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1、湖北省湖北省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库及精品答案人胜任能力题库及精品答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A2、股份有限公司的董事会秘书的主要职责有()。A.,B.,C.,D.,V【答案】B3、设立外商投资股份有限公司，应报对外贸易经济合作部审查批准，对外贸易经济合作部应当在()日内决定批准或不批准。A.15B.20C.45D.50【答案】C4、保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交（）。A.、
2、B.、C.、D.、【答案】A5、某高尔夫球具生产企业 2018 年 9 月 1 日以分期收款方式销售一批球杆，价税合计为 1392 万元，合同约定于 9 月 5 日、11 月 5 日各支付 50价款，9月 5 日按照约定收到 50的价款，但并未给客户开具发票，已知高尔夫球具的消费税税率为 10，该企业适用的增值税税率为 16%，该企业 9 月就该项业务应缴纳的消费税为（）万元。A.6B.12C.14.04D.0【答案】A6、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】C7、上市公司可以公开发行优先股的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A8、地方
3、政府一般债券 3 年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的（）。A.20B.30C.50D.60【答案】B9、下列经济业务中，可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C10、甲公司于 2015 年开始研究开发一项用于制造某大型专用设备的专利技术，其发生研究支出 100 万元，开发支出 2400 万元，其中符合资本化条件的开发支出为 2000 万元，并在 2016 年 4 月 1 日正式确定为无形资产，甲公司计划生产该专用设备 200 台，并按生产数量摊销该项无形资产。2016 年度，甲公司共生产该专项设备 40 台。2016 年 12 月 31
4、日，经减值测试，该项无形资产的可收回金额为 1560 万元。2017 年度，甲公司共生产该专用设备 60 台。2017 年 12月 31 日，经减值测试，该项无形资产的可收回金额为 1000 万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】D11、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 29 号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件，下列属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D12、甲上市公司 2016 年净利润为 6000 万元，投资收益为 1000 万元，与筹资活动相关的财务费用为 500 万元，经
5、营性应收项目增加 750 万元，经营性应付项目减少 250 万元，固定资产折旧为 400 万元，无形资产摊销为 100 万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】D13、下列关于全国中小企业股份转让系统投资者适当性的说法，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A14、关于上海证券交易所的配股操作流程（T 日为股权登记日），下列表述正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C15、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中
6、小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C16、下列关于保荐机构更换相关要求的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B17、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A18、下列机构或组织中，()负责受理短期融资券的发行注册。A.中国证监会B.交易商协会C.中国银监会D.中国人民银行【答案】B19、下列可以作为上市公司法定代表人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A20、下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是（）。A.退市整理期间，上市公司及相关信息披露义务人
7、仍应当遵守法律法规和有关规定，履行信息披露及相关义务B.退市整理期间，上市公司应当每交易日发布一次股票将被终止上市的风险提示公告C.公司股票在退市整理期内全天停牌的，停牌期间不计入退市整理期，但停牌天数累计不得超过 7 个交易日D.退市整理期的期限为 60 个交易日【答案】A21、关于保荐机构、保荐代表人注册、变更登记，下列说法正确的是（）。A.证券公司向中国证监会申请保荐机构资格，申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起 2 个工作日内向中国证监会提交更新资料B.保荐机构注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起 3 个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记C.保荐
