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1、第一节会计软件的使用流程P71系统初始化是系统首次使用时，根据企业的实际情况进行参数设置，并录入基础档案与初始数据的过程。系统初始化是会计软件运行的基础。它将通用的会计软件转变为满足特定企业需要的系统，使手工环境下的会计核算和数据处理工作得以在计算机环境下延续和正常运行。系统初始化在系统初次运行时一次性完成，但部分设置可以在系统使用后进行修改。系统初始化将对系统的后续运行产生重要影响，因此系统初始化工作必须完整且尽量满足企业的需求。系统级初始化系统级初始化是设置会计软件所公用的数据、参数和系统公用基础信息，其初始化的内容涉及多个模块的运行，不特定专属于某个模块。模块级初始化是设置特定模块运行过
2、程中所需要的参数、数据和本模块的基础信息，以保证模块按照企业的要求正常运行。（一）日常处理的含义日常处理是指在每个会计期间内，企业日常运营过程中重复、频繁发生的业务处理过程。（二）日常处理的特点1.日常业务频繁发生，需要输入的数据量大；2.日常业务在每个会计期间内重复发生，所涉及金额不尽相同。一）数据备份数据备份是指将会计软件的数据输出保存在其他存储介质上，以备后续使用。数据备份主要包括账套备份、年度账备份等。（二）数据还原数据还原又称数据恢复，是指将备份的数据使用会计软件恢复到计算机硬盘上。它与数据备份是一个相反的过程。数据还原主要包括账套还原、年度账还原等。账套是指存放会计核算对象的所有会
3、计业务数据文件的总称，账套中包含的文件有会计科目、记账凭证、会计账簿、会计报表等等。一个账套只能保存一个会计核算对象的业务资料，这个核算对象可以是企业的一个分部，也可以是整个企业集团。建立账套是指在会计软件中为企业建立一套符合核算要求的账簿体系。在同一会计软件中可以建立一个或多个账套。置系统公用基础信息包括设置编码方案、基础档案、收付结算信息、凭证类别、外币和会计科目等。（一）设置编码方案内部牵制制度设置编码方案是指设置具体的编码规则，包括编码级次、各级编码长度及其含义。其目的在于方便企业对基础数据的编码进行分级管理。编码符号能唯一地确定被标识的对象。设置外币定义：定义：当企业有外币核算业务时
4、，设置所使用的外币币种、核算方法和具体汇率。设置内容：设置内容：用户可以增加、删除币别。通常在设置外币时，需要输入 币符币符、币名币名、固定汇率或固定汇率或浮动汇率浮动汇率、记账汇率记账汇率和折算方式折算方式等信息。在会计软件中，系统通常提供的限制条件包括借方必有、贷方必有、凭证必有、凭证必无、无限制等。凭证类别的限制科目是指限制该凭证类别所包含的科目。设置会计科目就是将企业进行会计核算所需要使用的会计科目录入到系统中，并按照企业核算要求和业务要求，对每个科目的核算属性进行设置。设置会计科目是填制会计凭证、记账、编制报表等各项工作的基础。2.设置科目属性（1）会计科目编码会计科目编码按照会计科
5、目编码规则进行。在对会计科目编码时，一般应遵守唯一性、统一性和扩展性原则。（2）会计科目名称 从会计软件的要求来看，企业所使用的会计科目的名称可以是汉字、英文字母、数字等符号，但不能为空。自上而下自下而上引用的会计科目不能修改（3）会计科目类型 按照国家统一的会计准则制度要求，会计科目按其性质划分为资产类、负债类、共同类、所有者权益类、成本类和损益类共六种类型。用户可以选择一级会计科目所属的科目类型。如果增加的是二级或其以下会计科目，则系统将自动与其一级会计科目类型保持一致，用户不能更改。（4）账页格式 用于定义该会计科目在账簿打印时的默认打印格式。一般可以分为普通三栏式、数量金额式、外币金额
6、式、数量外币等格式。当会计科目有数量核算时，账簿格式设置为“数量金额式”；当会计科目有外币核算要求时，账簿格式设置为“外币金额式”。（5）外币核算 用于设定该会计科目核算是否有外币核算。（6）数量核算 用于设定该会计科目是否有数量核算。如果有数量核算，则需设定数量计量单位。一、单选题一、单选题 T1在系统初次运行时一次性完成的工作是（）。A系统初始化B数据管理C期末处理D日常处理T2在每个会计期间内，企业日常运营过程中重复、频繁发生的业务处理过程是（）。A期末处理B日常处理C系统初始化D数据管理 T3以下属于日常处理特点的是（）。A所涉及的金额相同B业务不会重复发生 C输入的数据量小D输入的工
