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1、 舍 ;It沁扠 2016. 05 专题 :“ 两权 ” 抵押贷款 关于江苏省 “ 两权 ” 抵押贷款试点推进 情况的调查分析 张 辉 王 维 全 孙 俊 摘要 :农村承包土地的经营权和农民住房财产权（统称 “ 两权 ” ）抵押贷款试点是落实农村土 地的用益物权、赋予农民更多财产权、深化农村金融改革创新的一项重要举措。本文对试点以来 江苏各试点地区工作进展情况进行了梳理，分析了目前影响工作推进的主要障碍和问题，在此基 础上提出破解法律限制、构建科学评估机制、完善配套政策等政策建议。 关键词 :农村承包土地经营权农民住房财产权抵押贷款 中图分类号： F832.4文献标识码 :A文章编号 = 10
2、09 -1246 (2016) 05 -019 -08 2015年 12月 27日，第十二届全国人大常 委会第十八次会议审议通过了关于授权国务 院在北京市大兴区等 232个试点县（市、区 ） 、 天津市蓟县等 59个试点县（市、区）行政区域 分别暂时调整实施有关法律规定的决定（草 案），正式授权开展 “ 两权 ” 抵押贷款试点，其 中江苏有东海、泗洪等 10个县（市、区）纳入农 村承包土地的经营权抵押贷款 （ 以下简称 “ 农 地抵押贷款 ” ）试点，泗洪、武进等 3个县（市、 区）纳入农民住房财产权抵押贷款（以下简称 “ 农房抵押贷款 ” ）试点。试点工作开展以来， 在人民银行南京分行的牵头
3、组织和相关部门 的协同配合下，江苏制定完善试点实施方案 , 建立健全推进机制，加强督办指导和监测分 析，强化政策协同配合，试点工作取得了积极 成效。截至 2016年 4月末，试点地区农地抵 押贷款余额 5. 7亿元，同比増长 95% ;农房抵 押贷款余额 4. 6亿元，同比增长 6.9%。 为了解各地具体情况，我们对试点地区进 行了专题调查。调查显示，试点地区确权登记 工作进展较快，颁证工作相对滞后；农村产权 交 易服务体系较为完备，交易系统得到广泛运 用；参与试点的金融机构逐步增多，价值评估 方法各具特色；风险分担和补偿机制逐步完 善，抵押物处置机制初步探索。与此同时，我 们也发现 “ 两权
4、 ”流通仍存在法律限制，抵押 物价值评估和处置机制仍需要进一步探索。 一、 W权 ” 抵押贷款相关工作进展情况 (一）有序开展 “ 两权 ” 确权登记颁证工作 我们对全省 12个试点县（市、区 ） 的最新 泗洪县同时为农村承包土地的经营权抵押贷款试点地区和农房财产权抵押贷款试点地区，因此全省共 12个县（市、 区）参与全国 “ 两权 ” 试点。 19 专题 :“ 两权 ” 抵押贷款 舍勒 “ 轵 2 16. 05 调查显示，在农地经营权试点方面，各试点 地区确权登记工作进展较快，颁证工作则相 对滞后。截至 4月末，江苏 10个农地抵押 贷款试点地区中有6个地区确权登记比例 在 95%以上，其余
5、 4个地区除盐城东台市 外， 3个地区确权登记比例在 70%以上，1 个地区确权登记比例在 70%以下（见表 1)。相比较而言，颁证进展相对较慢， 10个 农地试点县中，只有无锡惠山区、淮安金湖 县和宿迁泗洪县基本完成颁证工作，徐州市 沛县取得一定进展，而其他 6个试点地区则 暂未颁证。 据了解，部分地区颁证较慢存在一定客 观原因。一方面，与当地政府部门统一进度 安排有关。例如连云港东海县一季度仍在 做颁证前的准备工作，截至 2016年 5月下 旬，该县准备工作己基本完成，预计 2016年 6月底前完成颁证。另一方面，近年来农村 土地纠纷有所增多，导致一些地区在颁证前 需要做大量的协调工作。农
