第五章 托收(精品).ppt

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1、第五章第五章托收托收第五章第五章 托收托收v第一节第一节 托收概述托收概述v第二节第二节 托收的种类与程序托收的种类与程序v第三节第三节 托收的风险及防范托收的风险及防范v第四节第四节 托收中的融资托收中的融资第一节托收概述第一节托收概述v一、托收的定义一、托收的定义v二、托收的二、托收的当事人当事人v三、托收的性质与特点三、托收的性质与特点v四、四、托收统一规则托收统一规则一、托收的定义一、托收的定义vv国际商会国际商会托收统一规则托收统一规则：vv托收（托收（collectioncollection）是指由收到托收指示的是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融票据（支付银行根据所收

2、到的指示处理金融票据（支付工具）和商业单据（装运单据）以便取得付工具）和商业单据（装运单据）以便取得付款或承兑。款或承兑。vv 商业信用商业信用 出口商主动催收款项，属于逆汇出口商主动催收款项，属于逆汇托收的定义托收的定义托收托收是指债权人开是指债权人开具汇票或者连同货具汇票或者连同货运单据，委托当地运单据，委托当地银行通过它在进口银行通过它在进口地的分行或代理行地的分行或代理行向债务人收取票款向债务人收取票款的一种支付方式。的一种支付方式。二、托收的当事人二、托收的当事人v委托人委托人（principalprincipal）v托收行托收行（remitting bankremitting ba

3、nk）v代收行代收行（collecting bankcollecting bank）v付款人付款人（draweedrawee/payerpayer）v提示行提示行（presenting bankpresenting bank）v需要时的代理需要时的代理 付款人付款人（进口商）（进口商）代收行代收行/提示行提示行托收行托收行委委托人托人（出口商）（出口商）买卖合同买卖合同1 1 发货发货2 2委委托托3 3委托委托4 4提提示示5 5 付款付款或承兑或承兑 6 6付款付款7 7结结汇汇托收当事人及其责任托收当事人及其责任1 1委托方（委托方（PrincipalPrincipal）委托人在委托人在

4、贸易合同贸易合同下的责任：按时按质按量装下的责任：按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据。运货物；提供符合合同要求的单据。委托人在委托人在委托代理合同委托代理合同下的责任：下的责任：（1 1）填写）填写委托申请书委托申请书，指示明确；，指示明确；（2 2）对意外情况及时指示；）对意外情况及时指示；（3 3）承担收不到货款的损失。）承担收不到货款的损失。2托收行（托收行（Remitting Bank）托收行责任：托收行责任：（1 1）审查委托申请书，核对单据；）审查委托申请书，核对单据；（2 2）缮制托收委托书；）缮制托收委托书；（3 3）按常规处理业务，并承担过失责任。）按常规处理业务，

5、并承担过失责任。3 3代收行（代收行（Collecting BankCollecting Bank）代收行的责任：代收行的责任：（1 1）审查委托书，核对单据；）审查委托书，核对单据；（2 2）代收行有保管好单据的责任；）代收行有保管好单据的责任；（3 3）及时反馈托收情况；）及时反馈托收情况；（4 4）谨慎处理货物。）谨慎处理货物。4 4付款人（付款人（PayerPayer或或DraweeDrawee）付款人的责任：履行付款义务付款人的责任：履行付款义务5 5、提示行（、提示行（Presenting BankPresenting Bank）6 6、“需要时的代理需要时的代理”（a repre

6、sentative to a representative to act as case-of-needact as case-of-need）。）。委托人委托人（出口商）（出口商）付款人付款人（进口商）（进口商）托收行托收行代收行代收行债权债务关系债权债务关系委托代理关系委托代理关系委托代理关系委托代理关系无契约关系无契约关系三、托收的性质与特点三、托收的性质与特点v性质性质:商业信用商业信用 银行三不管：钱、单、货银行三不管：钱、单、货v特点：特点：v1 1、比汇款结算方式安全、比汇款结算方式安全v2 2、结算的基础仍是商业信用、结算的基础仍是商业信用v3 3、资金负担仍不平衡、资金负担仍

