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1、会计学1会计会计(kui j)电算化第电算化第4章章第一页，共62页。第一节第一节第一节第一节 出纳出纳出纳出纳(chn)(chn)(chn)(chn)管理的总体管理的总体管理的总体管理的总体设计设计设计设计 一一一一、出出出出纳纳纳纳管管管管理理理理(gunl)(gunl)(gunl)(gunl)的的的的功功功功能能能能模模模模块划分块划分块划分块划分 二二二二、出出出出纳纳纳纳管管管管理理理理(gunl)(gunl)(gunl)(gunl)的的的的数数数数据据据据存存存存储设计储设计储设计储设计 本节主要本节主要(zhyo)内容内容第1页/共62页第二页，共62页。第一节第一节 出纳出纳(
2、chn)(chn)管理的管理的总体设计总体设计本小节主要内容本小节主要内容系统管理的数据存储设计系统管理的数据存储设计出纳管理的功能模块划分出纳管理的功能模块划分 出纳管理是会计核算与财务管理的最基本、最重要的工作之一，出纳管理是会计核算与财务管理的最基本、最重要的工作之一，按照内部控制制度的要求，应单独设置按照内部控制制度的要求，应单独设置(shzh)(shzh)出纳岗位，有的单出纳岗位，有的单位甚至按现金和银行存款分别设置位甚至按现金和银行存款分别设置(shzh)(shzh)岗位，进行现金与银行岗位，进行现金与银行存款的核算与管理工作。存款的核算与管理工作。第2页/共62页第三页，共62页
3、。第一节第一节 出纳出纳(chn)(chn)管理的管理的总体设计总体设计本小节主要内容本小节主要内容系统管理的数据存储设计系统管理的数据存储设计出纳管理的功能模块划分出纳管理的功能模块划分第3页/共62页第四页，共62页。第一节第一节 出纳出纳(chn)(chn)管理的管理的总体设计总体设计本小节主要内容本小节主要内容系统管理的数据存储设计系统管理的数据存储设计出纳管理的功能模块划分出纳管理的功能模块划分 支票登记簿数据支票登记簿数据(shj)(shj)基表基表 银行对账单数据银行对账单数据(shj)(shj)基表基表见见P151P151表表4-14-1和表和表4-24-2。第4页/共62页第
4、五页，共62页。第二节第二节第二节第二节 出纳签字出纳签字出纳签字出纳签字(qin z)(qin z)(qin z)(qin z)与支票管理的详细与支票管理的详细与支票管理的详细与支票管理的详细设计设计设计设计 一、出纳签字的详细设计一、出纳签字的详细设计一、出纳签字的详细设计一、出纳签字的详细设计 二、支票二、支票二、支票二、支票(zhbio)(zhbio)(zhbio)(zhbio)管理的功能设计管理的功能设计管理的功能设计管理的功能设计 本节主要本节主要(zhyo)内容内容第5页/共62页第六页，共62页。第二节第二节 出纳签出纳签字字(qin z)(qin z)的的详细设计详细设计 本
5、小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计l主要核对收付款凭证的科目金额是否正确主要核对收付款凭证的科目金额是否正确(zhngqu);(zhngqu);l对对于于审审查查认认为为有有错错误误或或有有异异议议的的凭凭证证，应应交交与与制制单单人人员员修修改后再核对改后再核对;l收付款凭证只有经出纳签字后才能进行记账处理。收付款凭证只有经出纳签字后才能进行记账处理。第6页/共62页第七页，共62页。第二节第二节 出纳签出纳签字的详细字的详细(xingx)(xingx)设计设计 本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出
6、纳签字的详细设计出纳签字的详细设计 在计算机上对收付款凭证进行出纳签字，并将出纳签字结果存入在计算机上对收付款凭证进行出纳签字，并将出纳签字结果存入(cn r)(cn r)计算机，其目的有两个：计算机，其目的有两个：其一是防止其他人员对已出纳签字的收付款凭证进行修改，凡是经出其一是防止其他人员对已出纳签字的收付款凭证进行修改，凡是经出纳签字的收付款凭证，系统将拒绝任何人对其进行修改；纳签字的收付款凭证，系统将拒绝任何人对其进行修改；其二只有经出纳签字的收付款凭证才能进行记账处理，因此，达到了其二只有经出纳签字的收付款凭证才能进行记账处理，因此，达到了防止未经出纳签字的收付款凭证进入会计信息系统
7、。防止未经出纳签字的收付款凭证进入会计信息系统。第7页/共62页第八页，共62页。第二节第二节 出纳出纳(chn)(chn)签字的签字的详细设计详细设计 本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计 在在系系统统(xtng)(xtng)中中需需要要进进行行出出纳纳签签字字的的收收付付款款凭凭证证有有两两种：种：其一是未进行出纳签字的收付款凭证；其一是未进行出纳签字的收付款凭证；其其二二是是经经出出纳纳签签字字，但但在在记记账账前前发发现现有有疑疑义义，利利用用“取取消消出出纳纳签签字字”功功能能将将其其出出纳纳标标志志改改为为未未签签字字