6、村土地二轮承 包后，受土地收益减少、外出务工增加等因 素影响，一些农户选择了抛荒弃耕，为避免 土地荒废，部分村集体对抛荒弃耕土地进行 了微调。但随着近年来各 项惠农措施的逐 步落实，以及局部地区拆迁土地价格暴涨的 示范效应，部分地区农民对土地收益的预期 不断上升，以至于出现了 “ 寸土必争 ” 的现 象。加之原来的测量手段较为落后，此次农 村土地确权登记引入高新技术手段，在更为 精确的同时，也与原承包结果产生了 一定出 入，在一定程度上增加了农村地区的土地纠 纷，影响了颁证进度。 农房抵押贷款试点地区中，常州武进区、 扬州仪征市进展较快，确权和颁证率均在 90% 20 表 1试点地区 “ 两权
7、 ” 确权登记颁证情况 地区 农地试点县 (市、区） 确权登 记比例 颁证登记情况 南京市 高淳区 97% 暂未颁证 无锡市 惠山区 100% 己颁证完毕 徐州市 沛县 95% 己发放农地经营权证 368份 苏州市 太仓市 74% 暂未颁证，准备过程中 南通市 如舉市 87% 暂未颁证，准备过程中 连云港市 东海县 99% 即将颁证，预计 6月底 完成 淮安市 金湖县 100% 颁证比例达 91 % 盐城市 东台市 18% 暂未颁证，准备过程中 泰州市 姜堰区 76% 暂未颁证，准备过程中 宿迁市 泗洪县 100% 颁证比例达 99. 7% 地区 农房试点县 (市、区） 确权登记 完成进度 颁
8、证登记情况 常州市 武进区 100% 颁证部门为不动产交易 中心，颁证比例达 94% 扬州市 仪征 90% 颁证部门为仪征房管 局，颁证比例达 90% 宿迁市 泗洪 60% 颁证部门为城管环卫服 务 中 心 ， 颁 证 比 例 达35% 以上。宿迁泗洪县确权率也有 60%，颁证率 为 35%。目前，随着不动产登记的推进，农房 登记颁证手续也在逐步优化。以常州武进区 为例， 2016年 2月以前，农房颁发 “ 房屋所有 权证 ” 和 “ 集体土地建设用地使用证 ” ； 2016年 2月以后，颁发统一格式的 “ 不动产权证书 ” 。 (二）基本建成县、乡两级产权交易服务 平台 截至 2016年 4
9、月末，除无锡惠山区外，其 余 11个全国试点地区都建立了县、乡（镇）两 舍 ;It沁扠 2016. 05 专题 :“ 两权 ” 抵押贷款 级农村产权交易服务体系，配备了专职人员， 为产权交易提供政策咨询、信息发布、流转鉴 证、抵押登记和资产处置等相关服务（见表 2)。无锡惠山区在各乡镇建立了镇级产权交 易中心，并拟将区级农村产权交易统一纳入该 区公共资源交易中心管理。各地县、乡（镇） 两级体系分工明确，一般根据流转面积选择服 务平台，例如南通如皋市、连云港东海县、盐城 东台市均要求农地流转面积 100亩（含）以上 在县级平台流转， 100亩以下在乡镇分中心 流转。 与此同时，省委农工办等部门联
10、合开发了 国内首个农村产权交易服务平台 “ 江苏省 农村产权交易信息服务平台 ” ，免费供各地农 村产权交易中心进行农村产权的交易、抵押、 登记工作。12个全国试点地区中有 11个试 点地区接入 “ 江苏省农村产权交易信息服务平 台 ” ，进行流转、抵押、登记。在农地流转时，交 易双方可通过信息服务平台对流转合同予以 鉴证（或签订流转合同），并获得全省统一的 江苏省农村产权交易鉴证书。借款人申请 农地抵押贷款时，由农村产权交易平台根据借 款人提供的江苏省农村产权交易鉴证书和 贷款合同，向金融机构提供农村土地经营权 他项权利证书，并在信息服务平台上予以记 录，以此避免无效抵押、重复抵押。 (三）
11、稳妥有序推动 “ 两权 ” 抵押业务发展 在坚持双方自愿、公平公正的前提下，江 苏“ 两权 ” 试点地区稳妥有序推进相关业务发 展。2016年 1月至 4月，试点地区累放农地经 营权抵押贷款 353笔，累放金额 1. 29亿元。 试点以来， 全省 “ 两权 ” 抵押贷款业务呈现出 表 2试点地区农村产权交易平台情况 地区 农地试 点县 (市、区 ) 流转交易 平台建设 农地流转分 工情况 流转 率 南京市 高淳区 成立县级农村 产权交易中心 (市场 ） 和各镇 级农村产权交 易分中心 统一在县级平 台流转 70% 无锡市 惠山区 所有乡镇均成 立镇级农村产 权交易中心 80% 徐州市 沛县 成
