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1、YCF正版可修改PPT（本科）第07章_固定资产管理系统教学课件第7章 固定资产管理系统 学习目标1.了解固定资产管理系统的操作方法。了解固定资产管理系统的操作方法。2.学习固定资产管理系统的初始化处理。学习固定资产管理系统的初始化处理。3.掌握固定资产卡片的录入和固定资产凭证的生成。掌握固定资产卡片的录入和固定资产凭证的生成。4.掌握期末计提折旧和查询固定资产报表的方法。掌握期末计提折旧和查询固定资产报表的方法。第一节 固定资产管理系统固定资产管理系统概述 固定资产管理系统可以对企业的固定资产物品进行有效管理，包括对固定资产管理系统可以对企业的固定资产物品进行有效管理，包括对固定资产增加、变
2、动和设备维护情况进行管理。固定资产变动可以生成凭固定资产增加、变动和设备维护情况进行管理。固定资产变动可以生成凭证并传递到总账系统。系统在月末处理时会根据固定资产所设定的折旧方证并传递到总账系统。系统在月末处理时会根据固定资产所设定的折旧方法自动计提折旧，生成计提折旧凭证并传递到总账系统。系统同时提供各法自动计提折旧，生成计提折旧凭证并传递到总账系统。系统同时提供各种财务所需报表，如固定资产清单、资产增减表、固定资产明细账和折旧种财务所需报表，如固定资产清单、资产增减表、固定资产明细账和折旧费用明细表等。费用明细表等。金蝶金蝶ERPERP-K/3K/3系统中的固定资产管理系统以固定资产卡片管理
3、为基础，系统中的固定资产管理系统以固定资产卡片管理为基础，帮助企业实现对固定资产的全面清理，包括固定资产的新增、清理和变动，帮助企业实现对固定资产的全面清理，包括固定资产的新增、清理和变动，按企业会计准则的要求计提折旧，以及处理固定资产的账务核算工作。按企业会计准则的要求计提折旧，以及处理固定资产的账务核算工作。它能够帮助管理者全面掌握企业当前固定资产的数量与价值，追踪固定资它能够帮助管理者全面掌握企业当前固定资产的数量与价值，追踪固定资产的使用状况，加强企业资产管理，提高资产利用效率。产的使用状况，加强企业资产管理，提高资产利用效率。固定资产管理系统既可以独立使用，也可与其他系统配合使用，形
4、成固定资产管理系统既可以独立使用，也可与其他系统配合使用，形成完整的固定资产管理和核算体系。完整的固定资产管理和核算体系。第二节 初 始 设 置 固定资产管理系统的初始设置是对固定资产管理系统的核算参数和基础资料进行设置。只有基础资料设置成功后才能进行正常的单据处理。一、参数设置 系统参数反映了企业管理固定资产的个性化需要。它的设置关系到以后系统的业务和流程的处理。用户在设置此参数前要根据企业的管理制度和要求全面考虑。用户可以执行“系统设置”“资产管理”“系统参数”命令，在“系统选项”对话框的“基本设置”选项卡中查看和修改公司的名称和地址等信息，在“固定资产”选项卡中设置启用期间、是否折旧以及
5、折旧率等信息，如图7-1所示。用户设置完毕后单击“确定”按钮即可。第二节 初 始 设 置 第二节 初 始 设 置 二、初始数据录入 固定资产的基础资料主要包括变动方式类别、使用状态类别、折旧方法定义、卡片类别管理和存放地点维护。以上资料都要在初始化之前设置完成。（一）变动方式类别 变动方式是指固定资产的增加和减少方式，如购入、接受捐赠及出售固定资产等。用户执行“财务会计”“固定资产管理”“基础资料”“变动方式类别”命令，系统会弹出“变动方式类别”对话框。用户可以在该对话框中对固定资产的变动方式进行新增、修改、删除或打印等操作。此处新增变动方式：破损，如图7-2所示。（二）使用状态类别 使用状态
6、类别是指固定资产的状态，如正常使用、融资租入或未使用等。用户可根据状态设置是否计提折旧。用户执行“财务会计”“固定资产管理”“基础资料”“使用状态类别”命令，系统会弹出“使用状态类别”对话框。用户可以在该对话框中对固定资产的使用状态类别进行新增、修改、删除或打印等操作。此处采用默认值，可以随时在此对话框中进行设置。第二节 初 始 设 置 第二节 初 始 设 置 （三）折旧方法定义 固定资产管理系统的一大特点就是期末为用户提供自动计提折旧的功能。在运用自动计提折旧的功能时，用户必须预先在固定资产卡片中设置好折旧方法，如平均年限法、工作量法等，这样系统在计提固定资产折旧时会根据折旧方法、使用年限等
