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1、中级经济师 经济基础知识教材精讲班授课教师：庄欣第三十六章公司法律制度考情分析年份单选题多选题合计2017 年1题1分1题2分3分2016 年2题2分1题2分4分2015 年2题2分1题2分4分本章重点：1 .公司法和公司的概念、公司特征和种类。2 .有限责任公司和股份有限公司的设立条件、名称制度、住所制度、章程制度。3 .股东、股东的权利与义务，股东(大)会，董事、董事会与经理，监事、监事会，董事、 监事及高级管理人员的资格和义务，上市公司治理结构的特别规定。4 .有限责任公司的股权转让以及股份有限公司的股份发行和转让的相关规定。5 .公司的合并、分立、解散、清算的概念和相关规定。考点一:公
2、司法的概念、特征和种类(-)公司法概念1 .广义上的公司法：是指规定公司的组织和行为的法律规范的总称;制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；决定公司内部管理机构的设置；决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副 经理、财务负责人及其报酬事项；制定公司的基本管理制度。【例题单选】根据中华人民共和国公司法的规定，有限责任公司设董事会，其成员为()人。A.1 至 5B.2 至 10C.5 至 10D.3 至 13正确答案D答案解析本题考查董事会。有限责任公司设董事会，
3、其成员为3人至13人。2.经理：公司的经理是负责公司日常经营管理工作的高级管理人员。经理由董事会决定聘任 或者解聘。经理职权(实施、拟订、具体制定、决定)：主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议；组织实施公司年度经营计划和投资方案；拟订公司内部管理机构设置方案；拟订公司的基本管理制度；制定公司的具体规章;提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人；决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；董事会授予的其他职权。【例题单选】根据中华人民共和国公司法，股份有限公司的经理由（）决定聘任或者 解聘。A.监事会B.股东大会C.董事会D.职工代表大会正确答案C答案解析本题考查经理
4、。股份有限公司的经理由董事会决定聘任或者解聘。（四）监事、监事会监事会：公司经营活动的监督机构。1 .有限责任公司设监事会（1）其成员不得少于三人。（2 ）监事会职权（监督、检查、提案、提议、诉讼）：检查公司财务；对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章 程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召 集和主持股东会会议；向股东会会议提出提案；对董事、高级管理人员提起诉讼；公司章程规定的其他职权。【解释
5、】高级管理人员：指公司的“经理、副经理、财务负责人、上市公司董事会秘书 和公司章程规定的其他人员。2 .股份有限公司设监事会（1）其成员不得少于三人。【注意】监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得 低于三分之一。（2 ）监事会职权:（监督、检查、提案、提议、诉讼）【注意】董事、高级管理人员不得兼任监事。监事会行使职权所必需的费用，由公司承担。【例题单选】（2017年）关于股份有限公司监事会的说法，正确的是（XA.股份有限公司可以设一至两名监事，不设监事会B.监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表C.董事不可以兼任监事，高级管理人员可以兼任监事D.监事会中
6、股东代表的比例不低于三分之一正确答案B答案解析本题考查公司治理结构。有限责任公司可以设一至两名监事，不设监事会，选 项A错误。董事、高级管理人员不可以兼任监事，选项C错误。监事会中职工代表的比例 不低于三分之一，选项D错误。(五)董事、监事及高级管理人员的资格和义务1.任职资格有下列情形之一的，不得担任公司的董事、监事、高级管理人员(5年、3年)：(1)无民事行为能力或者限制民事行为能力；(2 )因贪污、贿赂、侵犯财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚, 执行期满未逾5年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年；(3 )担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司
7、、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年；(4)担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾3年；(5)个人所负数额较大的债务到期未清偿。2.公司董事、监事和高级管理人员的忠实义务和勤勉义务，不得有下列行为：(1)挪用公司资金；(2)将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储；(3)违反公司章程的规定，未经股东会、股东大会或者董事会同意，将公司资金借贷给 他人或者以公司财产为他人提供担保；(4)违反公司章程的规定或者未经股东会、股东大会同意，与本公司订立合同或者进行 交易；(5)未经股
8、东会或者股东大会同意，利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务；(6)接受他人与公司交易的佣金归为己有；(7)擅自披露公司秘密;（8）违反对公司忠实义务的其他行为。【注意】董事、高级管理人员违反上述规定所得的收入应当归公司所有。【例题多选】根据中华人民共和国公司法，下列公司人员中，对公司负有忠实义务和勤 勉义务的有（XA.董事B.高级经理C.职工D.股东E.监事正确答案ABE答案解析本题考查公司董事、监事及高级管理人员的忠实义务与勤勉义务。公司的董事、 监事及高级管理人员应当遵守法律、行政法规与和公司章程，对公司负有忠实义务和勤勉义 务。考点七