7、作量大 T4在每个会计期间的期末所要完成的特定业务是（）。A数据管理B期末处理C系统初始化D日常业务 T5会计软件输出的数据保存在其他存储介质上的过程被称为（）。A、数据备份B、账套参数修改C、数据处理D、数据还原 T6存放会计核算对象的会计业务数据的文件被称为（）。A会计报表B会计账簿C账套D会计凭证 T7一个账套可以保存会计核算对象的个数是（）。A三个B一个C四个D二个 T0为每个操作员确定用户名并设置初始密码的操作是（）。A审核B设置操作员权限C管理用户D加密 T8下列凭证类别限制条件中，正确的是（）。A科目必无B科目必有C有限制D借方必有 T9当企业涉及外币业务时，应进行的设置是（）。
8、A会计科目B外币设置C凭证类别D收付结算 10当会计科目有数量核算时，账簿格式一般设置为()。A数量式B数量金额式C外币金额式D数量外币式实操部分创建帐套例 1-1：根据提示创建新帐套帐套号：是账套的唯一标识1.帐套名称：贵州黔龙责任有限公司2.采用的会计制度：企业会计制度3.科目预置；生成预设科目从系统引进会计科目-一级科目4.本位币编码：RMB5.本位币名称：人民币6.帐套启用日期：2014.1.1例 1-2：根据下表信息，增加操作员并设置权限操作员口令系统基础管理编码李主管杨主管谢出纳无无无总账管理应收管理应付管理工资管理固定资产管理例 1-3：根据下表信息，有操作员“李主管”设置企业部
9、门部门档案部门编码12部门名称财务部人事部3销售部例 1-4：根据下表信息，有操作员“李主管”设置职员类型和职员档案。操作日期：2014-5-6。账套：贵州黔龙责任有限公司职员类型职员类型编码30013002职员类型管理人员销售人员职员档案职员编码200120022003200420052006职员名称李林张涛谢军潘虹李彤陈敏性别男男男女女女所属部门销售部财务部财务部人事部人事部销售部职员类型销售员管理员管理员管理员管理员销售员例 1-5：根据下表信息，有操作员“系统主管”设置单位类型、供应商档案、客户档案。操作日期：2014-6-9，账套：贵州黔龙责任有限公司单位类型单位类型编码12单位类型
10、名称本省外省供应商档案供应商编码供应商名称单位类型100110021003通达集团恒丰集团祥和集团客户档案本省外省外省客户编码101102103客户名称华美公司佳美公司易居公司单位类型本省本省外省例 1-5：根据下表信息，有操作员“李主管”设置付款方式，操作日期：2014-6-10，账套：贵州黔龙责任有限公司付款方式付款方式编码1021021103例 1-6：根据下表信息，有操作员“张主管”设置凭证类别，操作日期：2014-6-9，账套：202 华平科技有限公司付款方式名称支票 1现金支票 1银行汇票 1票据管理需要需要不需要凭证分类凭证字收付转记例 1-7：根据下列信息，有操作员“张主管”设
11、置外币及汇率。操作日期：2014-6-11，账套：202 华平科技有限公司1.币种编码：USD2.币种名称：美元3.折算方式：原币*汇率=本位币4.当日汇率：6.19例 1-8：根据下表信息，有操作员“张主管”设置会计科目。操作日期：2014-6-31，账套：202 华平科技有限公司需增加的会计科目科目编码1403-01类别名称收款凭证付款凭证转账凭证记账凭证限制科目借方必有（1001,1002）贷方必有（1001,1002）凭证必无（1001,1002）无科目名称原材料-甲材料辅助核算单位核算部门核算部门核算1122-016602-016602-02太古集团办公费工资一、账务处理模块初始化工
12、作一、账务处理模块初始化工作（一）设置控制参数（一）设置控制参数 P93P93在会计软件运行之前，企业应该根据国家统一的会计准则制度和内部控制制度来选择相应的运行控制参数，以符合企业核算的要求。在账务处理模块中，常见的参数设置包括：凭证编号方式、是否允许操作人员修改他人凭证、凭证是否必须输入结算方式和结算号、现金流量科目是否必须输入现金流量项目、出纳凭证是否必须经过出纳签字、是否对资金及往来科目实行赤字提示等。（二）录入会计科目初始数据（二）录入会计科目初始数据 P94P94联查联查会计科目初始数据录入是指第一次使用账务处理模块时，用户需要在开始日常核算工作前将会计科目的初始余额以及发生额等相
