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1、湖北省湖北省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关题库人胜任能力通关题库(附带答案附带答案)单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、某公司首次公开发行股票并在科创板上市，根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引，下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B2、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C3、根据关于商业银行担任存托凭证试点存托人有关事项规定，商业银行申请担任存托人，应当符合（）。A.
2、、B.、C.、D.、E.、【答案】C4、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），上市公司发生的交易（除提供担保、提供财务资助外）达到（）标准的，应当提交股东大会审议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D5、回收期法是投资项目评估的辅助方法，其优点有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B6、在股票公开发行审核过程中，关于发审委会议的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D7、2015 年 1 月 1 日，甲公司从 A 公司购入一项无形资产，协议约定以分期付款方式支付款项，该无形资产作价 2000 万元，甲公司每年年末付款 400 万元，分 5 年付清。假定银行同期贷款利率
3、为 5，5 年期 5利率的年金现值系数为43295。该无形资产预计使用 10 年，无净残值，按直线法进行摊销。不考虑其他因素，下列甲公司该无形资产相关会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B8、证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B9、下列关于非上市公众公司股份发行的说法，正确的是（）。A.挂牌公司设立的员工持股计划，认购私募股权基金、资产管理计划等接受中国证监会监管的产品已经完成核准、备案程序并充分披露信息的，可以参与公众公司定向发行B.认购并获得公众公司定向发行股票的法人、自然人或者其他合法组织不
4、超过10 名，基金公司以其管理的两只产品以上，视为一个发行对象C.核心员工参与公众公司定向发行，需要由监事会提名，并向全体员工公示，由董事会发表意见，股东大会审核通过D.以认购股票为目的而设立的甲公司，不具有实际经营业务，注册资本 1000万，可以参与定向发行【答案】A10、上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D11、以下关于要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于 15 日，并不得超过 60 日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书
5、之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起 6 个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】D12、下列有关科创板股票上市保荐机构、保荐代表人履行持续督导职责的说法错误的是（）。A.保荐机构、保荐代表人应当督促上市公司积极回报投资者，建立健全并有效执行符合公司发展阶段的现金分红和股份回购制度B.保荐机构、保荐代表人应当持续关注上市公司运作，对上市公司及其业务有充分了解；通过日常沟通、定期回访、调阅资料、列席股东大会等方式，关注上市公司日常经营和股票交易情况，有效识别并督促上市公司披露重大风险或者重大负面事项C.保荐机构、保荐代表人应当核实上
6、市公司重大风险披露是否真实、准确、完整。披露内容存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，保荐机构、保荐代表人应当出具调查意见D.保荐机构、保荐代表人应当协助和督促上市公司建立相应的内部制度、决策程序及内控机制，以符合法律法规和本规则的要求E.保荐机构、保荐代表人应当持续督促上市公司充分披露投资者作出价值判断和投资决策所必需的信息，并确保信息披露真实、准确、完整、及时、公平【答案】C13、2017 年 5 月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前 20 个交易日总交易量 1 亿股，总成交额 10 亿元；定价基准日前 1 个交易日总交易量0.1 亿股，总成交额 1.1 亿元，则以下定价符合
7、规定的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】D14、收购人 2020 年 5 月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额 8000 万美元，甲公司管理的境外实有资产总额 8 亿美元B.乙公司 2017 年 8 月存在重大违法行为C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司 2017 年 1 月曾因违法被吊销营业执照D.赵某 2019 年 4 月因肇事逃逸被判处 1 年刑罚，2020 年 4 月执行期满E.丁公司 2018 年 12 月一笔一亿银行长期借款无法归还，持续至 2020 年 3 月方将本息归还完毕【答案】B15、根据北京证
8、券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B16、甲公司拟收购某上市公司，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B17、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券条件的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B18、以下关于首发路演推介的说法正确的是（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本