9、、上市公司治理结构的特别规定（-）上市公司设独立董事制度（二）关联董事的回避制度【注意1上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项 决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。【注意2董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，决议须经无关联关系董 事过半数通过。【注意3】出席董事会的无关联关系董事人数不足三人的，应将该事项提交上市公司股东 大会审议。（三）上市公司的特别决议事项制度：上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额30%的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。(四)上市公司的财务披露义务：每会计
10、年度内半年公布一次财务会计报告。考点八、公司的股份(权)转让和股份公司的股份发行(-)有限责任公司的股权转让1 .其他股东的同意权及其行使：(1)股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意；(2)股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之 日起满30日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应 当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。2 .其他股东的优先购买权：经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买 权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转 让时各自的出资比例行使优先购
11、买权。3 .股东的股权收购请求权。对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价 格收购其股权，具体情形：(1)公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分 配利润条件；(2 )公司合并、分立、转让主要财产；(3)公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续。【例题多选】下列关于有限责任公司股权转让的提法正确的有(XA.有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权B.股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东三分之二以上同意C.股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日
12、 起满30日未答复的，视为同意转让D.其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的， 视为同意转让E.经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权正确答案ACDE答案解析本题考查有限责任公司的股权转让。股东向股东以外的人转让股权，应当经其 他股东过半数同意。(二)股份有限公司的股份发行和转让.股份与股份发行(1)股份：公司将资本等额划分为股份。公司的股份采取股票的形式。股票是公司签发 的证明股东所持股份的凭证。(2)股份的发行：股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票 面金额。1 .股份筋上(1)股东转让其股份：应当在依法设立的证券交
13、易所进行或者按照国务院规定的其他方 式进行。(2)记名股票：以背书方式或其他方式转让，受让人的姓名或者名称及住所记载于股东名册;无记名股票：由股东将该股票交付给受让人后即发生转让的效力。3.股份转让的限制(1年、6个月、25%)微软发起人自公司成立之日起1年内不得转让公司公开发行股份前已发行的股份自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让董事、监事、高级管理人员所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%离职后半年内，不得转让其所用有的本公司股份4.公司不得收购本公司股份。下列情形除外：(1)减少公司注册资本；(2)
14、与持有本公司股份的其他公司合并；(3)将股份奖励给本公司职工；(4 )股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的。【例题多选】根据中华人民共和国公司法，公司可以收购本公司股份的情形包括(A.减少公司注册资本B.增加公司注册资本C.将股份奖励给本公司职工D.与持有本公司股份的其他公司合并E.股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份正确答案ACDE答案解析本题考查股份有限公司的股份转让。公司不得收购本公司股份。下列情形除外: 减少公司注册资本；与持有本公司股份的其他公司合并；将股份奖励给本公司职工；股东因 对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议
15、，要求公司收购其股份的。考点九、公司的合并、分立、解散和清算(-)公司的合并1 .含义：指两个或两个以上的公司，订立合并契约，依法归并成一个公司的法律行为。2 .形式：吸收合并、新设合并。3程序:4 .合并的债权、债务编制资签订合并协议产负债公司作表及财产清单出合并通知责依法进决议权人行登记V公司：应当自作出合并决议之日起10日内通知债权人，并于30日内报纸上公告。W责权人：自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起45日内，可以要求公司清偿债务或者提供相应的担保。公司合并时，合并各方的债权、债务，应当由合并后存续的公司或者新设的公司承继。(二)公司的分立1.公司分立：指一个公司不