8、代表人注册登记事项发生变化的，保荐代表人应当自变化之日起 5 个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记D.保荐代表人从原保荐机构离职，调入其他保荐机构的，应通过原保荐机构向中国证监会申请变更登记【答案】A22、根据保险公司次级定期债务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A23、上市公司董事会秘书违反深圳证券交易所股票上市规则（2008 年修订）规定，深圳证券交易所所视情节轻重给予()处分。A.,B.,C.,D.,【答案】A24、某企业于 2016 年 1 月 1 日从银行取得一笔专门借款 1000 万元用于固定资产建造，年利率 12，该固定资产
9、建造在 2016 年度发生的资产支出如下：4 月1 日支出 100 万、7 月 1 日支出 200 万、9 月 1 日支出 200 万，余额资金月收益率为 02。假设不考虑其他因素，2016 年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】B25、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】D26、下列关于资产证券化业务的说法，正确的是（）。A.管理人未取得资产管理业务资格开展资产证券化业务的，登记结算机构可取消其会员资格B.中国证券投资基金业协会可以对管理人、资产
10、证券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或者不定期的现场和非现场自律检查C.专项计划被交易场所、登记结算机构、证券业协会等自律组织采取自律措施的管理人，证监会对直接负责的主管人员和其他直接责任人员可相应采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训等纪律处分D.中国证券业协会负责专项计划的备案和自律管理【答案】B27、以下不构成非公开发行障碍的情形是（）。A.最近 2 年亏损B.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且未消除C.最近一年被出保留意见的审计报告，但是影响已消除D.现任董事被立案调查【答案】C28、下列关于期权价值的说法，不正确的是()。A.当一种期权处于极度实值或极度虚值时，期
11、权的时间价值将趋于最小化B.只有在协定价格与市场价格非常接近或为平价期权时，市场价格的变动才有可能增加期权的内在价值，从而使时间价值随之增大C.在期权有效期内，标的资产产生收益将使看涨期权价格下降，使看跌期权价格上升D.标的物价格的波动性越大，期权价格越低；波动性越小，期权价格越高【答案】D29、上市公司下列融资行为，需要保荐机构进行持续督导的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B30、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下关于招股说明书的说法正确的是（）。A.预先披露的招股说明书需要含有价格信息B.预先披露的招股说明书具有据以发行股票的法律效力C.投资者可以预先披露的招
12、股说明书作为投资决定的依据D.交易所将发行人注册申请文件报送中国证监会时，应将招股说明书同步在在交易所网站和中国证监会网站公开E.所有企业申请首次公开发行股票并在创业板上市的，发行人均应当在招股说明书等公开发行文件中，披露并特别提示差异化表决安排的主要内容、相关风险和对公司治理的影响，以及依法落实保护投资者合法权益的各项措施【答案】D31、某证券公司注册资本 4 亿，其可以从事的业务为（）。A.B.C.D.【答案】B32、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A33、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答
13、案】B34、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，上市公司在转股期结束的_个交易日前应当至少发布 3 次提示性公告，提醒投资者有关在可转债转股期结束前_个交易日暂停转让的事项。（）A.10；10B.10；20C.20；10D.20；20E.15；15【答案】C35、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票 8000 万股，发行后总股本为 32000 万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是（）。A.网下初始发行数量为 5000 万股，战略配售数量为 1800 万股B.网下初始
14、发行数量为 5200 万股，战略配售数量为 1600 万股C.网下初始发行数量为 4800 万股，战略配售数量为 2000 万股D.网下初始发行数量为 5600 万股，战略配售数量为 800 万股【答案】B36、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D37、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，增值税税率为 13%。2019 年 5 月在甲市销售自产小汽车 300 辆，不含税售价 18 万元/辆，另收取优质费 2 万元/辆；将 200 辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售
15、120 辆、不含税售价 185 万元/辆。小汽车消费税税率为 5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（）。A.295.64 万元B.300 万元C.400 万元D.407.55 万元E.411 万元【答案】D38、220 年 1 月 1 日，A 公司与 B 公司进行债务重组，重组日 A 公司应收 B 公司账款账面余额为 1000 万元，已提坏账准备 100 万元，其公允价值为 900 万元，B 公司以一批存货和一项以摊余成本计量的金融资产抵偿上述账款，存货公允价值为 500 万元，以摊余成本计量的金融资产公允价值为 500 万元。假定不考虑其他因素。A 公司债务重组取得存货和