8、，并并交交回回制制单单人人修修改改后的凭证。（极少发生）后的凭证。（极少发生）第8页/共62页第九页，共62页。第四节第四节 凭证审核凭证审核(shnh)(shnh)与记账的与记账的详细设计详细设计l出纳签字出纳签字(qin z)l取消签字取消签字(qin z)l成批出纳签字成批出纳签字(qin z)l成批取消签字成批取消签字(qin z)凭证凭证(pngzhng)记账的详细设计记账的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证审核的详细设计凭证审核的详细设计第9页/共62页第十页，共62页。第二节第二节 出纳出纳(chn)(chn)签字的签字的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理
9、的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计全部、未出纳全部、未出纳(chn)签字、已出签字、已出纳纳(chn)签字签字第10页/共62页第十一页，共62页。第二节第二节 出纳签出纳签字的详细字的详细(xingx)(xingx)设计设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计第11页/共62页第十二页，共62页。第二节第二节 出纳出纳(chn)(chn)签字的签字的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计第12页/共62页第十三页，共62页
10、。第二节第二节 出纳出纳(chn)(chn)签字的签字的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计当选当选“出纳签字出纳签字”时，系统将出纳员姓名写入时，系统将出纳员姓名写入PzPz数据基表数据基表中，写入时按凭证号找到该凭证，并将该凭证所有记录中，写入时按凭证号找到该凭证，并将该凭证所有记录(jl)(jl)的出纳员字段全部填入出纳员姓名；当选的出纳员字段全部填入出纳员姓名；当选“取消签取消签字字”功能时，系统将功能时，系统将PzPz数据基表中该凭证的出纳员姓名字数据基表中该凭证的出纳员姓名字段清空，清除时先按凭证号找到
11、该凭证，然后将该凭证所段清空，清除时先按凭证号找到该凭证，然后将该凭证所有记录有记录(jl)(jl)的出纳员姓名字段赋空值。的出纳员姓名字段赋空值。第13页/共62页第十四页，共62页。第二节第二节 出纳出纳(chn)(chn)签字的签字的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计l详细登记支票的领用人、领用日期、支票用途和报销情况详细登记支票的领用人、领用日期、支票用途和报销情况等。等。l只有对科目字典中科目账类设置为只有对科目字典中科目账类设置为“银行银行”的科目，才能的科目，才能启用支票登记簿功能登记支票。启用支票
12、登记簿功能登记支票。l用友软件中用友软件中“选项选项-支票控制支票控制”已经勾上。已经勾上。l“支票管理支票管理”功能不仅在出纳管理总控菜单下可以调用，功能不仅在出纳管理总控菜单下可以调用，而且在出纳签字而且在出纳签字(qin z)(qin z)的图的图4-34-3和图和图4-44-4界面中也可调用。界面中也可调用。第14页/共62页第十五页，共62页。第15页/共62页第十六页，共62页。第二节第二节 出纳出纳(chn)(chn)签字的签字的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计 当需要出纳签字的凭证涉及到银行科目
13、当需要出纳签字的凭证涉及到银行科目(km)(km)时，系统要求输入时，系统要求输入支票登记信息。支票登记信息。这样设计与管理业务相适应，如果将支票登记设计在制单时进行，这样设计与管理业务相适应，如果将支票登记设计在制单时进行，则不尽合理则不尽合理(用友中如此用友中如此)，因为制单多由会计人员进行，而支票登记，因为制单多由会计人员进行，而支票登记应由出纳员登记，因此，支票管理设计在出纳管理和出纳签字中较为应由出纳员登记，因此，支票管理设计在出纳管理和出纳签字中较为合理。在进行出纳签字时输入有关支票登记信息，并可在此进行查询合理。在进行出纳签字时输入有关支票登记信息，并可在此进行查询输出支票登记信
14、息。当然在出纳管理子系统中也可直接调用支票管理输出支票登记信息。当然在出纳管理子系统中也可直接调用支票管理功能。功能。第16页/共62页第十七页，共62页。第二节第二节 出纳签出纳签字字(qin z)(qin z)的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计第17页/共62页第十八页，共62页。第二节第二节 出纳签出纳签字字(qin z)(qin z)的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计报销日期：由系统自动填写，也可由用户手工输入。当领