16、经过清算程序，分为两个或两个以上的公司的法律行为。公司分立，其财产作相应的分割。2.分立程序:公司：应当自作出分立决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告。3.分立的债务公司分立前的债务由分立后的公司承担连带责任。但是，公司在分立前与债权人就债务清偿达成的书面协议另有约定的除外。（三）公司的解散解散事由：一般解散1 .公司章程规定的宫业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现2 .股东会或者股东大会决议解散3 .因公司合并或者分立需要解散强制解散依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销司法解散人民法院予以解散【注意1公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过
17、其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权10%以上的股东，可以请求人民法院解散公司。狭义的公司法：专指以“公司法”命名的立法文件，中华人民共和国公司法（简称公 司法I2.公司：依照法定的条件与程序设立、以营利为目的、股东以其出资额为限对公司承担责 任、公司以其全部资产为限对外承担民事责任的具备法人资格的经济组织。（二）公司特征：1 .公司是以营利为目的的经济组织2 .公司具备法人资格法人：指具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务的组 织；3 .公司以章程为存在和活动的根据公司章程：指公司必备的，规定其名称、宗旨、资本、组织机构等对内对外事务的法律文 件。公司章程规
18、范公司的组织和活动的基本规则。（三）公司种类：有限责任公司和股份有限公司1 .有限责任公司：股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务 承担责任的企业法人。2 .股份有限公司：指其全部资本分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任， 公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。股东只有一个国家。【例题单选】（2016年）关于公司特征的说法，错误的是（1A.公司是以营利为目的经济组织B .公司以章程为存在和活动的根据【注意2公司因公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现 时，可以通过修改公司章程而存续。(四)公司的清算1 .清算的概念。公司清算是
19、指公司解散或被宣告破产后，依照一定程序了结公司事务，收 回债权、清偿债务并分配财产，最终使公司终止的程序。2 .清算组织：公司清算期间负责清算事务的机构。【注意1有限责任公司的清算组由股东组成；股份有限公司的清算组由董事会或股东大 会确定的人员组成。【注意2公司应当在解散事由(除合并、分立)出现15日内成立清算组，开始清算。3 ,清算程序:通知债权人登记债权司财产, 订制清 I算方案清偿债务公告公司终止v清算组：应当自成立之日起十日内通知债 权人，并于60日内在报纸上公告V债权人：应当自接到通知书之日起30日内, 未接到通知书的自公告之日起45日内，向 清算组申请其债权。4.清算职能(3清+1
20、通知+1诉讼):(1)清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单；(2)通知、公告债权人；处理与清算有关的公司未了结的业务；(3)清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款；(4)清理债权、债务，处理公司清偿债务后的剩余财产；(5)代表公司参与民事诉讼活动。【注意】清算期间，公司存续，但不得开展与清算无关的经营活动。【例题单选】下列民事行为中，公司的清算组织不能从事的是(1A.代表公司参与民事诉讼B.清缴公司所欠税款C代表公司对外提供担保D.通知债权人正确答案C答案解析本题考查公司的清算。清算组在清算期间行使下列职权：清理公司财产，分别 编制资产负债表和财产清单；通知、公告债权人；处理与清算有关的公
21、司未了结的业务；清 缴所欠税款以及清算过程中产生的税款；清理债权、债务，处理公司清偿债务后的剩余财产； 代表公司参与民事诉讼活动。C.公司具备法人资格D.公司股东可以直接占有、使用和处分公司财产正确答案D答案解析本题考查公司的特征。一般而言，公司具有如下特征：L公司是以营利为目的 的经济组织；2.公司具备法人资格。如：依法设立的、拥有独立的财产、有自己的名称、组 织结构和场所等；3.公司以章程为存在和活动的根据。公司的特征中没有公司股东可以直 接占有、使用和处分公司财产的相关规定。考点二、公司的设立(-)有限责任公司的设立条件1 .股东费格和人数(1)股东资格：自然人、法人都可以为股东。【注意
22、】国有独资公司除外。(2 )股东人数：有限责任公司由50个以下股东出资设立。2 .股东出资要求(1)全体股东认缴的出费额。(2 )出资形式：货币、实物、知识产权、土地使用权等。(3)注册资本：公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。3.股东共同制定公司章程，公司有名称、住所，并建立符合有限责任公司要求的组织机构。【例题多选】根据中华人民共和国公司法，公司股东可以用()作为出资入股。A.货币B.实物C.知识产权D. 土地使用权E.个人劳务正确答案ABCD答案解析本题考查公司的设立条件。股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、 土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资。(二