7、数据自动计算出应计提的折旧费用。具体操作步骤为执行“财务会计固定资产管理基础资料折旧方法定义”命令，系统弹出“折旧方法定义”对话框，如图7-4所示。系统已预设折旧方法，用户单击“折旧方法定义说明”选项卡，系统切换到“折旧方法定义说明”窗口，可以查看各折旧方法定义的说明。若需要新增折旧方法、修改折旧方法的公式内容，则用户可单击“编辑”选项卡，系统将切换到“编辑”界面，如图7-5所示。相关参数说明如下：（1）折旧公式：折旧方式的公式定义，由条件语句、运算符和折旧要素组成。（2）折旧要素：首先选择类别，再选择类别下的详细要素，双击即将该要素填入折旧公式。（3）以年为计算基础：系统默认以期间（月）作为
8、计算基础。若选中该项，则以年作为计算基础。（四）卡片类别管理 为方便管理固定资产，用户可以对卡片进行分类管理。第二节 初 始 设 置 第二节 初 始 设 置 第二节 初 始 设 置 （五）存放地点维护 为了使固定资产管理方便，金蝶ERP-K/3系统提供了存放地点管理功能，这样在卡片中能清晰地了解哪个部门使用、存放在什么地点等内容。三、固定资产初始数据录入 初始数据录入即是把企业启用固定资产系统之前的固定资产内容通过卡片的形式录入到系统中。基础资料设置完毕后，就可以按照表7-1中卡片内容录入初始卡片。以表7-1中数据为例录入本公司的固定资产。第二节 初 始 设 置 第三节 日 常 处 理 一、当
9、期固定资产卡片新增 随着公司业务的开展，企业可能需要随时增加新的固定资产，本功能就是将新增加的固定资产记入账册，以做到固定资产的明细管理。双击“财务会计”“固定资产管理”“业务处理”“新增卡片”，系统弹出“卡片及变动新增”窗口，此处的固定资产卡片新增窗口与“初始化”时卡片录入方法相同，可以参照前面章节。（一）固定资产清理 固定资产清理是将固定资产清理出账簿，使该资产的价格为零。（二）固定资产变动及批量变动 固定资产变动业务包括固定资产原值、部门、使用情况、类别和使用寿命等发生变动。下面介绍固定资产变动的操作方法。第三节 日 常 处 理 三、固定资产拆分 固定资产拆分功能可以将原来成批、成套资产
10、拆分成单个资产进行管理。卡片拆分既可以处理当期新的卡片，也可以拆分以前期间录入的卡片。用户在“卡片管理”窗口中选中要拆分的卡片，执行“变动拆分”命令，系统会弹出“卡片拆分”对话框。若按金额进行拆分，系统自动按金额百分比进行拆分，不对资产数量进行控制。若按数量进行拆分，系统自动按数量所占百分比对金额进行拆分，并且使拆分后卡片上的资产数量之和与原卡片上的资产数量之和相等。用户选中“按金额进行拆分”，录入拆分的数量“4”，单击“确定”按钮，系统弹出“卡片拆分”对话框。四、固定资产审核 如果在固定资产参数中设置了审核人和制单人不为一人，那么需要用他人对固定资产处理业务产生的记录条进行审核，审核后才能生
11、成凭证。本账套以“王资产”的身份登录后审核全部变动资料。五、凭证管理 凭证管理主要根据固定资产增加、变动等业务资料生成凭证，并对凭证进行有效的管理，包括生成凭证、修改凭证、审核凭证等。固定资产系统和总账系统连接使用时，生成的凭证传递到总账系统，以保证固定资产系统和总账系统的固定资产科目、累计折旧科目数据一致。第四节 固 定 资 产 报 表 的 生 成 与 管 理 一、报表的生成（一）生成固定资产清单 用户在主界面执行“财务会计”“固定资产管理”“统计报表”“资产清单”命令，系统会弹出“固定资产变动及结存表方案设置”对话框，如图7-27所示。用户在该对话框中可以设置初始化期间、类型级次等内容。用