15、出报销日期：由系统自动填写，也可由用户手工输入。当领出支票没有报销时，此项为空，当支票已报销时，此项由记账支票没有报销时，此项为空，当支票已报销时，此项由记账处理功能根据银行科目编号和支票号自动填写，但对于处理功能根据银行科目编号和支票号自动填写，但对于(duy)(duy)有些已报销而由于其他意外因素造成系统未能自动有些已报销而由于其他意外因素造成系统未能自动填写时，用户可进行手工输入。手工输入时可用系统日历表填写时，用户可进行手工输入。手工输入时可用系统日历表参照输入，也可直接输入。参照输入，也可直接输入。第18页/共62页第十九页，共62页。第二节第二节 出纳出纳(chn)(chn)签字的
16、签字的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计2 2修改支票登记信息修改支票登记信息 在查询状态下，数据不允许修改，只有选择在查询状态下，数据不允许修改，只有选择“修改修改”功功能能(gngnng)(gngnng)时才可修改，可直接在图时才可修改，可直接在图4-54-5界面进行修改。界面进行修改。3 3删除支票登记信息删除支票登记信息 删除分逐个删除和成批删除两种功能删除分逐个删除和成批删除两种功能(gngnng)(gngnng)，删除，删除具有一定限制，若某支票登记没有报销，则该支票登记信息具有一定限制，若某支票登记
17、没有报销，则该支票登记信息不允许删除。不允许删除。第19页/共62页第二十页，共62页。第三节第三节第三节第三节 出纳账表的详细出纳账表的详细出纳账表的详细出纳账表的详细(xingx)(xingx)(xingx)(xingx)设计设计设计设计 一一一一、现现现现金金金金(xinjn)(xinjn)(xinjn)(xinjn)和和和和银银银银行行行行存存存存款款款款总总总总账账账账的的的的功功功功能设计能设计能设计能设计二二二二、现现现现金金金金(xinjn)(xinjn)(xinjn)(xinjn)与与与与银银银银行行行行存存存存款款款款日日日日记记记记账账账账的的的的功能设计功能设计功能设计
18、功能设计 三、资金日报的功能设计三、资金日报的功能设计三、资金日报的功能设计三、资金日报的功能设计 本节主要本节主要(zhyo)内容内容第20页/共62页第二十一页，共62页。第三节第三节 出纳账出纳账表的详细表的详细(xingx)(xingx)设计设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 不仅可以查询到总账科目（一级科目）的年初余额、各月发不仅可以查询到总账科目（一级科目）的年初余额、各月发生额、累计发生额和月末余额，而且还可以查询到各级现金生额
19、、累计发生额和月末余额，而且还可以查询到各级现金和银行存款科目的年初余额、各月发生额、累计发生额和月和银行存款科目的年初余额、各月发生额、累计发生额和月末余额。在手工核算方式下，由出纳负责登记、查询现金和末余额。在手工核算方式下，由出纳负责登记、查询现金和银行存款日记账，而总账由总账会计负责登记、查询。在实银行存款日记账，而总账由总账会计负责登记、查询。在实现信息化以后，出纳有必要了解现金和银行存款的总账信息，现信息化以后，出纳有必要了解现金和银行存款的总账信息，以便以便(ybin)(ybin)于对现金和银行存款进行有效的控制和管理。于对现金和银行存款进行有效的控制和管理。在进行现金和银行存款
20、总账查询时，首先要进行查询条件定在进行现金和银行存款总账查询时，首先要进行查询条件定义，其定义界面如图义，其定义界面如图4-64-6所示。所示。第21页/共62页第二十二页，共62页。第三节第三节 出纳账出纳账表的详细表的详细(xingx)(xingx)设计设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 第22页/共62页第二十三页，共62页。第三节第三节 出纳出纳(chn)(chn)账表的账表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款
21、现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 l科目账类为现金和银行存款的科目。科目账类为现金和银行存款的科目。l可以是一级科目，也可以是明细科目，还可以是末可以是一级科目，也可以是明细科目，还可以是末级科目。级科目。l如果希望在总账查询中包含未记账凭证，则可选择如果希望在总账查询中包含未记账凭证，则可选择(xunz)包括未记账凭证。包括未记账凭证。第23页/共62页第二十四页，共62页。第三节第三节 出纳出纳(chn)(chn)账表的账表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存