23、)股份有限公司设立条件1 .发起人条件：2人以上200人以下，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。2 .组织条件：(1)股份：发行、筹办事项符合法律规定；(2)发起人制定公司章程：采用募集方式设立的经创立大会通过；(3)有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构；(4 )有公司住所。考点三、公司名称制度(-)强制注册制度1 .我国法律对公司名称实行强制注册制度；2 .公司名称权的取得以设立登记为要件；公司名称变更，须经变更登记。(二)预先核准制度：预先核准一保留期一设立登记 【注意1预先核准的公司名称保留期为6个月。【注意2在保留期内，不得以预先核准的公司名称从事营业，也不得转让预先
24、核准的公 司名称。【注意3】保留期届满，不办理公司设立登记的，其名称自动失效。考点四、公司住所制度（”必须、登记、一个“）（-）公司必须有住所，不允许设立无住所的公司。公司住所必须在公司章程中载明。登 记的公司住所只能有一个，且须在登记机关辖区内。（二）设有分支机构的，以总公司的所在地为住所。公司住所的确定和变更以登记为要件, 不经登记的公司住所，不得对抗第三人。【例题多选】（2017年）关于公司住所的说法中，正确的有（XA.公司住所必须在公司章程中载明B.设立公司必须有明确的住所C.登记的公司住所只能有一个D.设有分支机构的公司，以分支机构的所在地为住所E.公司住所需在登记机关辖区内正确答案
25、ABCE答案解析本题考查公司住所制度。根据我国法律，公司必须有住所，不允许设立无住所 的公司。公司住所必须在公司章程中载明。登记的公司住所只能有一个，且须在登记机关辖 区内。设有分支机构的，以总公司的所在地为住所。公司住所的确定和变更以登记为要件， 不经登记的公司住所，不得对抗第三人。考点五、公司章程制度（-）订立公司章程：设立公司条件之一。公司没有章程不得获得批准，不能获得登记。（二）章程的修改：权限专属公司的股东（大）会。修改公司章程须经特别程序。【注意1有限责任公司股东会会议作出修改公司章程式的决议，必须经代表三分之二以 上表决权的股东通过。【注意2】股份有限公司股东大会作出修改公司章程
26、的决议，必须经出席会议的股东所持 表决权的三分之二以上通过。【例题单选】（2016年）股份有限公司章程的修改权限属于公司的（工A.董事会B.监事会C.股东大会D.职工代表大会正确答案C答案解析本题考查公司章程制度。有限责任公司股东会会议作出修改公司章程式的决议, 必须经代表三分之二以上表决权的股东通过。考点六、公司治理结构（-）股东、股东的权利与义务1 .股东和股东身份的取得（1）直接方式：公司成立时因创办公司或认购公司首次发行的出资或股份而成为公司股 东。（2）继受股东：因转让、继受、公司合并等概括承取得公司出资或股份并成为公司股 东。2.股东身份确认的标准：公司章程、股东出资、出资证明书、
27、股东名册、公司登记机关对股东的登记以及实际享有的股东权利等。3.股东的权利与义务公司股东依法享有：资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利：(1)出席或委托代理人出席股东(大)会并对公司重大决策问题行使表决权；(2 )选举公司董事、监事权和被选举为公司董事、监事和高管人员权；(3)股息红利分配请求权；(4)依法转让出资或股份的权利；(5)临时股东(大)会的召集请求权和提案权；(6)公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告的 查阅和复制权；(7)公司会计账簿查阅权；(8)公司增资或发行新股的优先认购权；(9)公司剩余财产的分配请求权；(10 )特殊情况下要求公司收购
28、其股权的请求权；(11)强制解散公司的权利：持有公司全部股东表决权10%以上的股东，可以请求人民 法院解散公司；(12 )对公司经营的建议与质询权；(13 )向人民法院提起诉讼的权利。公司股东的义务(资本、章程)：1 .缴纳所认缴的出资；2 .公司设立登记后，不得抽回出资；3 .公司章程规定的其他义务。【例题单选】（2015年）关于公司股东法定义务的说法，错误的是（XA.股东对公司负有忠实义务和勤勉义务B.股东应向公司缴纳所认缴的出资C.公司设立登记后股东不得抽回出资D.股东应当遵守公司章程正确答案A答案解析本题考查股东的义务。公司股东的义务一般包括：（1）缴纳所认缴的出资；（2 ） 公司设立
29、登记后，不得抽回出资；（3）公司章程规定的其他义务，即应当遵守公司章程， 履行公司章程规定的义务。所以选项BCD说法正确。公司的董事、监事和高级管理人员应 当遵守法律、行政法规和公司章程，对公司负有忠实义务和勤勉义务。所以选项A说法错 误。（二）股东（大）会公司的权力机构，决定有关公司的一切重大事项。1 .有限责任公司的股东会议事规则：资本多数决原则。【注意】特别决议（章程、资本、公司分合、形式）必须经代表三分之二以上表决权的股东通过：修改公司章程、增加或者减少注册资 本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议。2 .股份有限公司的股东大会议事规则：必须经出席会议的股东所持表决权
30、过半数通过。【注意】特别决议（章程、资本、公司分合、形式）股东大会作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、 解散或者变更公司形式的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。【例题多选】（2016年）根据有限责任公司的股东会议事规则，下列决议事项中，必须经 代表三分之二以上表决权的股东通过的有（IA.变更公司形式B.解聘公司高级经理人员C.增加公司注册资本D.修改公司章程E.决定公司经营计划和投资方案正确答案ACD答案解析本题考查有限责任公司的股东会议事规则。下列事项必须经代表三分之二以上 表决权的股东通过：修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、 解散或者变更公司形式的决议。（三）董事、董事会及经理1.董事和董事会：业务执行权和日常经营的决策权。（1）有限责任公司设董事会：其成员为3人至13人。但是，股东人数较少或者规模较 小的有限责任公司，可以设一名执行董事，不设董事会。（2 ）股份有限公司设董事会：其成员为5人至19人。董事会成员中可以有公司职工代 表。（3 ）董事会职权（执行并报告、决定、制订）召集股东会会议，并向股东会报告工作；执行股东会的决议；决定公司的经营计划和投资方案；制订公司的年度财务预算方案、决算方案；