12、立县级农村 产权交易中心 (市场 ） 和各镇 级农村产权交 易分中心 统一在县级平 台流转 56% 苏州市 太仓市 成立县级农村 产权交易中心 (市场 ） 和各镇 级农村产权交 易分中心 乡 镇 分 中 心 流转 96.7% 南通市 如舉市 成立县级农村 产权交易中心 (市场 ） 和各镇 级农村产权交 易分中心 100亩（含）以 上在 县 级 平 台 流转； 100亩以 下在乡镇分中 心流转 72% 连云 港市 东海县 成立县级农村 产权交易中心 (市场 ） 和各镇 级农村产权交 易分中心 100亩（含）以 上在 县 级 平 台 流转； 100亩以 下在乡镇分中 心流转 51% 淮安市 金湖县
13、 成立县级农村 产权交易中心 (市场 ） 和各镇 级农村产权交 易分中心 300亩（以上 ） 以上在县级平 台流转； 300亩 以下在乡镇分 中心流转 54% 盐城市 东台市 成立县级农村 产权交易中心 (市场 ） 和各镇 级农村产权交 易分中心 100亩（含）以 上在 县 级 平 台 流转； 100亩以 下在乡镇分中 心流转 74% 泰州市 姜堰区 成立县级农村 产权交易中心 (市场 ） 和各镇 级农村产权交 易分中心 300亩（以上 ） 以上在县级平 台流转； 300亩 以下在乡镇分 中心流转 83% 宿迁市 泗洪县 成立县级农村 产权交易中心 (市场 ） 和各镇 级农村产权交 易分中心
14、10万元以上农 村产权交易或 200亩以上土 地流转在县级 交易所进行； 10 万元以下农村 产 权 交 易或 200亩以下土 地流转在乡镇 交易站进行 74% 21 专题 :“ 两权 ” 抵押贷款 舍勒 “ 轵 2 16. 05 以下三个特征。一是参与试点的金融机构逐 表 4试点地区 “ 两权 ” 抵押价值评估方法 步增多。在 10个农地抵押贷款试点地区中， 除南京高淳区和苏州太仓市外，其余 8个地区 均有两个或两个以上金融机构开办农地抵押 贷款业务，其中连云港东海县、盐城东台市以 及宿迁泗洪县开办机构数达到 6个（见表 3)。 二是单一 “ 两权 ” 抵押占比较高。以农村承包 土地的经营权
15、单一抵押的农地抵押贷款余额 为 2. 3亿元，约占全部贷款余额的 40.2% ;以 农房财产权单一抵押的农房抵押贷款余额 3.3 亿元，约占 70. 8%。三是农地抵押贷款以短 期流动性贷款为主，同时兼顾中长期资金需 求。一年以内期农地经营权抵押贷款余额 3.5 亿元，约占 61. 4% ; 年以上期贷款余额为 2,2亿元，约占 38.6%。 表 3试点地区抵押贷款发放情况 地区 农地 试点 县 (市、 区） 开展 业务 机构 数 贷款 余额 (万元 ） 其中： 纯经 营权 抵押 贷款 占比 (%) 农商 行 农行 邮储 其他 南京 市 高淳 区 1 0 无锡 市 惠山 区 2 1105 65
16、5 450 500 45.2 徐州 市 沛县 4 1394 725 19 650 330 23.7 苏州 市 太仓 市 1 19530 19530 14530 74.4 南通 市 如皋 市 2 5856 5776 80 1243 21.2 连云 港市 东海 县 6 8954 3324 970 2786 1874 650 7.3 淮安 市 金湖 县 2 2445 2425 20 2445 100.0 盐城 市 东台 市 6 7741 4306 1297 490 1648 748 9.7 泰州 市 姜堰 区 3 1689 1229 320 140 1120 66.3 宿迁 市 泗洪 县 6 844
17、9 3990 1890 304 2265 1435 17.0 合计 32 57163 41960 4946 4370 5887 23001 40.2 地区 农地试 点县 (市、区） 评估方式 具体估算方法 抵押率 南京市 高淳区 第三方 评估 按照土地的供 需情况，实现市 场化定价 60 -70% 无锡市 惠山区 借贷双方 协商；第二 方评估 收益还原法 50% 徐州市 沛县 借贷双方 协商 由地面作物预 期收入、附着物 价值、前期基础 设施投入扣除 各 项 支出后 得到 最高 80% 苏州市 太仓市 第三方 评估 根据抵押物年 租地平均收益、 经营期限等确 定抵押物评估 价值 60% 南通市