9、次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告E.承销商和发行人可以对投资者报价、发行价格提出建议或对二级市场交易价格做出预测【答案】C19、根据关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知，以下说法正确的是（）。A.申报企业可以要求或接受地方政府及其所属部门为其市场化融资行为提供担保或承担偿债责任B.严禁将储备土地使用权计入申报企业资产C.信用评级机构应当基于企业财务和项目信息等开展评级工作，在企业为国有独资的情况下，可以将申报企业信用与地方政府信用挂钩D.募投项目不得取得投资补助、运营补贴、财政贴息等财政资金支持E.纯公益性项目
10、可以作为募投项目申报企业债券【答案】B20、深交所一主板上市公司，拟于 2015 年 9 月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D21、某国有控股上市公司实施股权激励，股本 17000 万股，首期授予权益涉及900 万股，董事会公布草案最近 1 日收盘价 10 元、最近 20 日平均收盘价 20元、最近 30 日平均收盘价 15 元，则下列说法正确的是（）A.可以授予监事B.首期授予权益符合规定C.期权行权价格不低于 10 元D.期权行权价格不低于 20 元E.期权行权价格不低于 15 元【答案】D22、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责
11、任承担方式说法正确的是()。A.,B.,C.,D.,【答案】C23、上市公司共 11 名董事，5 名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A24、保荐代表人出现下述（）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C25、下列涉及预计负债的会计处理中，正确的是（）。A.待执行合同变为亏损合同时，应全额确认预计负债B.重组计划对外公告前不应就重组义务确认预计负债C.因某产品质量保证而确认的预计负债，如企业停止生产该产品时，应将其余额立即冲销D.企业当期实际发生的担
12、保诉讼损失金额与上期合理预计的预计负债相差较大时，应按重大会计差错更正的方法进行调整【答案】B26、根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定上市公司大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数的说法，正确的是（）。A.在 1 个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一B.在 1 个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三C.在 3 个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三D.在 3 个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一【答案】D27、关于发审委的组成结构，下列说法正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B28、关于公司分红，下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【
13、答案】B29、以下税费中，在承担该税费时应计入管理费用的有（）。A.B.C.D.【答案】C30、下列各项中，不构成甲公司关联方的是（）。A.甲公司的母公司的关键管理人员B.与甲公司控股股东关系密切的家庭成员C.与甲公司受同一母公司控制的其他公司D.与甲公司常年发生交易而存在经济依存关系的代销商【答案】D31、下列符合企业所得税法规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D32、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.B.C.D.【答案】B33、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列不属于上市保荐书必备内容的是（）。A.相关保荐代表人的联系地址、电话和其他通讯方
14、式B.存在可能影响公正履行保荐职责情形的说明C.按照有关规定应当承诺的事项D.保荐人和相关保荐代表人具备和应具备保荐资格以及保荐机构资格的证明E.对公司持续督导期间的工作安排【答案】D34、甲公司 2016 年度归属于普通股股东的净利润为 5000 万元，发行在外普通股加权平均数为 10000 万股。年初已发行在外的潜在普通股有：（1）股份期权8000 万份，每份股份期权拥有在授予日起 5 年后的可行权期间以 2 元的行权价格购买 1 股本公司新发股票的权利。当期普通股平均市场价格为 10 元；（2）按面值发行的 5 年期可转换公司债券 30000 万元，债券每张面值 100 元，票面年利率为
15、 4%，发行一年后按债券面值转股，转股价格为每股 10 元。不考虑权益成份与负债成份的分拆。下列关于甲公司 2016 年度的每股收益的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C35、2015 年 11 月，甲公司因合同违约被乙公司起诉，2015 年 12 月 31 日，甲公司尚未收到法院的判决。乙公司预计很可能在诉讼中获胜，并可获得赔偿200 万元。甲公司咨询了律师后，认为很可能败诉，需要支付的赔偿金额为 160万元至 240 万元之间的某一金额，且这个区间内每个金额的可能性都相同。另外此案的诉讼费为 3 万元。不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.
16、、【答案】A36、以下关于证券交易的说法正确的有（）A.上市公司的董事、高级管理人员以及持股 5以上的股东，不得在在 6 个月内买入上市公司股票后又卖出或者卖出上市公司股票后 6 个月内又买入，监事不受此限制B.证券公司从业人员，在股票承销期内和期满后 6 个月内，不得买卖该种股票，超过 6 个月后可以买卖该股票C.为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后 5 日内内，不得买卖该上市公司股票D.证券公司因为包销购入售后剩余股份而持有 5以上股份的，买卖该股票的时间不受 6 个月限制【答案】C37、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。