16、金融资产的入账价值分别为（）。A.500 万元和 500 万元B.400 万元和 500 万元C.500 万元和 400 万元D.900 万元和 0【答案】B39、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向（）配售股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C40、以下属于证券交易的内幕信息知情人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D41、下列关于独立财务顾问在上市公司重大资产重组中应出具相关意见的表述，符合相关规定的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C42、甲公司 214 年 12 月 20 日与乙公司签订商品销售合同。合同约定：甲公司应于 215 年 5 月 20 日前
17、将合同标的商品运抵乙公司并经验收，在商品运抵乙公司前灭失、毁损、价值变动等风险由甲公司承担。甲公司该项合同中所售商品为库存 W 商品，214 年 12 月 30 日，甲公司根据合同向乙公司开具了增值税专用发票并于当日确认了商品销售收入。W 商品于 215 年 5 月 10 日发出并于 5 月 15 日运抵乙公司验收合格。对于甲公司 214 年 W 商品销售收入确认的恰当性判断，除考虑与会计准则规定的收入确认条件的符合性以外，还应考虑可能违背的会计基本假设是（）。A.会计主体B.会计分期C.持续经营D.货币计量【答案】B43、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。201
18、5 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】A44、原材料账面价 12 万元套，市价为 10 万元套。每套原材料加工成产品要花 15 万元，每件成品估计的销售税费为 12 万元，产品售价 30 元套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】A45、设立股份有限公司，在公司章程中应载明()。A.,B.,C.,D.,【答案】B46、李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D47、保荐机构在持续督导期间应履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D48、下列非公开发行公司债券的做法，正确的有（）。A.、
19、B.、C.、D.、E.、【答案】C49、甲公司和乙公司为非同一控制下的两家公司。2015 年 8 月 1 日，甲公司发行 1 000 万股普通股（每股面值 1 元）作为对价取得乙公司 60%的股权，当日甲公司普通股市价为每股 2.5 元，为发行股票支付给证券发行机构的佣金及手续费等 100 万元。同日乙公司可辨认净资产账面价值为 4000 万元，公允价值为4 350 万元。则甲公司购买日关于长期股权投资的会计处理中正确的是（）。A.甲公司个别利润表中确认营业外收入 110 万元B.甲公司个别资产负债表中确认长期股权投资 2500 万元C.甲公司合并资产负债表中确认商誉 110 万元D.甲公司个
20、别资产负债表中确认资本公积 1500 万元【答案】B50、境外法人机构拟以协议方式收购上市公司，依据上市公司收购管理办法，应向证监会提交的文件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、某中小板上市公司董事的配偶在下列期间买卖本公司股票，以下符合规定的有（）A.董事于 8 月 5 日买入股票，上市公司于 9 月 10 日公告季度报告B.董事于 9 月 5 日买入股票，上市公司于 9 月 18 公告业绩快报C.上市公司于 8 月 21 日披露重大事件，董事于 8 月 22 日买入股票D.上市公司于 9 月 1 日起筹划重大资产重组，10 月 20
21、日依法披露重大重组事项，董事于 10 月 21 日卖出股票【答案】AB2、既可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行公司债券的公司应符合的条件包括（）A.发行人最近三年无债务违约或者迟延支付本息的事实B.发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的 1.5倍C.债券信用评级达到从 A 级D.发行人最近一起经审计的净资产不得低于 6000 万元【答案】ABC3、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期间不能担任（）A.非上市公司的董事长B.上市公司的控股股东C.上市公司的财务总监D.为上市公司提供审计服务的签字注册会计师E.投行人员【答案】CD4、下
22、列关于中国证监会对首次公开发行股票并上市申请文件的核准程序的说法正确的有（）A.申请文件一经受理，发行人及其中介机构应当承担法律责任。不得擅自改动已提交的文件B.中止审查项目申请恢复审查的，视同新申报企业按照出具恢复审查通知时间排队安排有关审核工作C.恢复审查时，如发行人对财务报告的调整达到或超过一个以上会计年度的，审核部门可再次出具反馈意见D.发行人及保荐机构应在规定的时间内提交反馈意见回复材料，未能在规定时间提交反馈意见回复材料申请延期的，在延期回复时间内仍不能提交反馈意见回复材料的，将予以终止审查【答案】AC5、投资价格研究报告包括的内容有（）A.发行人的行业分类、行业政策，发行人与主要
23、竞争者的比较及其在行业中的地位B.发行人经营状况和发展前景分析C.发行人盈利能力和财务状况分析D.发行人募集资金投资项目分析【答案】ABCD6、某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）A.风险投资B.限售股上市流通C.对合并范围内的子公司提供担保D.对合并范围内的子公司提供财务资助【答案】AB7、以下哪些属于证监会的监管措施（）A.监管谈话B.出具警示函C.重点关注D.责令公开说明E.认定不适当人选【答案】ABCD8、以下关于或有事项说法正确的是（）A.或有负债不应当确认为负债B.在对产品质量保证确认预计负债时，如果发现保证费用的实际发生额与预计数相差较大，应及时对
