《湖北省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关题库(附答案).doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《湖北省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关题库(附答案).doc（26页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、湖北省湖北省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关题库人胜任能力通关题库(附答案附答案)单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、某主板上市公司最近 1 期经审计的净资产为 5 亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B2、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），可以对相关责任人员采取证券市场禁入的监管措施的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D3、保荐机构对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核表，以下说法正确的有（）。2015 年 9 月真题A.、B.、C.、D.
2、、【答案】B4、对于深主板，关于业绩快报和业绩预告说法正确的有（）。A.如果 2 月底预计第一季度扭亏，可以在披露年报的同时披露一季度业绩预告B.业绩预告的内容是盈利金额区间C.中小板上市公司，如果发现实际业绩与业绩快报差异超过 10%，应刊登业绩快报更正公告，上市公司和董事长需道歉D.2013 年 1 月应该披露 2012 年业绩快报【答案】B5、深交所一主板上市公司，拟于 2015 年 9 月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（）。2015 年 9 月真题A.、B.、C.D.、【答案】D6、当上市公司出现下列（）情形时，上海证券交易所可暂停其可转换公司债券上市。A.、B.、C.、D.、
3、【答案】C7、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B8、发行保荐工作报告是发行保荐书的辅助性文件，保荐机构应在发行保荐工作报告中记载（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C9、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去 6 个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司D.持有主承销商 10%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】A10、2016 年 1 月 1 日，甲公司将一栋公允价值为 4400 万元的办公楼以
4、 3600 万元的价格出售给乙公司，同时签订一份甲公司租回该办公楼的经营租赁合同，租赁期为 5 年，年租金为 240 万元，于每年年末支付。期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面价值为 4200 万元，预计尚可使用年限为 30 年；市场上租用同等办公楼的年租金为 400 万元。不考虑其他因素，上述业务对甲公司2016 年度利润总额的影响金额为（）万元。A.-240B.-360C.-600D.-840【答案】B11、甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A12、220 年 1 月 1 日，A 公司与 B 公司进行债务重组，重组
5、日 A 公司应收 B 公司账款账面余额为 1000 万元，已提坏账准备 100 万元，其公允价值为 900 万元，B 公司以一批存货和一项以摊余成本计量的金融资产抵偿上述账款，存货公允价值为 500 万元，以摊余成本计量的金融资产公允价值为 500 万元。假定不考虑其他因素。A 公司债务重组取得存货和金融资产的入账价值分别为（）。A.500 万元和 500 万元B.400 万元和 500 万元C.500 万元和 400 万元D.900 万元和 0【答案】B13、下列关于上市公司股东权利的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D14、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的
6、是（）。A.B.C.D.【答案】A15、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10 日B.30 日C.6 个月D.12 个月【答案】A16、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则，下列属于强制终止挂牌情形的有（）。A.I、IIB.I、II、IIIC.I、II、III、IVD.III、IV【答案】A17、下列关于金融负债的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B18、2017 年 12 月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行 2800 万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查
7、了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B19、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】C20、关于上交所科创板新股配售经纪佣金，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C21、下列有关科创板上市公司控股股东、实际控制人减持股份的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D22、下列情形中，根据会计准则规定应当重述比较期间财务报表的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C23、2015 年 1 月 1 日，长城公司支付 2360 万元购入 360 万元购