7、不平衡v4 4、比汇款的手续稍多、费用稍高、比汇款的手续稍多、费用稍高四、四、托收统一规则托收统一规则vUNIFORM RULES FOR COLLECTIONSUNIFORM RULES FOR COLLECTIONS，是国际商是国际商会第会第522522号出版物号出版物 ，简称简称URC522URC522。v共共7 7部分，共部分，共2626条包括总则及定义、托收的形条包括总则及定义、托收的形式和结构，提示方式，义务与责任，付款，式和结构，提示方式，义务与责任，付款，利息、手续费及其它费用，其它规定。利息、手续费及其它费用，其它规定。v银行应严格按照托收指示书以及银行应严格按照托收指示书以

8、及URC522URC522的有关规定办理托收业务的有关规定办理托收业务 第二节第二节 托收的种类及程序托收的种类及程序v光光票托收（票托收（clean collection clean collection）v跟单托收（跟单托收（documentary collection documentary collection）一、光票托收（一、光票托收（Clean collectionClean collection）v光票托收光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。单据（主要指货运单据）的托收。v光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远光票托

9、收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但在实际业务中，由于一般金额都期两种。但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多。不太大，即期付款的汇票较多。付款人付款人（进口商进口商）代收行代收行/提示行提示行托收行托收行委委托人托人（出口商）（出口商）1发货发货3托收委托书和光票托收委托书和光票5付款付款或承兑或承兑6付款付款(贷记通知贷记通知)2光票和托光票和托收申请书收申请书4提示提示光票光票7结汇结汇v跟单托收跟单托收是指附有商业单据的托收。是指附有商业单据的托收。v卖方开具托收汇票，连同商业单据（主卖方开具托收汇票，连同商业单据（主要指货物装运单据）一起委托给托收行。要指货物

10、装运单据）一起委托给托收行。v实质要件：代表货权的运输单据。实质要件：代表货权的运输单据。2 2、跟单托收（、跟单托收（Documentary Collection Documentary Collection）跟单托收的业务办理程序跟单托收的业务办理程序v出出口口商商发发运运货货物物，取取得得有有关关单单证证后后，填填写写“托收委托书托收委托书”，交银行办理。，交银行办理。v银银行行审审核核后后，即即按按照照托托收收指指示示，将将跟跟单单汇汇票票及其他单据寄交代收行及其他单据寄交代收行 。v代收行向进口人提示汇票。代收行向进口人提示汇票。v代代收收行行在在进进口口商商按按规规定定付付款款后后

11、，将将收收到到的的货货款立即拨付托收行。款立即拨付托收行。v托收行收到货款后，即将货款拨交出口商。托收行收到货款后，即将货款拨交出口商。付款人付款人（进口商）（进口商）代收行代收行/提示行提示行托收行托收行委托人委托人（出口商）（出口商）2发货发货6托收委托书和跟单汇票托收委托书和跟单汇票8D/P付付款款11付款付款(贷记通知贷记通知)4汇票、汇票、单据和托单据和托收申请书收申请书7提提示示跟跟单单汇汇票票12结结汇汇1合同合同轮船轮船公司公司3取得单据取得单据5回回单单D/A承承兑兑后后到到期期付付款款10提货提货9交出提单交出提单vv付款交单付款交单(documents against(d

12、ocuments against payment,Dpayment,D/P)/P)即期付款交单即期付款交单(D/P at sight)(D/P at sight)远期付款交单远期付款交单(D/P atdays after sight)(D/P atdays after sight)vv承兑交单承兑交单(documents against(documents against acceptance,Dacceptance,D/A)/A)即期付款交单程序（即期付款交单程序（D/PD/P）付款人付款人代收行代收行/提示行提示行托收行托收行委托人委托人12345678 即期付款交单程序（即期付款交单程序

