所提供的包括减免在内的一切优惠，对多种纳税方案进行优化选择的一种财务管理活动。59：与一般税务规划相似，个人所得税税务规划就是纳税个人在法律法规允许的范围内，通过对其经营活动或投资理财等涉税事项做出事先筹划安排，以达到少缴税或延迟缴纳目标、实现整体税后经济利益最大化的活动。60：特定意外伤害保险所承保的是特定时间、特定地点或特定原因而导致的人身意外伤害风险。相关解析：