13、关数据输入到系统中。1.录入会计科目期初余额 在系统中一般只需要对末级科目录入期初余额，系统会根据下级会计科目自动汇总生成上级会计科目的期初余额。如果会计科目设置了辅助核算，用户应该从辅助账录入期初明细数据，系统会自动汇总并生成会计科目的期初余额。在期初余额录入完毕后，在期初余额录入完毕后，用户应该进行试算平衡，用户应该进行试算平衡，以检查期初余额的录入是否正以检查期初余额的录入是否正确。一般情况下，由于初始化的工作量较大，在日常业务发生时可能初始化工作确。一般情况下，由于初始化的工作量较大，在日常业务发生时可能初始化工作仍然没有完成，因此即使试算报告提示有误，仍可以输入记账凭证，但是不能记仍
14、然没有完成，因此即使试算报告提示有误，仍可以输入记账凭证，但是不能记账。账。2.2.录入会计科目本年累计发生额录入会计科目本年累计发生额 用户如在会计年度初建账，只需将各个会计科目的期初余额录入到系统中即可；用户如在会计年度中建账，则除了需要录入启用月份的月初余额外，还需录入本年度各会计科目截止上月份的累计发生额。系统一般能根据本月月初数和本年度截止上月份的借、贷方累计发生数，自动计算出本会计年度各会计科目的年初余额。（一）凭证管理(日常处理)P961.凭证录入（1）凭证录入的内容凭证录入的内容包括凭证类别、凭证编号、制单日期、附件张数、摘要、会计科目、发生金额、制单人等。凭证录入方式：1、界
15、面直接填制，2、损益结转，3,、其他模块传递（2）凭证录入的输入校验p97在凭证实时校验时，系统会对凭证内容的合法性进行校验。校验的内容包括：会计科目是否存在，即会计科目是否是初始化时设置的会计科目；会计科目是否为末级科目；会计科目是否符合凭证的类别限制条件；发生额是否满足“有借必有贷，借贷必相等”的记账凭证要求；凭证必填内容是否填写完整；手工填制凭证号的情况下还需校验凭证号的合理性。凭证修改的内容凭证可以修改的内容一般包括摘要、科目、金额及方向等。凭证类别、编号不能修改，制单日期的修改也会受到限制。（2）凭证修改的操作控制 P98修改未审核或审核标错的凭证修改已审核而未记账的凭证修改已经记账
16、的凭证修改他人制作的凭证凭证审核功能 p99审核凭证是指审核人员按照国家统一会计准则制度规定，对于完成制单的记账凭证的正确性、合规合法性等进行检查核对，审核记账凭证的内容、金额是否与原始凭证相符，记账凭证的编制是否符合规定，所附单据是否真实、完整等。（2）凭证审核的操作控制审核人员和制单人员不能是同一人；审核凭证只能由具有审核权限的人员进行；已经通过审核的凭证不能被修改或者删除，如果要修改或删除，需要审核人员取消审核签字后，才能进行；审核未通过的凭证必须进行修改，并通过才能过账过账的控制条件P1001.期初余额不平衡、不能过账2.上月未结账，本月不能过账3.没有审核不能过账4.一个月一天一次、
17、一天多次，多天一次5.不能人为终止二：出纳管理（现金、银行存款）P1011.现金日记账、银行存款日记账及资金日报表的管理出纳对现金日记账和银行存款日记账的管理包括查询和输出现金及银行存款日记账。资金日报表以日为单位，列示现金、银行存款科目当日累计借方发生额和贷方发生额，计算出当日的余额，并累计当日发生的业务笔数，对每日的资金收支业务、金额进行详细汇报。出纳对资金日报表的管理包括查询、输出或打印资金日报表，提供当日借、贷金额合计和余额，以及发生的业务量等信息。2.支票管理支票管理功能主要包括支票的购置、领用和报销。（1）支票购置支票购置是指对从银行新购置的空白支票进行登记操作。登记的内容包括购置
18、支票的银行账号、购置支票的支票规则、购置的支票类型、购置日期等。（2）支票领用支票领用时应登记详细的领用记录，包括领用部门、领用人信息、领用日期、支票用途、支票金额、支票号、备注等。（3）支票报销对已领用的支票，在支付业务处理完毕后，应进行报销处理。会计人员应填制相关记账凭证，并填入待报销支票的相关信息，包括支票号、结算方式、签发日期、收款人名称、付款金额等。3.银行对账银行对账是指在每月月末，企业的出纳人员将企业的银行存款日记账与开户银行发来的当月银行存款对账单进行逐笔核对，勾对已达账项，找出未达账项，并编制每月银行存款余额调节表的过程。会计软件中执行银行对账功能，具体步骤包括：银行对账初始
19、数据录入、本月银行对账单录入、对账、银行存款余额调节表的编制等。（1）银行对账初始数据录入在首次启用银行对账功能时，需要事先录入账务处理模块启用日期前的银行和企业账户余额及未达账项，即银行对账的初始数据。从启用月份开始，上月对账的未达账项将自动加入到以后月份的对账过程中。（2）银行对账单录入对账前，必须将银行对账单的内容录入到系统中。录入的对账单内容一般包括入账日期、结算方式、结算单据字号、借方发生额、贷方发生额，余额由系统自动计算。（3）对账在会计电算化环境下，系统提供自动对账功能，即系统根据用户设置的对账条件进行逐笔检查，对达到对账标准的记录进行勾对，未勾对的即为未达账项。系统进行自动对账