22、款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 第24页/共62页第二十五页，共62页。第三节第三节 出纳账出纳账表的详细表的详细(xingx)(xingx)设计设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 现金和银行存款日记账与普通科目明细账是有区别的：现金和银行存款日记账与普通科目明细账是有区别的：在日记账中要有日合计数，而在明细账中不要求有日合计数，
23、在日记账中要有日合计数，而在明细账中不要求有日合计数，日记账只能按日期和凭证号排序，而明细账可以按其他条件日记账只能按日期和凭证号排序，而明细账可以按其他条件(tiojin)(tiojin)排序。排序。现金和银行存款科目不仅可以输出日记账，而且还可以现金和银行存款科目不仅可以输出日记账，而且还可以输出明细账，在输出明细账时，现金和银行存款科目与其他输出明细账，在输出明细账时，现金和银行存款科目与其他科目等同处理即可。科目等同处理即可。第25页/共62页第二十六页，共62页。第三节第三节 出纳账出纳账表的详细表的详细(xingx)(xingx)设计设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现
24、金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 第26页/共62页第二十七页，共62页。第三节第三节 出纳账出纳账表的详细表的详细(xingx)(xingx)设计设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 按月查：与按日查构成单选组，即只能选择按月或按日一种方按月查：与按日查构成单选组，即只能选择按月或按日一种方式式(fngsh)(fngsh)输出日记账，按
25、月查询条件定义用月份下拉列表选择起输出日记账，按月查询条件定义用月份下拉列表选择起止月份。止月份。按日查：与按月查构成单选组，按日查询条件定义需要输入起按日查：与按月查构成单选组，按日查询条件定义需要输入起止日期，输入时可用系统日历表参照输入。止日期，输入时可用系统日历表参照输入。第27页/共62页第二十八页，共62页。第三节第三节 出纳出纳(chn)(chn)账表的账表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 第28页/共62页第二
26、十九页，共62页。第三节第三节 出纳账出纳账表的详细表的详细(xingx)(xingx)设计设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 第29页/共62页第三十页，共62页。第三节第三节 出纳账出纳账表的详细表的详细(xingx)(xingx)设计设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 l 输出功能输出
27、功能(gngnng)(gngnng)l 摘要锁定功能摘要锁定功能(gngnng)(gngnng)l 凭证功能凭证功能(gngnng)(gngnng)l 总账功能总账功能(gngnng)(gngnng)l 账簿格式账簿格式lP160P160图图4-114-11第30页/共62页第三十一页，共62页。第三节第三节 出纳出纳(chn)(chn)账表的账表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 该功能用于查询(chxn)某日现金及银行存款科
28、目的发生额及余额。第31页/共62页第三十二页，共62页。第三节第三节 出纳账出纳账表的详细表的详细(xingx)(xingx)设计设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 第32页/共62页第三十三页，共62页。第三节第三节 出纳出纳(chn)(chn)账表的账表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设
29、计总账的功能设计 第33页/共62页第三十四页，共62页。第四节第四节第四节第四节 银行对账的详细银行对账的详细银行对账的详细银行对账的详细(xingx)(xingx)(xingx)(xingx)设计设计设计设计 一、对账期初未达账项处理一、对账期初未达账项处理一、对账期初未达账项处理一、对账期初未达账项处理 二、转入或录入银行对账单二、转入或录入银行对账单二、转入或录入银行对账单二、转入或录入银行对账单(zhn dn)(zhn dn)(zhn dn)(zhn dn)三、对账三、对账三、对账三、对账 四、编制余额调节表四、编制余额调节表四、编制余额调节表四、编制余额调节表五、查询对账情况五、查