12、户在设置完过滤条件后单击“确定”按钮，系统打开“固定资产清单”界面，如图7-28所示。用户若要查看固定资产的卡片情况，只要选中记录后，单击工具栏中的“卡片”按钮即可。第四节 固 定 资 产 报 表 的 生 成 与 管 理 第四节 固 定 资 产 报 表 的 生 成 与 管 理 第四节 固 定 资 产 报 表 的 生 成 与 管 理 二、管理报表 管理报表用于查询、分析固定资产的使用情况。固定资产变动及结存表反映固定资产的增加、减少情况。用户在主界面执行“财务会计”“固定资产管理”“管理报表”“资产增减表”命令，系统会弹出“固定资产变动及结存表方案设置”对话框，如图7-31所示。用户在该对话框中
13、可以查询会计期间或初始化期间的数据，以及是否显示明细级别。在条件设置完成后，用户单击“确定”按钮，打开“固定资产变动及结存表”窗口，如图7-32所示。第四节 固 定 资 产 报 表 的 生 成 与 管 理 第四节 固 定 资 产 报 表 的 生 成 与 管 理 第五节 期 末 处 理 期末处理主要用于计提固定资产折旧费用和进行期末结账。一、工作量管理 如果账套中有采用工作量法计提折旧的固定资产，那么用户在计提折旧之前需要输入本期完成的实际工作量。二、计提折旧 计提折旧主要根据固定资产卡片上的折旧方法生成计提折旧凭证。三、折旧管理 折旧管理是对已提折旧的金额进行查看和修改，修改后的数据会自动更改
14、所提的折旧金额。用户在主界面执行“财务会计”“固定资产管理”“期末处理”“折旧管理”命令，系统会打开“过滤”窗口。待设定完条件后，用户单击“确定”按钮，打开如图7-36所示的窗口。用户在“本期折旧额”中修改所需要的数据，单击“保存”按钮后，系统保存当前修改，并自动修改“计提折旧凭证”的数据。第五节 期 末 处 理 第五节 期 末 处 理 四、工作总量查询 工作总量查询的方法与前面报表的查询方法相同。“工作量汇总查询”窗口如图7-37所示。第五节 期 末 处 理 五、自动对账 当固定资产管理系统与总账系统联合使用时，自动对账功能是指将固定资产管理系统的业务数据与总账系统的财务数据进行核对，以保证
15、双方数据的一致。具体操作程序如下：(1)用户在主界面执行“财务会计”“固定资产管理”“期末处理”“自动对账”命令，系统会弹出“对账方案”对话框，首先增加一个方案。(2)用户单击“增加”按钮，系统会弹出“固定资产对账”对话框，分别设置对账的会计科目。(3)录入方案名称，用户单击“确定”按钮，系统会弹出提示对话框。用户再单击“确定”按钮，在返回的“对账方案”对话框中可以看到已经新增的方案名称。若用户对自动对账的方案不满意，则可以对方案进行编辑和删除操作。(4)用户选中“1”方案，单击“默认设置”按钮，将当前方案设定为默认方案，并选中“包括未过账凭证”选项，单击“确定”按钮进入“自动对账”窗口，此为
16、期初原始卡片录入完毕后的对账结果。第五节 期 末 处 理 六、计提修购基金 计提修购基金和计提折旧不能同时进行，可由系统参数“不折旧（对整个系统）”进行控制。如果用户没有选中“不折旧（对整个系统）”参数，那么允许对整个系统计提固定资产折旧，但不允许对固定资产计提修购基金。如果用户选中“不折旧（对整个系统）”参数，则允许对整个系统计提固定资产修购基金，不允许计提固定资产折旧。七、期末结账 期末结账在完成当前会计期间的业务处理，结转到下一期间进行新的业务处理时进行，包括将固定资产的有关账务处理如折旧或变动等信息转入已结账状态。已结账的业务不能再进行修改和删除操作。（1）用户在主界面执行“财务会计”“固定资产管理”“期末处理”“期末结账”命令，系统会弹出“期末结账”对话框。（2）用户单击“开始”按钮，系统在检测本期工作符合结账条件后会弹出“结账成功”提示对话框。用户单击“确定”按钮，结束期末结账工作。系统提供反结账功能。用户在期末处理模块按Shift键并双击“期末结账”，系统会弹出“期末结账”对话框。用户只要选择“反结账”并单击“开始”按钮即可完成反结账。注意：只有系统管理员才能进行反结账。实验实验8 固定资产管理系统日常业务处理与期末处理固定资产管理系统日常业务处理与期末处理 上机操作，老师辅导谢谢，再见谢谢，再见