13、（D/PD/P）委托人委托人（出口方）（出口方）轮船轮船公司公司代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）付款人付款人（进口方）（进口方）合同合同发货取得提单发货取得提单交单提货交单提货 托托收收申申请请书书及及跟跟单单汇汇票票回回执执付付款款托收指示书及跟单汇票托收指示书及跟单汇票汇交收妥的款项汇交收妥的款项提提示示汇汇票票要要求求付付款款付付款款交交单单 远期付款交单程序（远期付款交单程序（D/PD/P）委托人委托人（出口方）（出口方）轮船轮船公司公司代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）付款人付款人（进口方）

14、（进口方）合同合同发货取得提单发货取得提单交单提货交单提货托托收收申申请请书书及及跟跟单单汇汇票票回回执执12付付款款托收指示书及跟单汇票托收指示书及跟单汇票汇交收妥的款项汇交收妥的款项提提示示汇汇票票要要求求承承兑兑承承兑兑汇汇票票到到期期提提示示汇汇票票要要求求付付款款付付款款交交单单 案例案例1 D/P1 D/P的损失案的损失案v 某某外外贸贸公公司司与与某某美美籍籍华华人人客客商商做做了了几几笔笔顺顺利利的的小小额额交交易易后后，付付款款方方式式为为预预付付。后后来来客客人人称称销销路路已已经经打打开开，要要求求增增加加数数量量，可可是是，由由于于数数量量太太多多，资资金金一一时时周周

15、转转不不开开，最最好好将将付付款款方方式式该该为为D/P D/P AT AT SIGHTSIGHT。当当时时我我方方考考虑虑到到采采用用D/P D/P AT AT SIGHT SIGHT 的的情情况况下下，如如果果对对方方不不去去付付款款赎赎单单，就就拿拿不不到到单单据据，货货物物的的所所有有权权归归我我方方所所有有。结结果果，未未对对客客户户的的资资信信进进行行全全面调查，就发出了一个面调查，就发出了一个4040货柜的货货柜的货v物，金额为物，金额为3 3万美圆。事情发展极为不顺。货万美圆。事情发展极为不顺。货物到达目的港后，客户借口资金紧张，迟迟物到达目的港后，客户借口资金紧张，迟迟不去赎

16、单。不去赎单。1010天后，各种费用相继发生。考天后，各种费用相继发生。考虑到这批货物的花色品种为客户特别指定，虑到这批货物的花色品种为客户特别指定，拉回来也是库存，便被迫改为拉回来也是库存，便被迫改为D/A 30D/A 30天。可天。可是，客户将货提出之后，就再也没有音信。是，客户将货提出之后，就再也没有音信。到涉外法律服务处与讨债公司一问才知道，到涉外法律服务处与讨债公司一问才知道，到美国打官司费用极高，于是只好作罢。到美国打官司费用极高，于是只好作罢。分析：分析：vv出口公司要从中吸取以下几点教训：出口公司要从中吸取以下几点教训：v1 1如下现象应引起注意，客户在开始时往往如下现象应引起

17、注意，客户在开始时往往付款及时，后来突然增加数量，要求出口方付款及时，后来突然增加数量，要求出口方给予优惠的付款条件如给予优惠的付款条件如D/PD/P、D/AD/A或或O/AO/A（OPEN OPEN ACCOUNTACCOUNT）。如果出口公司答应客户条件，为）。如果出口公司答应客户条件，为以后的纠纷埋下了隐患。以后的纠纷埋下了隐患。v2 2出口公司在接受客户出口公司在接受客户D/PD/P条件后，客户没条件后，客户没有付款赎单，反而提出有付款赎单，反而提出D/A30D/A30天。出口应考虑天。出口应考虑到到D/AD/A的风险和后果。的风险和后果。承兑交单程序（承兑交单程序（D/A)D/A)委

18、托人委托人（出口方）（出口方）轮船轮船公司公司代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）付款人付款人（进口方）（进口方）合同合同发货取得提单发货取得提单交单提货交单提货托托收收申申请请书书及及跟跟单单汇汇票票回回执执付付款款托收指示书及跟单汇票托收指示书及跟单汇票汇交收妥的款项汇交收妥的款项提提示示汇汇票票要要求求付付款款承承兑兑汇汇票票交交单单付付款款到到期期提提示示汇汇票票要要求求付付款款 案例案例2 2 承兑交单（承兑交单（D/AD/A）项下产）项下产生的拖欠生的拖欠 v我国沿海一家进出口集团公司与澳大利亚我国沿海一家进出口集团公司与澳大利亚B B公