30、询对账情况五、查询对账情况五、查询对账情况六、核销已达账六、核销已达账六、核销已达账六、核销已达账七、长期未达账审计七、长期未达账审计七、长期未达账审计七、长期未达账审计本节主要本节主要(zhyo)内容内容第34页/共62页第三十五页，共62页。第四节第四节 银行对银行对账的详细账的详细(xingx)(xingx)设计设计 由于企业的银行存款收付业务比较频繁，而且企业与银行之间的账由于企业的银行存款收付业务比较频繁，而且企业与银行之间的账务处理和入账时间不同，往往会发生双方账面记录不一致的情况，产生务处理和入账时间不同，往往会发生双方账面记录不一致的情况，产生“未达账项未达账项”。为了防止记账
31、发生差错，准确掌握银行存款的实际余额，。为了防止记账发生差错，准确掌握银行存款的实际余额，了解了解(lioji)(lioji)企业可以运用的货币资金余额，企业必须定期将企业的银企业可以运用的货币资金余额，企业必须定期将企业的银行存款日记账与银行对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表，这行存款日记账与银行对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表，这就是银行对账。就是银行对账。第35页/共62页第三十六页，共62页。期初未达账项期初未达账项第四节第四节 银行银行(ynhng)(ynhng)对账对账的详细设计的详细设计 为了辅助企业出纳人员为了辅助企业出纳人员(rnyun)(rnyun)完成银行对
32、账工作，出纳管理完成银行对账工作，出纳管理提供了银行对账功能，即将系统登记的银行存款日记账与银行对账提供了银行对账功能，即将系统登记的银行存款日记账与银行对账单进行核对。在科目字典中，凡是科目账类设置为单进行核对。在科目字典中，凡是科目账类设置为“银行银行”的末级的末级科目均需要进行银行对账。科目均需要进行银行对账。必须在开始对账的月初先将日记账和银行对账单双方的未达账必须在开始对账的月初先将日记账和银行对账单双方的未达账项输入到系统中，即在启用系统对账功能前，将手工对账所编制的项输入到系统中，即在启用系统对账功能前，将手工对账所编制的最后一张银行存款余额调节表输入到系统中。最后一张银行存款余
33、额调节表输入到系统中。第36页/共62页第三十七页，共62页。第四节第四节 银行银行(ynhng)(ynhng)对账对账的详细设计的详细设计第37页/共62页第三十八页，共62页。第四节第四节 银行银行(ynhng)(ynhng)对账对账的详细设计的详细设计 是否一定启用银行对账功能？是否一定启用银行对账功能？如果企业能够实现与银行通过网络来传递对如果企业能够实现与银行通过网络来传递对账所需要的数据，并能够将银行对账单数据转换账所需要的数据，并能够将银行对账单数据转换到系统中，那么无疑启用系统对账功能是明智之到系统中，那么无疑启用系统对账功能是明智之举。举。若需要手工录入银行对账单数据，则需要
34、花若需要手工录入银行对账单数据，则需要花费很大精力录入银行对账单数据，一旦核准后就费很大精力录入银行对账单数据，一旦核准后就无任何用处，就要将其删除，因此，在这种情况无任何用处，就要将其删除，因此，在这种情况下有时使用系统对账，还不如手工对账更加下有时使用系统对账，还不如手工对账更加(gnji)(gnji)实用和有效。实用和有效。第38页/共62页第三十九页，共62页。第四节第四节 银银行行(ynhng(ynhng)对账的详对账的详细设计细设计本小节本小节(xioji)(xioji)主要内容主要内容对账期初对账期初未达账项处理未达账项处理(chl)编制余额调节表编制余额调节表查询对账情况查询对
35、账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计 账期初未达账项账期初未达账项是指在启用系统对账功能前，手工方式所是指在启用系统对账功能前，手工方式所编制的编制的最后一张银行存款余额调节表上的未达账项最后一张银行存款余额调节表上的未达账项。必须首先将期初银行未达账项和企业未达账项录入到系统中，必须首先将期初银行未达账项和企业未达账项录入到系统中，并勾对确定单位日记账的未达账项。并勾对确定单位日记账的未达账项。第39页/共62页第四十页，共62页。第四节第四节 银银行行(ynhng(ynhng)对账的详对账的详细设计细设计本小节本小节(xio
36、ji)(xioji)主要内容主要内容对账期初对账期初未达账项处理未达账项处理(chl)编制余额调节表编制余额调节表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计是否启用会计软件时一定马上是否启用会计软件时一定马上启用银行对账功能？启用银行对账功能？不一定。不一定。通常待系统正常运行一段时间之后才启用通常待系统正常运行一段时间之后才启用“银行对账银行对账”功能，启功能，启用时各银行存款科目应可分期启用，但用时各银行存款科目应可分期启用，但必须在某月份的月初启用必须在某月份的月初启用。因此，因此，“银行对账银行对账”功能的启