20、的条件一般包括：业务发生的日期、结算方式、结算票号、发生金额相同等。其中，发生金额相同是对账的基本条件，对于其他条件，用户可以根据需要自定义选择。除了自动对账外，系统一般还提供手工对账功能。特殊情况下，有些已达账项通过设置的对账条件系统无法识别，这就需要出纳人员通过人工识别进行勾对。（4）余额调节表的编制对账完成后，系统根据本期期末的银行存款日记账的余额、银行对账单的余额对未达账项进行调整，自动生成银行存款余额调节表。调整后，银行存款日记账和银行对账单的余额应该相等。用户可以在系统中查询余额调节表，但不能对其进行修改。1.科目账查询 p102（1）总账查询（2）明细账查询（3）余额表（4）多栏
21、账（5）日记账2.辅助账查询辅助账查询一般包括客户往来、供应商往来、个人往来、部门核算、项目核算的辅助总账、辅助明细账查询。期末处理 p103（一）自动转账自动转账是指对于期末那些摘要、借贷方会计科目固定不变，发生金额的来源或计算方法基本相同，相应凭证处理基本固定的会计业务，将其既定模式事先录入并保存到系统中，在需要的时候，让系统按照既定模式，根据对应会计期间的数据自动生成相应的记账凭证。自动转账的目的在于减少工作量，避免会计人员重复录入此类凭证，提高记账凭证录入的速度和准确度。1.1.自动转账的步骤自动转账的步骤（1）自动转账定义内容包括：编号、凭证类别、摘要、发生会计科目、辅助项目、发生方
22、向、发生额计算公式等。（2）自动转账生成（二）对账对账是指为保证账簿记录正确可靠，对账簿数据进行检查核对。对账主要包括总账和明细账、总账和辅助账、明细账和辅助账的核对。为了保证账证相符、账账相符，用户应该经常进行对账，至少一个月一次，一般可在月末结账前进行。只有对账正确，才能进行结账操作。（三）月末结账 p1041.月末结账功能结账主要包括计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，终止本期的账务处理工作，并将会计科目余额结转至下月作为月初余额。结账每个月只能进行一次。2.月末结账操作的控制（1）检查本月记账凭证是否已经全部记账，如有未记账凭证，则不能结账；（2）检查上月是否已经结账，如上月未结账
23、，则本月不能结账；（3）检查总账与明细账、总账与辅助账是否对账正确，如果对账不正确则不能结账；（4）对会计科目余额进行试算平衡，如试算不平衡将不能结账；（5）检查损益类账户是否已经结转到本年利润，如损益类科目还有余额，则不能结账；（6）当其他各模块也已经启用时，账务处理模块必须在其他各模块都结账后，才能结账。T1期初余额录入完毕后，为了检查录入的正确性，操作员需要做的工作是（）。录入记账凭证核对期末余额进行审核进行试算平衡2账务系统中，审核后的凭证()修改。A可以直接B需取消审核后C审核员可以直接D不能再进行T3关于凭证修改，下列选项中，正确的叙述有（）。A作废凭证和已标错凭证可以进行审核B审
24、核凭证只能由具有审核权限的人员进行C审核人员和制单人员可以是同一人D审核未通过的凭证无需进行修改4在账务处理系统中，凭证的无痕迹修改只能在()前进行。A记账B审核C打印D结账5在总账系统中，只要有凭证审核权，就可以审核()。A自己输入的凭证B任何人输入的凭证C自己以外的其他人输入的凭证D以上全部6下列关于凭证审核和记账操作说法中，正确的有()。A凭证审核需要重新注册更换操作员，由具有审核权限的操作员来进行B凭证可以成批审核，也可逐张审核C记账操作每月可进行多次D上月未记账，本月同样可以记账7关于记账操作，下列说法中，错误的是()。A记账工作由计算机自动进行数据处理B记账一般采用向导方式，使记账
25、过程更加明确C未经审核的凭证也可记账D第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账T8银行对账进行的时间是（）。A每天工作结束后B每年年末C每月月末D每季度末T9系统进行自动对账的基本条件是（）。模式凭证：（常用凭证）：凭证字、摘要、会计科目 固定不变的凭证：调用：金额（发生额）A发生金额相同B业务发生的日期相同普通三栏式、数量金额、外币金额、数量外币C结算方式相同D结算票号相同10下列情况中，能自动核销已对账的记录的是()。A.对账单文件中一条记录和银行日记账未达账项文件中的一条记录完全相同B对账单文件中一条记录和银行日记账未达账项文件中的多条记录完全相同C对账单文件中多条记录和银行日记账未