19、公司有司有3 3年多的合作历史，双方一直保持着良好年多的合作历史，双方一直保持着良好 贸易关系。合作初期，贸易关系。合作初期，B B公司的订单数量不大，公司的订单数量不大，但是该公司的订货也很稳定，且付款情况也但是该公司的订货也很稳定，且付款情况也较好。后来，随着双方之间的相互了解和熟较好。后来，随着双方之间的相互了解和熟悉，我进出口公司为悉，我进出口公司为B B公司提供了优惠付款条公司提供了优惠付款条件，由最初的信用证即期、件，由最初的信用证即期、D/PD/P即期、即期、D/A60D/A60天到天到D/A90D/A90天，而双方的贸易额也由每年的六、天，而双方的贸易额也由每年的六、七万增加到

20、七、八十万美元七万增加到七、八十万美元。v 19991999年年9 9月，月，B B公司又给我进出口公司下放了一批公司又给我进出口公司下放了一批订单，货物总值订单，货物总值2525万美元，价格条件为万美元，价格条件为CIFCIF墨尔本，墨尔本，而我进出口公司在未对该客户进行严格信用审核的而我进出口公司在未对该客户进行严格信用审核的情况下，同意给予对方情况下，同意给予对方D/A180D/A180天的信用条件。天的信用条件。19991999年年1111月，全部货物如期出运，我进出口公司也及时月，全部货物如期出运，我进出口公司也及时向银行议付了单据。向银行议付了单据。v 20002000年年5 5月

21、，汇票承兑日到期时，月，汇票承兑日到期时，B B公司以市场公司以市场行情不好，大部分货物未卖出为由，要求延迟付款。行情不好，大部分货物未卖出为由，要求延迟付款。之后，我进出口公司不断给之后，我进出口公司不断给B B公司发传真、公司发传真、EMAILEMAIL等，等，要求该公司付款或退货。要求该公司付款或退货。B B公司对延迟付款表示抱歉，公司对延迟付款表示抱歉，并答应尽快偿付。并答应尽快偿付。20002000年年1111月，月，B B公司一资金困难为公司一资金困难为由，暂时只能偿付我进出口公司由，暂时只能偿付我进出口公司3 3万美元。我进出口万美元。我进出口公司表示同意，并要求马上汇款。即使这

22、样，公司表示同意，并要求马上汇款。即使这样，B B公司公司一会儿说其财务人员有病，一会儿又称其主要负责一会儿说其财务人员有病，一会儿又称其主要负责人休假，继续拖欠付款。人休假，继续拖欠付款。v 20012001年年1 1月，月，B B公司总经理公司总经理K K先生辞职，在此先生辞职，在此之前，我进出口公司与之前，我进出口公司与B B公司的所有交易都是公司的所有交易都是经由经由K K先生达成的。以后，先生达成的。以后，B B公司对我进出口公司对我进出口公司的所有函件没有任何答复。到公司的所有函件没有任何答复。到20012001年年3 3月，月，我进出口公司与我进出口公司与B B公司失去联系。公司

23、失去联系。v 20012001年年5 5月，东方国际保理中心受理此案，月，东方国际保理中心受理此案，通过调查得知，通过调查得知，B B公司已于公司已于20012001年年3 3月申请破月申请破产。东方国际保理中心为我进出口公司及时产。东方国际保理中心为我进出口公司及时申请了债券，尽力争取把其损失降到最低。申请了债券，尽力争取把其损失降到最低。但是，根据当地清算委员会的最初报告，保但是，根据当地清算委员会的最初报告，保理中心了解到，理中心了解到，B B公司是债务总额为其资产总公司是债务总额为其资产总额的三倍，且该公司额的三倍，且该公司90%90%以上的资产已经抵押以上的资产已经抵押给银行。不言而

