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1、（本科）会计电算化教学设计第 07 章 固定资产管理系统电子教案1第七章第七章固定资产管理系统固定资产管理系统教学要求：教学要求：1了解固定资产管理系统的主要功能2理解固定资产管理系统业务处理流程3.熟练掌握固定资产增、减、变动等日常操作功能4掌握固定资产管理系统统计报表及管理报表的查询5.熟练掌握固定资产期末计提折旧，结账、反结账功能教学重点：教学重点：1.熟练掌握固定资产增、减、变动等日常操作功能2.掌握固定资产管理系统统计报表及管理报表的查询3.熟练掌握固定资产期末计提折旧，结账、反结账功能教学难点：教学难点：1.熟练掌握固定资产增、减、变动等日常操作功能2.熟练掌握固定资产期末计提折旧
2、，结账、反结账功能课时课时分配：分配：理论版块学时：4；实践版块学时：2教学教学内容：内容：第一节 固定资产管理系统概述固定资产管理系统可以对企业的固定资产物品进行有效管理，包括对固定资产增加、变动和设备维护情况进行管理。变动可以生成凭证并传递到“总账”系统，在月末处理时可以根据固定资产所设定的折旧方法自动计提折旧，生成计提折旧凭证并传递到“总账”系统。系统同时提供各种财务所需报表，如固定资产清单、资产增减表、固定资产明细账和折旧费用明细表等。金蝶 K/3 固定资产管理系统以固定资产卡片管理为基础，帮助企业实现对固定资产的全面清理，包括固定资产的新增、清理和变动，按国家会计准则的要求进行计提折
3、旧，以及处理固定资产的账务核算工作。它能够帮助管理者全面掌握企业当前固定资产的数量与价值，追踪固定资产的使用状况，加强企业资产管理，提高资产利用效率。固定资产管理系统既可以独立使用，也可与其他系统配合使用，形成完整的固定资产管理和核算体系。第二节 初始设置初始设置是对本系统的核算参数和基础资料进行设置，只有基础资料设置成功后才能进行正常的单据处理。一、参数设置系统参数反映了企业管理固定资产的个性化需要，它的设置关系到以后系统的业务和流程的处理，用户在设置前要根据企业的管理制度和要求全面考虑。点击“系统设置系统设置资产管理系统参数”，在“基本设置”标签页上可查看和修改公司的名称和地址等信息；在“
4、固定资产”标签页上可以选择启用期间、是否折旧、折旧率等信息。设置完毕后点击“确定”即可。“基本设置”标签页主要用来设置账套的基本信息，“固定资产”标签页主要对固定资（本科）会计电算化教学设计第 07 章 固定资产管理系统电子教案2产管理模块的系统参数进行设置。二、初始数据录入固定资产的基础资料主要包括变动方式类别、使用状态类别、折旧方法定义、卡片类别管理和存放地点维护，以上资料都要在初始化之前设置完成。（一）变动方式类别（一）变动方式类别变动方式指固定资产的增加和减少方式，如购入、接受捐赠及出售等。双击“财务会计固定资产管理基础资料变动方式类别”，系统弹出“变动方式类别”窗口，如图 7-2所示
5、。在窗口中可以对变动方式进行新增、修改、删除或打印等操作。在此采用默认值，以后可以随时在此窗口进行设置。（二）使用状态类别（二）使用状态类别使用状态类别可以设置固定资产的状态，如正常使用、融资租入或未使用等，并可根据状态设置是否“计提折旧”。在窗口中可以对使用状态类别进行新增、修改、删除或打印等操作。在此采用默认值，以后可以随时在此窗口进行设置。（三）折旧方法定义（三）折旧方法定义固定资产系统的一大特点就是期末为用户提供自动计提折旧费用凭证的功能。实现自动计提折旧的功能时，必须预先在固定资产卡片设置好折旧方法，如平均年限法、工作量法等，这样系统在计提固定资产折旧时会根据折旧方法、使用年限等数据