8、入甲公司于当日发行的 5 年期债券 20 万张，每张面值 100 元，票面利率 7%，每年年末付息，到期一次还本，另支付相关交易费用 20 万元。长城公司将其划分为持有至到期投资，经计算确定其实际利率为 3%。则 2016 年末甲公司因该债券应确认的投资收益金额为（）万元。A.62.4B.71.4C.69.342D.140【答案】C24、2012 年，甲企业在筹办期间发生开办费 900 万元，经税务机关认定，可以分 3 年在以后年度抵扣。2013 年，甲企业开始运营，当年抵扣了 300 万元。请问该项费用在 2013 年年末的计税基础为（）。A.150B.600C.900D.400E.0【答案
9、】B25、有关投资性房地产的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D26、根据证券法的规定，股份有限公司申请股票上市应当符合的条件，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C27、下列各项与存货相关的费用中，应计入存货成本的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A28、下列各经营分部中，可以确认为报告分部的是（）。A.该分部的允部负债占所有分部负债合计额 20%以上B.该分部的分部收入占所有分部收入 2%，但管理层认为该分部信息对投资者有用C.该分部的净资产占所有分部净资产合计额的 10%以上D.该分部的分部收入占所有盈利分部收入合计额的 10%以上【答
10、案】B29、下列项目中，影响企业营业利润的有()。A.,B.,VIC.,D.,【答案】C30、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C31、要约收购中，董事会以下哪些行为符合规定（）。A.B.C.D.【答案】C32、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B33、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的 60B.净资产的 60C.净资本的 40D.净资产的 40【答案】A34、2015 年 1 月 1 日，甲公司从乙公司以分期付款
11、方式购入一项非专利技术。该项技术作价 2000 万元。甲公司每年年末支付 400 万元，5 年付清，假定银行同期贷款年利率为 5%，（P/A，5%，5）4.33。不考虑税费等其他因素，下列说法正确的有（结果保留两位小数）（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B35、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，关于股票解除限售条件的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B36、当上交所科创板出现发行人实际控制人以及没有或者难以认定实际控制人时，下列发行人股东所持股票的锁定期安排错误的是（）。A.发行人的股东按持股比例从高到低依次承诺其所持股份自上市之日起锁定 36个月，直至锁
12、定股份的总数不低于发行前 A 股股份总数的 51%B.非发行人第一大股东且符合一定条件的创业投资基金股东也应当承诺其所持股份自上市之日起锁定 36 个月C.对作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定 36 个月D.对存在刻意规避股份限售期要求的，上交所将按照实质重于形式的原则，要求相关股东参照控股股东、实际控制人的限售期进行股份锁定E.员工持股计划、持股 5%以下的位列于应予以锁定 51%股份范围的股东，不适用于 36 个月锁定期【答案】B37、下列关于每股收益的说法中，错误的是()。A.每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两类B.基本每股收益应考虑当期企
13、业实际发行在外的普通股股份和优先股股份C.计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础，分子的调整项目为当期已确认为费用的利息等的税后影响额D.计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础，分母的调整项目为假定可转换公司债券当期期初（或发行日）转换为普通股的股数加权平均数【答案】B38、2008 年 1 月 1 日，甲上市公司发行面值为 100 亿元的可转换公司债券，发行价为 105 亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为 6，期限为 3 年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为 9。假设（PE，3，9）=08，（PA，3，9）=3，假定不考
14、虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A39、2016 年 7 月，甲上市公司收购乙公司 100%的股权，构成重大资产重组。根据丁资产评估机构对本次重组出具的资产评估报告，乙公司 2016 年、2017年、2018 年预计实现的净利润分别为 1 亿元、1.5 亿元、2 亿元。2016 年、2017 年、2018 年乙公司实际实现的净利润分别为 0.7 亿元、1.3 亿元、1.9 亿元。不考虑事前无法获知且事后无法控制的原因及其他因素，下列说法正确的是（）。A.甲公司总经理应在甲公司披露 2016 年年报时向投资者公开道歉B.甲公司董事长应在甲公司披露 20
15、15 年年报时向投资者公开道歉C.甲公司财务总监应在甲公司召开 2016 年年度股东大会时向投资者公开道歉D.丁资产评估机构应当在甲公司披露 2017 年年报时向投资者公开道歉E.乙公司董事长应当在甲公司召开 2016 年年度股东大会时向投资者公开道歉【答案】A40、下列关于无形资产说法正确的有()。A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为 10 年，公司按照 10 年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过 10 年摊销C.商誉按 10 年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】A41、根据
16、北京证券交易所股票上市规则（试行），以下属于上市公司关联法人或关联自然人的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D42、关于中标原则，下列说法错误的是（）。A.全场有效投标总额小于或等于当期国债招标额时，所有有效投标全额募入B.全场有效投标总额大于当期国债招标额时，按照低利率（利差）或高价格优先的原则对有效投标逐笔募入，直到募满招标额为止C.边际中标标位的投标额小于剩余招标额，以该标位投标额为权数平均分配D.对于允许追加承销的记账式国债，在竞争性招标结束后，记账式国债承销团甲类成员有权通过投标追加承销当期国债【答案】C43、根据优先股试点管理办法，下列关于上市公司发行优先股的说法，正确