17、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C38、我国上市公司发行证券进行再融资，发行过程中不需要聘请具有保荐机构资格的保荐人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A39、某证券公司于 2016 年 5 月准备承接公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B40、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），发行人股东大会就本次发行股票作出的决议至少应当包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B41、假设每元销售收人所需资金不变，下列关于外部融资需求的说法中，正确的有()。A.B.,C.,D.,【答案】A4
18、2、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B43、鸿禧公司是一家有限责任公司，由于发展需该公司准备将公司组织形式变更为股份有限公司，根据有关规定，鸿禧公司变更组织形式时应当满足以下（）条件。A.、B.、C.、VD.、【答案】B44、甲公司为非上市公众公司，根据非上市公众公司监督管理办法，甲公司定向发行的对象可以是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B45、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B46、下列关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A47、
19、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C48、某公司拟首次公开发行股票并在创业板上市，公开发行前股本为 3.51 亿股，根据深交所创业板股票上市规则，该公司公开发行股份至少为（）。A.超过 0.351 亿股B.超过 0.49 亿股C.超过 0.39 亿股D.超过 0.8775 亿股E.超过 1.17 亿股【答案】B49、下列会计处理，不正确的是()。A.为特定客户设计产品发生的可直接确定的设计费用应计人相关产品成本B.非正常原因造成的存货净损失应计入营业外支出C.以存货抵偿债务结转的相关存货跌价准备
20、应冲减资产减值损失D.商品流通企业采购商品过程中发生的采购费用应计入采购存货成本【答案】C50、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，存在下列（）情形时，深交所不予受理发行人的发行上市申请文件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）A.公司的控股股东B.持有公司 5股份的股东C.持有公司 3股份的股东D.公司的董事、监事、高级管理人员E.公司的核心员工【答案】ABCD2、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）A.上市公司权益被控股股东严重侵害尚
21、未解除；B.对外违规担保尚未解除；C.现任监事近 12 月被交易所谴责：D.最近 1 年被出具保留、否定或无法表示意见审计报告，进行重大资产重组【答案】AB3、以下收购构成重大资产重组的有（）5000 万；对甲乙丙公司的收购均达到 100控股。参股丁公司，参股比例 10，丁公司资产总额 10 亿，协议支付金额 9000 万。金额 11 亿；收购乙公司，乙公司营业收入 4900 万，协议支付金额 5000 万；收购丙公司，丙公司净资产 4900 万，协议支付金额 A 为一家上市公司，2008 年资产总额 2 亿，营业收入 1 亿，资产净额 1 亿。2009 年收购甲公司，甲公司资产总额 09 亿
22、，协议支付A.对甲的收购B.对乙的收购C.对丙的收购D.对丁的收购【答案】AD4、保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（）A.监管谈话B.警告C.重点关注D.罚款E.责令进行业务学习【答案】AC5、关于收入确认，下列说法中正确的有（）。A.在资产负债表日，建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认B.在资产负债表日，建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本不可能收回的，不确认合同收入C.企业建造房地产，房地产购买方能够在建造过程中决定
23、主要结构变动的，企业应当遵循建造合同准则确认收入D.企业建造房地产，房地产购买方影响房地产设计能力有限的，企业应当遵循收入准则中商品销售收入的原则确认收入E.企业建造房地产，无论房地产购买方是否能够在建造过程中决定主要结构变动，企业均应当遵循建造合同准则确认收入【答案】ABCD6、公开发行公司债应在主承销商核查意见上签字的人员为（）A.公司经理B.内核负责人C.项目负责人D.协办人E.债券承销业务负责人【答案】BCD7、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售 2 个交易日前刊登提示性公告的有（）A.预计未来 6 个月内出售股份可能达到公司股份总数 5
24、的B.最近 12 个月内控股股东受到深交所 1 次通报批评处分C.最近 12 个月内控股股东受到深交所公开谴责D.公司股票被实施退市风险警示【答案】ACD8、深交所中小板企业，需要提供网络投票的情形（）A.股权分置改革B.证券投资，投资额占净资产 50以上且超过 5000 万C.配股，但实际控制人承诺全额现金认购D.对上市公司和社会股东有重大影响【答案】CD9、甲公司于 2008 年 11 月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期 14 个月，合同总收入 200 万元，合同预计总成本为 158 万元。至 2009 年底已预收款项 160 万元，余款在安装完成时收回，至