6、自动计算出应计提的折旧费用。（四）卡片类别管理（四）卡片类别管理为方便管理固定资产，可以对卡片进行分类管理。三、固定资产初始数据录入初始数据录入即是把企业启用固定资产系统之前的固定资产内容通过卡片的形式录入到系统中。基础资料设置完毕后，就可以按照表 7-1 中卡片内容录入初始卡片。以表 7-1 中数据为例录入本公司的固定资产。第三节第三节 日常处理日常处理一、当期固定资产卡片新增随着公司业务的开展，企业可能需要随时增加新的固定资产，本功能就是将新增加的固定资产记入账册，以做到固定资产的明细管理。（本科）会计电算化教学设计第 07 章 固定资产管理系统电子教案3双击“财务会计固定资产管理业务处理
7、新增卡片”，系统弹出“卡片及变动新增”窗口，此处的固定资产卡片新增窗口与“初始化”时卡片录入方法相同，可以参照前面章节。表 7-2新增固定资产基本信息部门及其他原值与折旧资产类别机械设备固定资产科目1601.02币别人民币资产编码JX001累计折旧科目1602原币金额10800名称检测仪使用部门生产部开始使用日期2016-01-01计量单位台折旧费用科目5101.02预计工作量60数量1预计净残值2000入账日期2016-01-01折旧方法平均年限法存放地点车间工作量计量单位年使用状况正常使用变动方式购入二、固定资产清理及批量变动（一）固定资产清理（一）固定资产清理固定资产清理是将固定资产清理
8、出账簿，使该资产的价格为零。（二）固定资产变动及批量变动固定资产变动业务包括固定资产原值、部门、使用情况、类别和使用寿命等发生变动。三、固定资产拆分固定资产拆分功能可以将原来成批、成套资产拆分成单个资产进行管理。卡片拆分既可以处理当期新的卡片，也可以拆分以前期间录入的卡片。四、固定资产审核如果在固定资产参数中设置了，审核人和制单人不为一人，那么需要用他人对固定资产处理业务产生的记录条进行审核，审核后才能生成凭证。本账套此处以“赵主管”的身份登录后审核全部变动资料。五、凭证管理凭证管理主要根据固定资产增加、变动等业务资料生成凭证，并对凭证进行有效的管理，包括生成凭证、修改凭证、审核凭证等操作。固
9、定资产系统和总账系统联接使用时，生成的凭证传递到总账系统，以保证固定资产系统和总账系统的固定资产科目、累计折旧科目数据一致。第四节 固定资产报表的生成与管理一、一、报表的生成（一）生成固定资产清单在主界面窗口中选择“财务会计固定资产管理统计报表资产清单”，双击后弹出“方案设置”窗口，如图 7-27 所示。（本科）会计电算化教学设计第 07 章 固定资产管理系统电子教案4图 7-27 固定资产变动及结存表方案设置在窗口中可以设置查询的期间、固定资产状态、显示部门资料和报表项目显示等内容。过滤条件设置完成后单击“确定”按钮，系统弹出“固定资产清单”窗口。若要查看固定资产的卡片情况，选中记录后单击工
10、具栏上的“卡片”按钮即可。（二）生成固定资产价值变动表在主界面窗口中选择“财务会计固定资产管理统计报表固定资产价值变动表”，双击该功能项，系统弹出“方案设置”窗口。“基本条件”选项卡中设置要查询的期间和是否“包含本期已清理的卡片”，“汇总设置”选项卡中可以设置汇总条件，“过滤条件”选项卡中设置更详细的过滤条件。此处，保持默认条件，单击“确定”按钮，系统进入“固定资产变动情况表”窗口。二、管理报表二、管理报表管理报表用于查询、分析固定资产的使用情况。固定资产变动及结存表反映固定资产增加、减少的情况。在主界面窗口中选择“财务会计固定资产管理管理报表资产增减表”，双击该功能项，系统弹出“方案设置”窗