26、达账项文件中的一条记录完全相同D对账单文件中多条记录和银行日记账未达账项文件中的多条记录完全相同根据下表信息，有操作员“张主管”设置凭证类别，操作日期：2014-6-9，账套：华平科技有限公司凭证字类别名称限制科目202收付转记收款凭证付款凭证转账凭证记账凭证借方必有（1001,1002）贷方必有（1001,1002）凭证必无（1001,1002）无根据下表信息，有操作员“张主管”设置会计科目，操作日期：2014-6-31，账套：202华平科技有限公司1122-011403-012202-011002-02应收账款-太古集团原材料-甲材料应付账款-开源集团银行存款-工行部门单位部门实实操操1根
27、据下表信息，有操作员“系统主管”设置期起初数据，操作日期：2014-6-31，账套：202 华平科技有限公司初始数据的录入科目代码10011002-021122-01160116024001科目名称库存现金银行存款-工行应收账款-太古集团固定资产累计折旧实收资本方向借借借借贷贷期初余额500025002500100001750025002.由操作员“系统主管”填制记账凭证，日期2015、1、31。账套：202 华平科技有限公司（1）1 月 10 日，销售部销售给太古集团一批商品，价格20000 元，增值税 3400 元，款未收。借：应收账款 112223400贷：主营业务收入 60012000
28、0应交税费-增值税-销项税 2221-01-023400凭证字：转摘要：销售商品.（2）1 月 12 日，收到太古前欠货款15000 元存入银行。借：银行存款1002-0115000贷：应收账款112215000凭证字：收摘要：收到欠款（3）1 月 15 日，从银行提取现金 8000 元借：库存现金10018000贷：银行存款 1002-018000凭证字：记摘要：提现(4)1 月 23 日，办公室行政部购复印机一台以现金支付，价税合计 5000 元。填制并保存付款凭证。借：管理费用-办公费660250000贷：库存现金10015000凭证字：付摘要：购办公用品3.1 月 20 日，发现已填制
29、的记账凭证应为1500 元，误记为 15000 元需要修改。1#收款凭证操作有误需要删除。4.由刘出纳对 1#记账凭证进行出纳签字，由张主管审核该凭证，登录日期2015、1、315.张主管将 2015 年 1 月已审核过的 1 张凭证记账第四节第四节 固定资产管理模块的应用固定资产管理模块的应用一、固定资产管理模块初始化工作一、固定资产管理模块初始化工作 p106（一）设置控制参数1.设置启用会计期间启用会计期间是指固定资产管理模块开始使用的时间。固定资产管理模块的启用会计期间不得早于系统中该账套建立的期间。设置启用会计期间在第一次进入固定资产管理模块时进行。2.设置折旧相关内容设置折旧相关内
30、容一般包括：是否计提折旧、折旧率小数位数等。3.设置固定资产编码固定资产编码是区分每一项固定资产的唯一标识。（二）设置基础信息（二）设置基础信息1.设置折旧对应科目折旧对应科目是指折旧费用的入账科目，资产计提折旧后必须设定折旧数据应归入哪个成本或费用科目。根据固定资产的使用状况，某一部门内的固定资产的折旧费用可以归集到一个比较固定的会计科目，便于系统根据部门生成折旧凭证。2.设置增减方式企业固定资产增加或减少的具体方式不同，其固定资产的确认和计量方法也不同。记录和汇总固定资产具体增减方式的数据也是为了满足企业加强固定资产管理的需要。固定资产增加的方式主要有：直接购买、投资者投入、捐赠、盘盈、在
31、建工程转入、融资租入等。固定资产减少的方式主要有：出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出等。3.设置使用状况企业需要明确固定资产的使用状况，加强固定资产的核算和管理。同时，不同使用状况的固定资产折旧计提处理也有区别，需要根据使用状况设置相应的折旧规则。固定资产使用状况包括：在用、经营性出租、大修理停用、季节性停用、不需要和未使用。4.设置折旧方法设置折旧方法是系统自动计算折旧的基础。折旧方法通常包括：不提折旧、平均年限法、工作量法：工时、年数总和法和双倍余额递减法等。系统一般会列出每种折旧方法的默认折旧计算公式，企业也可以根据需要，定义适合自己的折旧方法的名称和计算公式。5.设置