37、用日期应该与账套的启用日期无功能的启用日期应该与账套的启用日期无关。关。第40页/共62页第四十一页，共62页。第四节第四节 银银行对账的行对账的详细详细(xingx(xingx)设计设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处理未达账项处理编制余额调节表编制余额调节表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计该数据也存入该数据也存入P151P151表表4-24-2对应对应(duyng)(duyng)基表中，票号标为基表中，票号标为“000”“000”第41页/共62页第四十二页，共62页。第四节第四节
38、 银银行对账的行对账的详细详细(xingx(xingx)设计设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处理未达账项处理编制余额调节表编制余额调节表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计第42页/共62页第四十三页，共62页。第四节第四节 银银行对账的行对账的详细详细(xingx(xingx)设计设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处理未达账项处理编制余额调节表编制余额调节表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长
39、期未达账审计第43页/共62页第四十四页，共62页。第四节第四节 银银行对账的行对账的详细详细(xingx(xingx)设计设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处理未达账项处理编制余额调节表编制余额调节表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计 单单位位日日记记账账和和银银行行对对账账单单双双方方的的期期初初调调整整(tiozhng)(tiozhng)后后余余额额必必须须相相等等。如如果果不不等等，则则银银行行账账面面余余额额，或或对对账账单单期期初初未未达达账账项项，或或日日记记账账期期初初未
40、未达达账账项项必必有有错错误误，需需要要对对这这些些数数据据进进行行逐逐项项检查改正，直至调整检查改正，直至调整(tiozhng)(tiozhng)后余额相等为止。后余额相等为止。第44页/共62页第四十五页，共62页。第四节第四节 银银行行(ynhng(ynhng)对账的详对账的详细设计细设计本小节主要本小节主要(zhyo)(zhyo)内容内容对账期初对账期初未达账项处理未达账项处理(chl)编制余额调节表编制余额调节表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计1.1.转入银行对账单数据转入银行对账单数据 对传输的
41、银行对账单数据有一定的规范性要求：文件对传输的银行对账单数据有一定的规范性要求：文件格式要求（如文本文件、格式要求（如文本文件、ExcelExcel文件等），数据项要求。文件等），数据项要求。2.2.录入银行对账单数据录入银行对账单数据 余额不需录入，由系统自动计算，并实时更新银行对账单余额不需录入，由系统自动计算，并实时更新银行对账单基表中票号为基表中票号为“000000”的行对应的余额数。的行对应的余额数。第45页/共62页第四十六页，共62页。第四节第四节 银银行对账的行对账的详细详细(xingx(xingx)设计设计本小节主要本小节主要(zhyo)(zhyo)内容内容对账期初对账期初未
42、达账项处理未达账项处理编制余额调节表编制余额调节表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计第46页/共62页第四十七页，共62页。第四节第四节 银银行行(ynhng(ynhng)对账的详对账的详细设计细设计本小节主要本小节主要(zhyo)(zhyo)内容内容对账期初对账期初未达账项处理未达账项处理(chl)编制余额调节表编制余额调节表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计 银行对账银行对账是指银行记载的银行存款收付记录和企业记载的银行
43、存是指银行记载的银行存款收付记录和企业记载的银行存款日记账相互核对款日记账相互核对，目的就是将企业银行账与银行对账单进行核对，不，目的就是将企业银行账与银行对账单进行核对，不仅要找出相同的经济业务进行核销，而且还要找出仅要找出相同的经济业务进行核销，而且还要找出未达账项和造成未未达账项和造成未达账项的根源达账项的根源。为为了了提提高高银银行行对对账账的的速速度度和和效效率率，系系统统提提出出了了两两种种对对账账方方式式：即即自自动动对对账账和和手手工工对对账账。银银行行对对账账一一般般采采用用自自动动对对账账与与手手工对账相结合的方式工对账相结合的方式。第47页/共62页第四十八页，共62页。