18、 如皋市 第三方评 估；借贷双 方协商 经营权面积 X 每亩净收益（扣 除流转金等 ） x 剩余承包或流 转年限。 40% 连云 港市 东海县 第三方评 估；金融机 构内部 评估 农 地 承 包 经 营 权 租 金 + 地上 种养 殖 物 的 纯 Ijft益 + 地上附 着资产的净值 最高 50% 淮安市 金湖县 借 贷 双 方 协商；金融 机构内部 评估 年 租 地 平 均 净 收益 X经 营 期 限 +地上（含地 下）附着物价值 60% 盐城市 东台市 借贷双方 协商 每亩 1000元 x 经 营 权 面 IR X 剩余流转时间 40% 泰州市 姜堰区 借贷双方 协商 年 租 地 平 均
19、收 益 X剩余经营 期限 + 地上种 养物价值 60% 宿迁市 泗洪县 借 贷 双 方 协商；第二 方评估 贷 款 期 限 内 己 付 土 地 租 金 + 贷款期限内预 期纯收入 不低 于 70% 地区 农房试 点县 (市、区） 评估方式 具体估 算方法 抵押率 常州市 武进区 第三方 评估 比较法、成本法 50% 扬州市 仪征 借贷双方 协商 协商制定 70% 宿迁市 泗洪 借 贷 双 方 协商；第三 方评估 参考位置、造价 和购买价 不低 于 60% 22 舍 ;It沁扠 2016. 05 专题 :“ 两权 ” 抵押贷款 (四） 初步形成各具特色的 “ 两权 ” 价值评 估模式 据调查，试
20、点地区 “ 两权 ” 价值评估主体 主要有三种（见表 4): 一是借贷双方直接协 商 ;二是商业银行内部评估 ;二是第二方评估， 即由农业主管部门（土地流转平台）出具农地 抵押价值评估报告，或由第三方评估公司进行 评估得出抵押物价值，以供金融机构参考。具 体实践中，同一地区可根据实际情况灵活选用 多种价值评估主体。 “ 两权 ” 价值评估存在多种方法。具体 而言，在农地经营权评估方面主要有三种方 法。一是成本法，即主要考虑借款人的土地 流转投入、基础设施投入等，例如盐城东台 市农地经营权估算价值主要由当地农地 亩 均流转价格 （ 1000元 /亩）、流转面积和剩余 流转期限计算而得。二是收益法
21、，即主要考 虑流转土地能获得收益，例如泰州姜堰区农 地经营权估算价值主要由年租地平均收益、 剩余流转期限和地上种养物价值构成。三 是成本收益混合法。例如宿迁泗洪县农地 经营权价值评估既考虑贷款期限内己付土 地租金，也考虑预期纯收入。在农房价值评 估方面，主要有成本法（根据房屋造价或者 购买价 ） 和市场比较法（由评估公司根据房 屋位置、交通等综合因素考虑 ） 。 (五） 风险分担和补偿机制逐步完善 目前，全省己初步形成省、县两级风险补 偿 机制。在省级层面，截至 2016年 4月末，江 苏省农委己经设立了 2.25亿元的融资风险补 偿基金，由农业银行、邮储银行等 5家合作银 行以此为依托向新型
22、农业经营主体发放贷款， 实践中部分试点的 “ 两权 ” 抵押贷款便以基于 该基金的信贷产品的形式发放。在县级层面， 截至2016年 4月末，江苏省 12个全国试点地 区有 10个地区设立了规模不等、形式不同的 财政风险补偿基金，对 “ 两权 ” 抵押不良贷款 损失按比例与放款银行进行风险分担（见表 5)。这些风险缓释机制中既有专项风险补偿 基金，也有涉农风补资金进行覆盖补偿，并且 严控风险分摊比例，以避免金融机构审批过松 和贷后管理不到位等道德风险的发生。同时， 随着试点工作的深入开展和抵押贷款业务的 持续推广，风险补偿基金规模也会有所增加。 如淮安金湖设立的风险补偿基金己由 200万 元增加