32、固定资产类别固定资产种类繁多，规格不一，需建立科学的固定资产分类体系。为强化固定资产管理，企业可根据自身的特点和管理方法，确定一个较为合理的固定资产分类方法。（三）录入原始卡片 p109固定资产卡片是固定资产核算和管理的数据基础。在初始使用固定资产模块时，应该录入当期期初（即为上期期末）的固定资产数据，作为后续固定资产核算和管理的起始基础。固定资产卡片记录每项固定资产的详细信息，一般包括：固定资产编号、名称、类别、规格型号、使用部门、增加方式、使用状况、预计使用年限、残值率、折旧方法、开始使用日期、原值、累计折旧等。企业日常运营中，会发生固定资产相关业务，一般包括固定资产增加、减少、固定资产变
33、动等。在每个会计期间，用户可在固定资产管理模块中对相关日常业务进行管理和核算。2015-9.12015-11-1今后日常处理 p111（一）固定资产增加固定资产增加是指企业购进或通过其他方式增加固定资产，应为增加的固定资产建立一张固定资产卡片，录入增加的固定资产的相关信息、数据。（二）固定资产减少固定资产减少业务的核算不是直接减少固定资产的价值，而是输入资产减少卡片，说明减少原因，记录业务的具体信息和过程，保留审计线索。（三）固定资产变动固定资产变动业务包括价值信息变更和非价值信息变更两部分内容。1.价值信息的变更（1）固定资产原值变动固定资产使用过程中，其原值变动的原因一般包括：根据国家规定
34、，对固定资产重新估价；增加补充设备或改良设备；将固定资产的一部分拆除；根据实际价值调整原来的暂估价值；发现原记录固定资产的价值有误 等几种情况。（2）折旧要素的变更折旧要素的变更包括使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、累计折旧调整等。2.非价值信息变更固定资产非价值信息变更包括固定资产的使用部门变动、使用状况变动、存放地点变动等。（四）生成记账凭证设置固定资产凭证处理选项之后，固定资产管理模块对于需要填制记账凭证的业务能够自动完成记账凭证填制工作，并传递给账务处理模块。三、固定资产管理模块期末处理三、固定资产管理模块期末处理 p115p115（一）计提折旧固定资产管理模块提供自动计提
35、折旧的功能。初次录入固定资产原始卡片时，应将固定资产的原值、使用年限、残值（率）以及折旧计提方法等相关信息录入系统。在期末，系统利用自动计提折旧功能，对各项固定资产按照定义的折旧方法计提折旧，并将当期的折旧额自动累计到每项资产的累计折旧项目中，并减少固定资产账面价值。然后，系统将计提的折旧金额依据每项固定资产的用途归属到对应的成本、费用项目中，生成折旧分配表，并以此为依据，制作相应的记账凭证，并传递给账务处理模块。系统还可以提供折旧清单，显示所有应计提折旧的资产已计提折旧的信息。（二）对账固定资产管理模块对账功能主要是指与账务处理模块进行对账。对账工作主要是为了保证固定资产管理模块的资产价值、
36、折旧、减值准备等与账务处理模块中对应科目的金额相一致。（三）月末结账用户在固定资产管理模块中完成本月全部业务和生成记账凭证并对账正确后，可以进行月末结账。（四）相关数据查询固定资产管理模块提供账表查询功能，用户可以对固定资产相关信息按照不同标准进行分类、汇总、分析和输出，以满足各方面管理决策的需要。1在固定资产管理系统的卡片中，能够唯一确定每项资产的数据项是()。A资产名称B资产编号C类别编号D规格型号2固定资产使用情况不包括()。A经营性出租B使用中C不需用D毁损3录入固定资产原始卡片时，不属于必须录入的内容是（）。A累计折旧B原值C折旧对应科目D部门名称4下列各项中，不属于折旧要素变更的内
37、容有（）。A折旧方法调整B净残值（率）调整C折旧额调整D累计折旧调整5下列各项中，不属于固定资产模块期末处理业务的是（）。A月末结账B计提折旧C固定资产变动D对账变动单固定资产实操部分固定资产实操部分系统主系统主 20162016 年年 5 5 月月 3131 日操作，账套：日操作，账套：202202 华平科技有限公司华平科技有限公司新增部门：编码新增部门：编码 7 7，名称：人事部，名称：人事部编码编码 8 8，名称：财务部，名称：财务部新增明细科目：编码新增明细科目：编码 6601-016601-01，科目：销售费用科目：销售费用-折旧费折旧费科目类别：损益，科目类别：损益，科目性质其他科