44、第四节第四节 银银行行(ynhng(ynhng)对账的详对账的详细设计细设计本小节主要本小节主要(zhyo)(zhyo)内容内容对账期初对账期初未达账项处理未达账项处理(chl)编制余额调节表编制余额调节表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计 自自动动对对账账是是计计算算机机根根据据对对账账依依据据自自动动进进行行核核对对与与勾勾对对，在在核核对对与与勾勾对对中中，借借贷贷方方向向相相同同和和金金额额相相等等是是必必要要条条件件，其其他他可可由由用用户户选选择择的的条条件件包包括括结结算算方方式式相相同同、票票
45、号号相相同同、日日期期在在多多少少天天之之内内。对对于于已已核核对对上上的的业业务务，系系统统将将自自动动在在银银行行存存款款日日记记账账和和银银行行对对账账单单双双方方写写上上两两清清标标志志，并并视视为为已已达达账账项项。对对于于在在两清栏未标有两清标志的记录被视为未达账项。两清栏未标有两清标志的记录被视为未达账项。企业和银行必须保证对账数据的规范与合理！企业和银行必须保证对账数据的规范与合理！第48页/共62页第四十九页，共62页。第四节第四节 银银行行(ynhng(ynhng)对账的详对账的详细设计细设计本小节本小节(xioji)(xioji)主要内容主要内容对账期初对账期初未达账项处
46、理未达账项处理(chl)编制余额调节表编制余额调节表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计 手手工工对对账账是是自自动动对对账账的的补补充充，使使用用自自动动对对账账后后，可可能能还还有有一一些些特特殊殊的的已已达达账账项项还还没没有有核核对对出出来来，而而被被视视为为未未达达账账项项，可可用用手手工工对对账账功功能能来来加加以以补补充充和和更更正正，以确保对账的正确性。以确保对账的正确性。可用可用“对照对照”功功能辅助手工对账能辅助手工对账第49页/共62页第五十页，共62页。第四节第四节 银银行对账的行对账的
47、详细详细(xingx(xingx)设计设计本小节主要本小节主要(zhyo)(zhyo)内容内容对账期初对账期初未达账项处理未达账项处理(chl)编制余额调节表编制余额调节表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计列示对账单基表中的数据，但不包括票号为列示对账单基表中的数据，但不包括票号为“000000”行的数据行的数据凭证基表中的凭证基表中的“对账标志对账标志”字段字段第50页/共62页第五十一页，共62页。第四节第四节 银银行行(ynhng(ynhng)对账的详对账的详细设计细设计本小节主要本小节主要(zhyo)
48、(zhyo)内容内容对账期初对账期初未达账项处理未达账项处理(chl)编制余额调节表编制余额调节表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计第51页/共62页第五十二页，共62页。第四节第四节 银银行对账的行对账的详细详细(xingx(xingx)设计设计本小节主要本小节主要(zhyo)(zhyo)内容内容对账期初对账期初未达账项处理未达账项处理(chl)编制余额调节表编制余额调节表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计 用户完成对账之
49、后，便可调用用户完成对账之后，便可调用“余额调节表查询余额调节表查询”功能，以功能，以检查对账是否正确。运行此功能时，系统首先检查对账是否正确。运行此功能时，系统首先将科目字典中科目将科目字典中科目账类为账类为“银行银行”的末级科目全部列出。选定某一银行科目后，即可的末级科目全部列出。选定某一银行科目后，即可查阅该科目的余额调节表查阅该科目的余额调节表。第52页/共62页第五十三页，共62页。第四节第四节 银银行对账的行对账的详细详细(xingx(xingx)设计设计本小节主要本小节主要(zhyo)(zhyo)内容内容对账期初对账期初未达账项处理未达账项处理(chl)编制余额调节表编制余额调节
50、表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计对账单未达对账单未达账项的借方账项的借方合计合计对账单未对账单未达账项的达账项的贷方合计贷方合计日记账未日记账未达账项的达账项的借方合计借方合计日记账未日记账未达账项的达账项的贷方合计贷方合计第53页/共62页第五十四页，共62页。第四节第四节 银银行行(ynhng(ynhng)对账的详对账的详细设计细设计本小节本小节(xioji)(xioji)主要内容主要内容对账期初对账期初未达账项处理未达账项处理(chl)编制余额调节表编制余额调节表查询对账情况查询对账情况核销已达账核