23、至 2000万元。 此外，针对农业经营中固有的 “ 自然风 险 ”和 “ 市场风险 ” ，部分地区还在探索 “ 两权 ” 抵押贷款与农业保险相结合的新思路。例如， 截至2016年 4月末，徐州沛县、连云港东海 县、宿迁泗洪县涉及农业保险的农地抵押贷款 余额达 9136万元，占三地农地抵押贷款余额 的 48.6%。 (六）积极探索灵活多样的抵押物处置 机制 抵押物处置是 “ 两权 ” 抵押贷款试点的重 中之重，除银行采用市场化处置方式外，目前 江苏试点中主要有三种新型处置机制。 一是政府设立农村土地管理公司托底回 购。例如徐州沛县政府设立汉润农村土地流 转经营有限公司，承担沛县农地经营权抵押贷
24、款处置职能，在农地经营权抵押贷款出现风险 时，由其代偿并持有农地经营权，并进行再次 流转、自营等处置，避免土地流转不及时导致 23 专题 :“ 两权 ” 抵押贷款 舍勒 “ 轵 2 16. 05 的撂荒贬值。 二是引入涉农担保公司或其他农业经营 主体担保并代为回购。如宿迁泗洪县通过引 入某农业投资公司进行担保，发挥其土地人才 和管理的优势，一旦发生风险，不仅代偿银行 损失，而且可以对抵押物资产，尤其是对经营 权用于抵押的承包土地进行托管耕种，最大限 度实现土地抵押权价值。 三是村集体出具回购承诺函。如无锡农 商行在无锡市惠山区发放的两笔土地承包经 营权抵押贷款 ,涉及的土地面积较少 （ 38亩
25、和 42.47亩），相关托底回购的抵押物处置制度 安排中，由贷款对象所在村级组织出具回购 承诺。 二、各地试点中面临的主要问题 (一 ） “ 两权 ” 流通仍存在严格的法律限制 全国人大常委会授权允许 “ 两权 ” 试点地 区暂停执行物权法第一百八十四条、担保 法第三十七条等相关法律条款，但暂停执行 的相关法律条款只是针对抵押的授权，针对 “ 两权 ” 尤其是农民住房财产权的流转存在法 律限制。如根据 (地管理法、房屋登记办 法等法律法规，宅基地使用权和农民住房所 有权只能在农村集体经济组织内部转移，而 土地管理法同时也规定 “ 农村村民一户只 能拥有一处宅基地 ” 。根据这些法律法规，一 旦
26、农房抵押贷款发生风险 ，抵押物的处置范围 将极为有限。某试点地区农房抵押贷款试点 中，设想建立镇集体资产管理公司对产生风险 的本镇宅基地进行回购，便利抵押物处置，但 也同样面临超出村集体流转范围的问题。 (二） 抵押物价值评估机制有待进一步 完善 表 5试点地区风险分担和补偿机制建设情况 地区 农地试 点县 (市、区） 风险补偿机制 农业保 险覆 盖面 涉及农业保 险的抵押 贷款余额 南京市 高淳区 设立 “ 南京市新 型农业经营主体 贷款风险补偿基 金 ” ，高淳区规模 2000万元。 65% 0 无锡市 惠山区 90% 徐州市 沛县 设立专项风险补 偿金 ，金 额 1000 万兀。 90%
27、 725 苏州市 太仓市 设立资金池，作为 借款 农 业 经 营 主 体的 还 款 担 保 。 资金池规模己经 达到2300万。 100% 0 南通市 如舉市 设立风险补偿基 金 。 额 度 2 0 0 万兀。 68% 0 连云 港市 东 海 县 设 立 风 险 基 金 500 万，按比例 分担。 85% 7611 淮安市 金湖县 设立风险补偿基 金2000万。 95% 0 盐城市 东台市 设 立 风 险 资 金 300万元，按比例 分担。 90% 0 泰州市 姜堰区 设立专项风险补 偿基金 305万元。 100% 0 宿迁市 泗洪县 设立专项风险补 偿基金 1000万元 100% 800 地
28、区 农房试 点县 (市、区） 风险补偿机制 农业保 险覆 盖面 涉及农业 保险的抵 押贷款 余额 常州市 武进区 设立 “ 两权 ” 风险 补偿 基 金 640 万 兀 。 100% 80 扬州市 仪征 90% 宿迁市 泗洪 设立专项风险补 偿基金 1000 万兀。 100% 24 舍 ;It沁扠 2016. 05 专题 :“ 两权 ” 抵押贷款 从调查情况看， “ 两权 ” 抵押物价值评估 或由政府部门作出，或由第三方评估机构评估 得出，或由借贷双方协商确定，主要依据流转 剩余年限、流转费用、地上作物价值等 ,个别地 区还考虑了土地平整、高标准农田建设等方面 的投入，总体上缺乏坚实的理论支撑