38、目性质其他系统主系统主 20162016 年年 5 5 月月 3131 日操作，账套：日操作，账套：202202 华平科技有限公司华平科技有限公司固定资产的增加方式方式对应的科目81购入 1银行存款工行固定资产的减少方式方式对应的科目91出售 1固定资产清理修改：投资转入修改：投资转入要求：对应会计科目：固定资产要求：对应会计科目：固定资产 16011601。凭证字：转。凭证字：转报废报废要求：对应会计科目：固定资产清理要求：对应会计科目：固定资产清理 16061606。凭证字：转。凭证字：转张主管主张主管主 20162016 年年 5 5 月月 3131 日操作，账套：日操作，账套：2022
39、02 华平科技有限公司华平科技有限公司固定资产类别新增项目资产类别办公设备机械设备运输设备代码010203名称办公设备机械设备运输设备使用年限3104净残值率51010折旧方法平均年限法(一)双倍余额递减法工作量法系统主管于系统主管于 20162016 年年 5 5 月月 3131 日操作，账套：日操作，账套：202202 华平科技有限公司华平科技有限公司初始卡片录入卡片编号02010601固定资产编号02010601，固定资产名称类别名称部门名称增加方式使用状况使用年限开始使用日期币种原值预计净残值累计折旧对应折旧科目折旧方法奔驰商务车办公设备财务部02 投资转入使用中52015 年 1 月
40、 1 日人民币210000500018000管理费用-折旧费平均年限法办公电脑专用设备人事部01 购入使用中总 1500 工时，已使用 600 工时2015 年 3 月 2 日人民币3000030001200销售费用-折旧工作量法系统主管于系统主管于 20162016 年年 5 5 月月 3131 日操作，账套：日操作，账套：202202 华平科技有限公司华平科技有限公司固定资产卡片新增卡片编号固定资产编号固定资产名称类别名称部门名称增加方式使用状况使用年限开始使用日期币种原值预计净残值对应折旧科目折旧方法JXSBJXSB01考试车办公设备财务部02投资转入使用中52015年5月15日人民币9
41、8 0005 800管理费用-折旧费平均年限法系统主管于系统主管于 20162016 年年 5 5 月月 3131 日操作，账套：日操作，账套：202202 华平科技有限公司华平科技有限公司1.工作量法：录入奔驰商务车工作量10000 工时。2.折旧：对 2016 年 5 月份的固定资产折旧3.对固定资产 0601 进行报废处理4.对 5 月的固定资产生成凭证处理工资模块一、工资管理模块初始化工作（一）设置基础信息1.设置工资类别工资类别用于对工资核算范围进行分类。企业一般可按人员、部门或时间等设置多个工资类别。2.设置工资项目设置工资项目是计算工资的基础，包括工资项目名称、类型、数据长度、小
42、数位数等。3.设置工资项目计算公式设置工资项目计算公式是指企业根据其财务制度，设置某一工资类别下的工资计算公式。4.设置工资类别所对应的部门设置工资类别所对应的部门后，可以按部门核算各类人员工资，提供部门核算资料。5.设置所得税为了计算与申报个人所得税，需要对个人所得税进行相应的设置。设置内容具体包括：基本扣减额、所得项目、累进税率表等。6.设置工资费用分摊企业在月内发放的工资，不仅要按工资用途进行分配，而且需要按工资一定比例计提某些费用。为此系统提供设置计提费用种类和设置相应科目的功能。（二）录入工资基础数据第一次使用工资管理模块必须将所有人员的基本工资数据录入计算机。由于工资数据具有来源分
43、散等特点，工资管理模块一般提供以下数据输入方式：（1）单个记录录入。选定某一特定员工，输入或修改其工资数据。（2）成组数据录入。先将工资项目分组，然后按组输入。（3）按条件成批替换。对符合条件的某些工资项，统一替换为一个相同的数据。（4）公式计算。适用于有确定取数关系的数据项。（5）从外部直接导入数据。指通过数据接口将工资数据从车间、人事、后勤等外部系统导入工资管理模块。二、工资管理模块日常处理二、工资管理模块日常处理（一）工资计算1.工资变动数据录入工资变动是指对工资可变项目的具体数额进行修改，以及对个人的工资数据进行修改、增删。工资变动数据录入是指输入某个期间内工资项目中相对变动的数据，如
44、奖金、请假扣款等。2.工资数据计算工资数据计算是指按照所设置的公式计算每位员工的工资数据。（二）个人所得税计算工资管理模块提供个人所得税自动计算功能，用户可以根据政策的调整，定义最新的个人所得税税率表，系统可以自动计算个人所得税。（三）工资分摊工资分摊是指对当月发生的工资费用进行工资总额的计算、分配及各种经费的计提，并自动生成转账凭证传递到账务处理模块。工资费用分摊项目一般包括应付工资、应付福利费、职工教育经费、工会经费、各类保险应付工资、应付福利费、职工教育经费、工会经费、各类保险等。（四）生成记账凭证根据工资费用分摊的结果及设置的借贷科目，生成记账凭证并传递到账务处理模块。三、工资管理模块