11、口。在窗口中可以查询会计期间或初始化期间的数据，以及是否显示明细级别。条件设置完成，单击“确定”按钮进入“固定资产变动及结存表”窗口。第五节第五节 期末处理期末处理期末处理主要用于处理计提固定资产折旧费用和期末结账。一、工作量管理如果账套中有采用工作量法计提折旧的固定资产，则在计提折旧之前需输入本期完成的实际工作量。在主界面窗口中选择“财务会计固定资产管理期末处理工作量管理”，系统弹出“过滤”方案设置窗口，单击“确定”按钮，系统弹出“方案名称”录入窗口，录入所要的“方案名称”后，单击“确定”按钮，系统进入“工作量管理”窗口，录入本期工作量。二、计提折旧计提折旧主要根据固定资产卡片上的折旧方法生
12、成计提折旧凭证。（1）在主界面窗口中选择“财务会计固定资产管理期末处理计提折旧”，系统弹出“计提折旧”窗口，如图 7-34 所示。（2）单击“下一步”按钮，在弹出的窗口中录入摘要和凭证字。（3）单击“下一步”按钮，在弹出的窗口中单击“计提折旧”按钮计算计提折旧，稍后系统提示计提成功。计提折旧生成的凭证可以在“会计分录序时簿”中进行管理：在“凭证管理”窗口单击（本科）会计电算化教学设计第 07 章 固定资产管理系统电子教案5工具栏上的“序时簿”按钮，系统进入“会计分录序时簿”，找到“计提”凭证进行相应的操作即可。该笔计提凭证在“总账”系统中也可以进行查询，但不能编辑。三、折旧管理折旧管理是对已提
13、折旧的金额进行查看和修改，修改后的数据会自动更改所提的计提折旧凭证金额。四、工作总量查询工作总量查询的方法与前面报表的查询方法相同，“工作量汇总查询”窗口如图 7-37所示。五、自动对账固定资产系统与总账系统联接使用时，自动对账功能是将固定资产系统的业务数据与总账系统的财务数据进行核对，以保证双方系统数据的一致性。在主界面窗口中选择“财务会计固定资产管理期末处理自动对账”，系统弹出“对账方案”窗口，如图 7-38 所示。首先增加一个方案。单击“增加”按钮，系统弹出“固定资产对账”窗口，分别设置对账的会计科目，如图 7-39 所示。图 7-38 对账方案图 7-39 固定资产自动对账录入方案名称
14、，单击“确定”按钮，系统弹出提示对话框，单击“确定”按钮，并返回“对账方案”窗口，可以看到已经新增的“方案名称”。若对“自动对账”的方案不满意，可以对方案进行编辑和删除操作。选中“1”方案，单击“默认设置”，将当前方案设定为“默认方案”，选中“包括未过账凭证”，单击“确定”按钮进入“自动对账”窗口，如图 7-40 所示。图 7-40固定资产系统自动对账注意：自动对账时，建议审核并过账本期所有的固定资产业务凭证。六、计提修购基金计提修购基金和计提折旧不能同时进行，可由系统参数“不折旧（对整个系统）”进行控制。如果没有选中“不折旧（对整个系统）”参数，则对整个系统都允许计提固定资产折旧，但不允许对
15、固定资产计提修购基金。因为本账套没有选中该参数，故不能计提修购基金。选中“不折旧（对整个系统）”参数，则对整个系统都允许计提固定资产的修购基金，不（本科）会计电算化教学设计第 07 章 固定资产管理系统电子教案6允许计提固定资产折旧。七、期末结账期末结账在完成当前会计期间的业务处理，结转到下一期间进行新的业务处理时进行。包括将固定资产的有关账务处理，如折旧或变动等信息转入已结账状态。已结账的业务不能再进行修改和删除操作。（1）在主界面窗口中选择“财务会计固定资产管理期末处理期末结账”，系统弹出“期末结账”窗口，如图 7-41 所示。（2）单击“开始”按钮，系统检测本期工作符合结账条件后，弹出“结账成功”提示窗口，单击“确定”按钮，结束“期末结账”工作。系统提供反结账功能。在期末处理模块中，按住 Shift 键并双击“期末结账”，系统弹出“期末结账”窗口，选择“反结账”并单击“开始”按钮即可完成反结账，如图 7-42 所示。图 7-41期末结账向导图 7-42 期末结账成功注意：只有系统管理员才能进行反结账。（本科）会计电算化教学设计第 07 章 固定资产管理系统电子教案7感谢您的支持与使用感谢您的支持与使用如果内容侵权请联系删除如果内容侵权请联系删除仅供教学交流使用仅供教学交流使用