25、 2009 年 12月 31 日实际发生成本 152 万元，预计还将发生成本 8 万元。2008 年已确认收入 80 万元，则以下说法正确的是（）A.甲公司该 2009 年度应确认收入为 190 万元B.甲公司 2009 年度应确认收入为 110 万元C.甲公司 2009 年度应确认收入为 78 万元D.甲公司应采用完工百分比法确认提供劳务收入【答案】BD10、CPA 为甲公司进行 2013 年度财务报表审计，以下工作正确的有（）A.甲公司 80的产成品存放于各地销售处，为证实该部分存货的存在，以积极的方式向所有销售处实施 100函证B.CPA 以预计回函无效为由未对与债务人发生纠纷存在争议的
26、应收账款进行函证C.甲公司 2013 年初有 20 个银行账户，2013 年增加 5 个，注销 3 个，CPA 确定的函证对象为 22 个在用账户及注销的 3 个账户D.CPA 将交易频繁但期末余额较小，甚至为 0 的应收账款纳入函证范围【答案】CD11、下列项目中，应计入存货成本的有（）。A.商品流通企业在采购商品过程中发生的运输费B.非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用C.在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的仓储费用D.存货的加工成本E.企业采购用于广告营销活动的特定商品【答案】ACD12、以下关于证券公司的说法正确的有（）A.证券公司的注册资本为实收资本B.证券公司不能为股东提供
27、担保C.同时经营承销和自营业务的证券公司注册资本最低限额为 1 亿元D.同时经营财务顾问业务、经纪业务和自营业务的证券公司证券公司注册资本最低限额为 1 亿元【答案】ABD13、以下关于证券登记结算机构的说法正确的有（）A.是不以盈利为目的的法人B.经国务院批准成立C.全国统一集中运营D.章程及业务规则依法制定后也应经国务院证券监督管理机构批准【答案】ACD14、2010 年 1 月 1 日，甲公司支付 600 万元取得乙公司 100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为 500 万元。2010 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31日，乙公司的净资产增加了 75 万元，其中按
28、购买日公允价值计算实现的净利润50 万元，持有可供出售金融资产的公允减值增加 25 万元。2012 年 1 月 5 日，甲公司以 480 万元的价格转让 A 公司 60股权，转让后，甲公司持有 A 公司40的股权，当日公允价值为 320 万元，甲公司能对 A 公司实施重大影响，假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）A.甲公司个别报表中，由于上述交易应确认股权处置收益 180 万元B.甲公司合并报表中，由于上述交易应确认投资收益 150 万元C.转让日甲公司个别报表中持有的 A 公司长期股权投资账面价值为 270 万元D.转让曰甲公司合并报表中持有的 A 公司股
29、权的账面价值为 320 万元【答案】BCD15、某公司 2013 年度的资产净利率为 20，2013 年初和 2013 年末的产权比率均为 15，则以下说法正确的有（）A.该公司 2013 年度的权益净利率为 40B.该公司 2013 年度的权益净利率为 50C.该公司 2013 年末的资产负债率为 60D.该公司 2013 年末的资产负债率为 40【答案】BC16、某有限公司通过了解散公司的股东会决议，并依法成立了清算组，则清算组的下列行为中符合法律规定的是（）A.为抵偿债务，承接一个新的工程项目B.代表公司参与民事诉讼C.清理公司财产D.发现公司财产不足清偿债务后，向人民法院申请宣告破产E
30、.清理债权、债务：【答案】BCD17、A 公司是一家在上交所上市的公司，甲持有 A 公司 5的股份，乙系 A 公司的董事，丙某是 A 公司的董事会秘书，丁系 A 公司的监事，以下说法正确的有（）A.甲于 2015 年 2 月 10 日出售了 500 万股 A 公司股票，2015 年 7 月 9 日甲通过证券公司定向资产管理方式购买 A 公司股票 800 万股违反了证券法关于短线交易的规定B.乙于 2015 年 2 月 10 日出售了 300 万股 A 公司股票，2015 年 7 月 9 日乙通过基金管理公司定向资产管理方式购买 A 公司股票 500 万股符合相关规定C.丙于 2015 年 2
31、月 10 日出售了 300 万股 A 公司股票，2015 年 7 月 9 日丙通过基金管理公司定向资产管理方式购买 A 公司股票 500 万股不违反证券法的短线交易的规定，但其购买的该 500 万股 A 公司股票在 2016 年 1 月 8 日之前不得出售D.丁于 2015 年 2 月 10 日出售了 300 万股 A 公司股票，2015 年 7 月 9 日丁通过基金管理公司定向资产管理方式购买 A 公司股票 500 万股，该方式购买的 A 公司 500 万股丁可在 2016 年 1 月 8 日前出售，不违反相关规定【答案】BC18、甲公司 2011 年 1 月 1 日购买乙公司 80的股权，
32、为非同一控制下企业合并，2011 年 3 月 3 日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用，乙公司销售该产品的销售收入为 2000 万元，销售成本为 1760 万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为 25，甲公司已支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为 4 年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则 2011 年和 2012 年甲公司合并报表关于该内部关联交易以下会计分录，处理正确的有（）。A.20t1 年抵消营业收入 2000 万元B.2011 年确认递延所得税资产 48.75 万元C.2012 年抵消年初未分配利润 146.25 万元D.2012 年抵消管理费用 60 万元【答案】ABCD19、以下哪些属于公司必须登记的事项（）A.公司名称、住所B.注册资本C.实收资本D.营业期限E.公司类型F.董事长姓名【答案】ABD20、下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.计提应收账款坏账准备B.出售无形资产取得净收益C.开发无形资产时发生符合资本化条件的支出D.自营建造固定资产期间处置工程物资取得净收益E.以公允价值进行后续计量的投资性房地产持有期间公允价值发生变动【答案】BCD