29、和专业的 评估机构 ,评估方法也缺乏相对统一科学的评 价标准，抵押物价值评估机制也有待进一步 完善。 (三）抵押物处置难度依然较大 由于业务开展时间较短，江苏 “ 两权 ” 抵 押贷款出现违约并处置的案例较少，但据各试 点地区反映，抵押农地的经营权通过相关部门 协调处置时，多数由村委会主导，银行缺乏必 要的话语权，无法有效介入再流转的价格决 定、承接人的选择等重要处置环节，处置收益 难以保障 ;通过法律诉讼手段耗时耗力，胜诉 后的结果往往难以执行，流转处置难度较大。 同时，抵押物处置成本过高。以承包土地经营 权抵押贷款为例，目前借款人用于抵押的承包 土地经营权多数是经原始承包人流转所得， 借款
30、人需按年支付原始承包人租金；金融机 构在贷款额度核定时，已考虑土地剩余承包 期限但未将对原始承包人的租金支付纳入其 中，一旦风险发生，处置再流转的土地流入方 既要支付流转对价， 又要支付原始承租人租 金，导致实际风险处置成本偏高。而农房财 产权直接涉及农民居住等民生问题，受农村 传统观念、农村住房建造风格及宅基地流转 处置范围影响，处置阻力也较大。 三、政策建议 (一）扩大 “ 两权 ” 流转处置范围 对于农地经营权，依托农村产权交易平 台，构建县级以上甚至更高层次的农村产权交 易机制，充分发挥 “ 互联网 + ” 带动作用，扩大 农地二级流通市场的交易范围，吸引更多的社 会资本参与农地经营权
31、流转。对于农民住房 财产权，探索在土地管理法、房屋登记办 法等相关法律条款暂停执行或突破前提下， 允许更大范围内农业户籍人口参与农房流转， 探索建立农村宅基地有偿退出机制。 (二） 完善价值评估机制 推动建立农村土地信息库和科学的农地 等级体系，综合考虑土地级差、区域差异、基 础设施等因素对土地评级提供指导价格。建 立专业涉农产权评估机构，培养专业资质评 估人员，探索科学合理的 “ 两权 ” 价值评估方 法，科学量化评估指标，促进各类参与交易的 农村产权合理定价，维护银行和借款人的合 法权益。 (三） 健全风险分担机制 设立与 “ 两权 ” 抵押贷款相匹配的专业担 保机构，或依托农民专业合作社
32、成立互助型的 农业担保公司，为抵押贷款提供担保。支持集 “ 两权 ”价值评估、贷款担保、抵押物回购处置 等功能于一体的机构发展。加大保险支持力 度，探索增设农业保险险种，并通过发展针对 承包土地的经营权抵押的小额信贷保证保险 品种和业务，缓释贷款风险。 (四） 加大财政支持力度 健全风险补偿基金运行机制，通过财政部 门建立专门的贷款损失保障或补偿机制，在贷 款发生违约、金融机构实现抵押权较困难时， 按比例进行代偿或实施抵押物收储。加大财 25 专题 :“ 两权 ” 抵押贷款 舍勒 “ 轵 2 16. 05 税支持力度，对 “ 两权 ” 抵押贷款业务在税收 方面给予优惠，减轻农民和农户生产经营的
33、财 务成本。 (五）完善信用体系建设 加快推进农村企业及个人征信系统建设， 提高农村征信透明度。加强法制建设和宣传， 增强农民的诚信意识与法律意识，规范农村信 用秩序。同时，要加大对逃废债行为的打击力 度，充分发挥法律的震慑作用，营造良好的金 融生态环境。 参考文献： 1 戴国海，黄惠春，张辉，王维全 .江苏农地经营权抵押贷款及其风险补偿机制研宄 m.上 海金融，2015, (12). 2 汪险生，郭忠兴 .土地承包经营权抵押贷款：两权分离及运行机理 基于对江苏新沂 市与宁夏同心县的考察 D.经济学家， 2014,（ 4). 3 张振华 .基于收益现值法的农村土地流转价格研宄 D.中央财经大学学报， 2013, (12). 4 赵梓琰 ,邱道持，王静，蔡进 .农村土地资产评估研宄进展 D.中国土地科学， 2013,（ 7). 作者简介： 张辉，男，供职于中国人民银行南京分行； 王维全，男，供职于中国人民银行南京分行； 孙俊，男，供职于中国人民银行南京分行。 (责任编辑：彭恒文校对 :HXM) 26