24、预计比例进行调整C.在对产品质量保证确认预计负债时，如果企业针对特定批次产品确认预计负债，则在特定批次产品销售完成时，应将“预计负债一产品质量保证”余额冲销，不留余额：D.在对产品质量保证确认预计负债时，已对其确认预计负债的产品，若企业不再生产了，那么应在停产当期，将“预计负债一产品质量保证”余额冲销，不留余额。【答案】AB9、有关持有待售的固定资产说法正确的有（）A.某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售B.企业对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费
25、用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益C.企业应当在报表附注中披露持有待售的固定资产名称、账面价值、公允价值、预计处置费用和预计处置时间等D.持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量【答案】ABCD10、以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有（）A.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之问进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，
26、且收购人承诺 3 年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30D.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司己发行股份的 30【答案】AB11、创业板上市公司 2014 年半年报，出现以下情形，应当进行业绩预告的有（）A.净利润比 2013 年度半年报下降 30B.2014 年 6 月 60 日净资产为一 100 万元C.净利润与 2014 年一季度报告相比上升 50D.2013 年度半年报净利润为-50 万，本期净利润为 150 万E.2014 年一季度报告净利润
27、为 100 万，本期净利润为一 50 万【答案】BD12、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）A.以成本模式进行后续计量的投资性房地产B.可供出售权益工具C.存货D.持有至到期投资E.无形资产【答案】CD13、以下属于公司债券受托管理人应履行的职责的有（）A.持续关注公司和保证人的资信状况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议B.公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管C.对发行人的偿债能力和增信措施的有效性进行全面调查和持续关注，并至少每年向债券持
28、有人提交一次受托管理事务报告；D.在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务E.预计公司不能偿还债务时，要求公司追加担保，但不可申请采取财产保全措施F.发行人不能偿还债务时，可以接受全部或部分债券持有人的委托，以债券持有人名义提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序。【答案】AD14、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额(包括中期已分配的现金红利)与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30，下列说法正确的有（）A.股东大会审议分配方案时，应当为投资者提供网络投票便利条件B.应当在董事会公告中详细披露现金分红水平较低的原因C.独立董事就现金分红水
29、平较低的合理性发表独立意见D.应当在董事会公告中披露留存未分配利润的确切用途和预计收益【答案】ABCD15、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）A.现金B.土地C.上市债券可上市交易时间为 3 个月D.收购人为终止上市公司的上市地位而发出全面要约的，以证券支付收购价款，同时提供现金方式供被收购公司股东选择【答案】ACD16、上市公司 2009 年 7 月 20 日公告某项信息，董秘 15 日透露给张三、张三18 日买入获利，张三 21 日透露给李四，李四均买入获利，以下关于是否构成内幕交易的说法正确的有（）A.张三构成，李四不构成B.张三不构成，李四构成C.张三李四都构
30、成D.张三李四都不构成E.董秘构成【答案】A17、某企业 2012 年 3 月 1 日发行 24 亿股，增资后总股本为 36 亿股，7 月1 日通过决议未来 1 年以 55 元股回购 8000 万股，7-12 月市场均价为 5元。当年度净利润 48 亿元。无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）A.稀释每股收益是 1.48B.稀释每股收益是 1.46C.基本每股收益 1.5D.基本每股收益是 1.6【答案】AC18、下列各项中属于会计差错的有（）A.固定资产盘亏B.存货盘盈C.疏忽或曲解事实D.舞弊E.会计政策的变更F.会计估计的错误运用【答案】CD19、下列关于期
31、权价格的表述正确的有（）A.一般来说，权利期限越长，期权价格越高B.期权价格与基础资产价格的波动性呈正相关C.基础资产分红的时候，若协定价格不调整，则分红会使看涨期权的价格下跌，看跌期权的价格上涨D.市场利率越高，期权价格越高【答案】ABC20、甲公司 2011 年度财务报告批准报出日为 2012 年 3 月 30 日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（）A.2012 年 2 月 10 日，因产品质量问题收到客户退回一批货物，该货物系 2011年 10 月销售给该客户B.2012 年 3 月 30 日董事会宣告分配现金股利C.2011 年 12 月 28 号拿到发行批文，2012 年 2 月 15 日发行新股 1 亿股D.2 月 8 日发现 2010 漏记固定资产折旧 0.03 万【答案】BC