45、期末处理三、工资管理模块期末处理（一）期末结账在当期工资数据处理完毕后，需要通过期末结账功能进入下一个期间。系统可以对不同的工资类别分别进行期末结账。（二）工资表的查询输出工资数据处理结果最终通过工资报表的形式反映，工资管理模块提供了主要的工资报表，报表的格式由会计软件提供，如果对报表提供的固定格式不满意，用户也可以自行设计。1.工资表工资表主要用于对本月工资发放和统计，包括工资发放表发放表、工资汇总工资汇总表等。用户可以对系统提供的工资表进行修改，使报表格式更符合企业的需要。2.工资分析表工资分析表是以工资数据为基础，对按部门、人员等方式分类的工资数据进行分析和比较，产生各种分析表，供决策人
46、员使用。1工资管理系统的初始化设置不包括()。A设置工资项目B设置工资类别C设置工资项目计算公式D工资变动数据的录入答案：DP145-P147工资管理模块初始化工作包括设置基础信息和录入工资基础数据。设置基础信息包括设置工资类别、设置工资项目、设置工资项目计算公式、设置工资类别所对应的部门、设置所得税。选项 D 是工资管理模块日常处理业务。2下列各项中，不属于工资项目设置的是（）。A小数位数B工资项目名称C类型D工资类别答案：DP146D 选项属于基础信息设置3下列各项中，不属于设置所得税内容的是（）。A工资项目B所得项目C基本扣减额D累进税率表答案：AP1464账务处理系统与工资核算系统之间
47、的数据应通过()自动完成。A自动转账凭证B报表传递C自动转账功能D软盘传送答案：A账务处理系统与工资核算系统之间的数据应通过自动转账凭证自动完成。5下列各项中，不能通过设置公式自动生成凭证的是（）。A发放工资B工资费用分配C工会经费D职工教育经费答案：A工资部分实务操作题工资部分实务操作题张主管于张主管于 20162016 年年 1010 月月 3131 日完成以下操作日完成以下操作新增部门档案：新增部门档案：编码编码8 89 9编码编码6601-016601-01部门部门财务部财务部人事部人事部部门部门销售费用工资销售费用工资系统主管于系统主管于 20162016 年年 1010 月月 31
48、31 日完成以下操作日完成以下操作录入职员信息表录入职员信息表编码姓名性别部门2003谢军男财务基本工资事假天数津税额贴无职员类型60005500200人员类型2004潘虹女部人事部无职员类型550005001501.1.工资项目设置：工资项目设置：设置内容：项目名称、类型、长度、数位数设置内容：项目名称、类型、长度、数位数（奖金奖金扣款合计）扣款合计）2.2.工资公式设置：工资公式设置：应发合计应发合计=基本工资基本工资+奖金奖金事假扣款事假扣款=事假天数事假天数*80*80扣款合计扣款合计=代扣税额代扣税额+事假扣款事假扣款实发合计实发合计=应发合计应发合计-扣款合计扣款合计3.3.修改工
49、资表为“修改工资表为“20142014 年年 1 1 月全员工资表”月全员工资表”4.4.生成生成 20142014 年年 1 1 月的工资凭证月的工资凭证第六节第六节 应收管理模块的应用应收管理模块的应用一、应收管理模块初始化工作一、应收管理模块初始化工作（一）控制参数和基础信息的设置（一）控制参数和基础信息的设置1.1.控制参数的设置控制参数的设置（1 1）基本信息的设置）基本信息的设置主要包括企业名称、银行账号、启用年份与会计期间设置。主要包括企业名称、银行账号、启用年份与会计期间设置。（2 2）坏账处理方式设置）坏账处理方式设置企业应当按期估计坏账损失，计提坏账准备，当某一应收款项全部
50、确认为坏账时，应根据其金额冲减企业应当按期估计坏账损失，计提坏账准备，当某一应收款项全部确认为坏账时，应根据其金额冲减坏账准备，同时转销相应的应收款项金额。坏账准备，同时转销相应的应收款项金额。在账套使用过程中，如果当年已经计提过坏账准备，则坏账处理方式这一参数不能更改；如确需更改在账套使用过程中，如果当年已经计提过坏账准备，则坏账处理方式这一参数不能更改；如确需更改的，只能在下一年修改。的，只能在下一年修改。（3 3）应收款核销方式的设置）应收款核销方式的设置应收款核销是确定收款与销售发票、应收单据之间对应关系的操作，即指明每一次收款是哪几笔销售应收款核销是确定收款与销售发票、应收单据之间对