17、的是（）。A.上市公司同一次发行的优先股，条款应当相同；每次优先股募集资金使用完毕前，不得再次发行优先股B.上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的 50%，且筹资金额不得超过发行后净资产的 50%C.上市公司公开发行优先股，最近 3 年财务报表被注册会计师出具的审计报告可以为带强调事项段的无保留意见的审计报告D.上市公司非公开发行优先股，最近 1 年财务报表被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项对公司无重大不利影响或者通过本次发行可以消除重大不利影响【答案】C44、关于发行可转换公司债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B45、根据上海
18、证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C46、以下属于创业板 IPO 必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近 3 年及 1 期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近 3 年及 1 期的资产评估报告（含土地评估报告）D.发行人的历次验资报告【答案】A47、股份有限公司的董事会秘书由（）提名。A.董事会B.总经理C.股东大会D.董事长【答案】D48、保荐机构推荐企业首次公开发行股票并在主板上市时，根据发行证券
19、的公司信息披露内容与格式准则第 27 号发行保荐书和发行保荐工作报告，下列属于发行保荐工作报告必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C49、某上市公司股东大会于 2015 年 1 月 4 日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于 5 月 5 日向银行借入专门借款 5000 万元，年利率为 6%，款项于当日划入公司银行存款账户。5 月 15 日，厂房正式动工兴建。5 月 16 日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款 500 万元，当日用银行存款支付。5 月31 日，计提当月专门借款利息。假定该公司在 5 月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化
20、的时间为（）。A.5 月 5 日B.5 月 15 日C.5 月 16 日D.5 月 31 日【答案】C50、甲股份有限公司 2010 年年度财务报告批准对外报出日为 2011 年 3 月 30日，实际对外报出日为 2011 年 4 月 3 日。该公司 2011 年 1 月 1 日至 4 月 3 日发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有（）。A.B.C.ID.【答案】C多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、甲公司 2011 年 1 月 1 日购买乙公司 80的股权，为非同一控制下企业合并，2011 年 3 月 3 日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用
21、，乙公司销售该产品的销售收入为 2000 万元，销售成本为 1760 万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为 25，甲公司已支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为 4 年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则 2011 年和 2012 年甲公司合并报表关于该内部关联交易以下会计分录，处理正确的有（）。A.20t1 年抵消营业收入 2000 万元B.2011 年确认递延所得税资产 48.75 万元C.2012 年抵消年初未分配利润 146.25 万元D.2012 年抵消管理费用
22、 60 万元【答案】ABCD2、下列关于我国税收法律级次的表述中，正确的有（）A.中华人民共和国城市维护建设税暂行条例属于税收规章B.中华人民共和国企业所得税法实施条例属于税收行政法规C.中华人民共和国企业所得税法属于全国人大制定的税收法律D.中华人民共和国增值税暂行条例属于全国人大常委会制定的税收法律【答案】BC3、以下关于在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司转让股票的说法正确的有（）A.转让时间内因故停市，转让时间不做顺延B.股票转让不设涨跌幅限制，股转公司另有规定的除外C.买卖挂牌公司股票，申报数量应当为 1000 股或其整数倍，卖出挂牌公司股票时，余额不足 1000 股部分，应当一次性
23、申报卖出D.股票转让的申报价格最小变动单位为 0.01 元人民币【答案】ABCD4、甲上市公司发行期限为 5 年、每年付息 1 次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）A.当市场利率保持不变时，随着时间延续，债券价值逐渐接近其面值B.随着该债券到期时间的缩短，市场利率的变动对债券价值的影响越来越大C.如果该债券票面利率低于市场利率，债券将以折价方式出售D.如果该债券票面利率高于市场利率，将其发行方案改为发行期限为 6 年会导致债券价值上升【答案】ACD5、下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）A.法定公积金达到注册资本 50以上的，可以不再提取B.资本公积金不能用于弥补亏损
24、C.公司的盈余公积转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的 25D.法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依法提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损E.公司弥补亏损后应从税后利润中提取 10的法定公积金：【答案】ABD6、某上市公司股本总额为 1 亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是（）A.标的股票来源为回购本公司股份 1000 万股股票B.经出席股东大会的股东所持表决权过半数通过，授予公司总经理 120 万股股票C.因没有足够的资金行权，公司一名董事将获授的股票期权无偿转让给另一名董事D.审议通过股权激励计划草案，需董事会三分之二以上的董事同意
25、【答案】ABCD7、在收购上市公司时，以下哪些不属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形（）A.经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公可已发行股份的比例超过30B.已持有上市公司 51股权，因认购上市公司非公开发行股份股权比例增加到58C.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30D.在一个上市公司：中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30，自上述事实发生之日起一年后，每 12 个月内增加其在该公司中拥有权
26、益的股份不超过该公司已发行股份的 2【答案】BD8、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）A.发行人申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期 3 个月未更新B.发行人申请文件中记载的信息存在自相矛盾C.保荐机构被中国证监会依法采取限制业务活动，尚未解除D.负责本次发行的保荐代表人发生变更【答案】BCD9、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的情形（）A.保荐机构持有发行人 8%的股份B.保荐机构的实际控制人持有发行人 8%的股份C.保荐机构的重要关联方持有发行人 8%的股份D.发行人持有保荐机构 8%股份E.发行人的控股股东持有保荐机构 8%股份【答案】ABCD
27、10、甲公司于 2008 年 11 月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期 14 个月，合同总收入 200 万元，合同预计总成本为 158万元。至 2009 年底己预收款项 160 万元，余款在安装完成时收回，至 2009 年12 月 31 日实际发生成本 152 万元，预计还将发生成本 8 万元。2008 年己确认收入 80 万元，则以下说法正确的是（）A.甲公司该 2009 年度应确认收入为 190 万元B.甲公司 2009 年度应确认收入为 110 万元C.甲公司 2009 年度应确认收入为 78 万元D.甲公司应采用完工百分比法确认提供劳务收入【答案】BD1
28、1、下列各项中，属于所有者权益的有（）。A.盈余公积B.实收资本C.直接计入所有者权益的利得D.坏账准备E.直接计入所有者权益的损失【答案】ABC12、以下不会引起速动比率变化的有（）A.短期借款还应付账款B.现金买存货C.现金买固定资产D.现金买交易性金融资产E.存货对外投资【答案】AD13、以下关于或有事项说法正确的是（）A.或有负债不应当确认为负债B.在对产品质量保证确认预计负债时，如果发现保证费用的实际发生额与预计数相差较大，应及时对预计比例进行调整C.在对产品质量保证确认预计负债时，如果企业针对特定批次产品确认预计负债，则在特定批次产品销售完成时，应将“预计负债一产品质量保证”余额冲
29、销，不留余额：D.在对产品质量保证确认预计负债时，已对其确认预计负债的产品，若企业不再生产了，那么应在停产当期，将“预计负债一产品质量保证”余额冲销，不留余额。【答案】AB14、甲公司于 2007 年 1 月 1 日投资 A 公司(非上市公司)，取得 A 公司有表决权资本的 80。A 公司于 2007 年 4 月 1 目宣告分配现金股利 10 万元，2007 年实现净利润 40 万元，2008 年 4 月 1 日宣告分配现金股利 10 万元，下列说法正确的有（）。A.甲公司 2007 年确认投资收益 0 元B.甲公司 2007 年确认投资收益 8 万元C.甲公司 2008 年确认投资收益 8
30、万元D.甲公司 2008 年确认投资收益 16 万元E.甲公司 2008 年恢复长期股权投资成本 8 万元【答案】BC15、下列影响权益乘数的有（）A.现金购买股权B.发行公司债券C.发行股票D.用现金偿还采购款【答案】BCD16、下列关于国有控股上市公司发行股份相关规定正确的是（）A.国有控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于 20 个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核。B.国有股东为中央单位的，由中央单位通过集团母公司报国务院国有资产监督管理机构审核C.国有股东为地方单位的，由地方单位通过集团母公司报地方国有
31、资产监督管理机构审核D.国有控股股东在上市公司召开股东大会时，应当按照国有资产监督管理机构出具的批复意见，对上市公司拟发行证券的方案进行表决【答案】ABD17、甲公司用房屋换取乙公司的专利，甲公司的房屋符合投资性房地产定义，但甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日，甲公司房屋账面原价为 120 万元，己提折旧 20 万元，公允价值 110 万元，乙公司专利账面价值 10 万元，无公允价值，甲另向乙支付 30 万元。假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费，问下列会计处理正确的是（）A.甲公司确认营业外收入 10 万元B.甲公司换入的专利的入账价值为 130 万元C.甲公司换入的专利的入账价值为
32、140 万元D.乙公司确认营业外收入 130 万元E.乙公司换入的房屋入账价值为 120 万元【答案】CD18、公司可在公司章程中规定法定代表人由以下人员担任（）A.设董事会的有限公司法定代表人由董事长担任B.不设董事会的有限公司由执行董事担任C.由公司总经理担任D.由公司董事会秘书担任E.由公司副总经理担任【答案】ABC19、甲公司于 2014 年 11 月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期 14 个月，合同总收入 200 万元，合同预计总成本为 158万元。至 2015 年底己预收款项 160 万元，余款在安装完成时收回，至 2015 年12 月 31 日实际
33、发生成本 152 万元，预计还将发生成本 8 万元。2014 年已确认收入 80 万元，则以下说法正确的是（）A.甲公司 2015 年度应确认收入为 190 万元B.甲公司 2015 年度应确认收入为 110 万元C.甲公司 2015 年度应确认收入为 78 万元D.甲公司应采用完工百分比法确认提供劳务收入【答案】BD20、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（）A.保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任。B.控骰股东有过错的，应承担连带赔偿责任C.发行人董监高不管有没有过错，都应连带赔偿责任D.发行人应承担赔偿责任E.主承销商不管有没有过错，应承担连带责任【答案】BD