24、喻，我进出口公司将蒙受巨给银行。不言而喻，我进出口公司将蒙受巨大的坏帐损失。大的坏帐损失。分析：分析：v 通过以上案例可以看出，当一笔海外应收帐通过以上案例可以看出，当一笔海外应收帐款没有即使收回的时候，企业最大的风险莫款没有即使收回的时候，企业最大的风险莫过于因对方破产而带来的坏帐损失，即使对过于因对方破产而带来的坏帐损失，即使对方的信用状况较好，有时候，遭受这种风险方的信用状况较好，有时候，遭受这种风险的可能也在所难免。通过对大量的拖欠案例的可能也在所难免。通过对大量的拖欠案例的分析，客户在破产前会有一些迹象，请进的分析，客户在破产前会有一些迹象，请进出口企业注意观察如下征兆，必要时，应及

25、出口企业注意观察如下征兆，必要时，应及时采取测试加以防范：时采取测试加以防范：v 1 1客户突然要求大量增加订单数量；客户突然要求大量增加订单数量；v 2 2客户改变惯用的付款方式；客户改变惯用的付款方式；v 3 3客户财务状况不好，资金不足，周转困客户财务状况不好，资金不足，周转困难；难；v 4 4客户不断地变换拖延、拒付货款理由；客户不断地变换拖延、拒付货款理由；v 5 5客户长时间不答复债权人的函电；客户长时间不答复债权人的函电；v 6 6客户不提供书面的还款计划，或承诺付客户不提供书面的还款计划，或承诺付款声明；款声明；v 7 7客户公司的管理层内部发生重大变化。客户公司的管理层内部发

26、生重大变化。出口托收办理程序出口托收办理程序 客户办理出口托收业务步骤：客户办理出口托收业务步骤：1 1、客户填写、客户填写托收委托书托收委托书2 2、对客户委托书中的各项委托事项，包括交单、对客户委托书中的各项委托事项，包括交单条件、单据种类等，依照合理谨慎的原则逐条件、单据种类等，依照合理谨慎的原则逐一进行一进行审核审核3 3、按照、按照ICC522ICC522，指示代收行按照委托书的各项指示代收行按照委托书的各项规定规定办理委托业务办理委托业务4 4、我行确定索汇路线，对外进行积极有效、我行确定索汇路线，对外进行积极有效催收催收考核考核5 5、按国家政策和外汇局的有关规定对收回的款、按国

27、家政策和外汇局的有关规定对收回的款项办理项办理结汇手续结汇手续 进口代收业务的办理程序进口代收业务的办理程序1 1、通知：、通知：客户接到进口代收赎单通知后，应到银行客户接到进口代收赎单通知后，应到银行办理有关付款或承兑或拒付的手续；办理有关付款或承兑或拒付的手续；2 2、付款：、付款：在付款交单的条件下，客户（付款人）填在付款交单的条件下，客户（付款人）填妥有效付款凭证、贸易进口付汇核销单及提交有关妥有效付款凭证、贸易进口付汇核销单及提交有关的报关单正本供审查。客户付款后，即可拿到正本的报关单正本供审查。客户付款后，即可拿到正本单据，凭以提货；单据，凭以提货；3 3、承兑：、承兑：在承兑交单

28、条件下，付款人需需办理承兑在承兑交单条件下，付款人需需办理承兑手续，即按手续，即按中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法规定承兑远规定承兑远期汇票并提交银行，然后领取正本单据，凭此提货，期汇票并提交银行，然后领取正本单据，凭此提货，并在到期日付款；并在到期日付款；4 4、拒付：、拒付：若付款人拒绝付款或承兑，应到银行柜台若付款人拒绝付款或承兑，应到银行柜台办理拒付手续，由银行代为保管单据。办理拒付手续，由银行代为保管单据。第三节第三节 托收的风险及防范托收的风险及防范v一、托收风险一、托收风险 v二、托收风险防范二、托收风险防范 一、托收风险一、托收风险 从信用角度看，托收是出口商凭进口商的

29、从信用角度看，托收是出口商凭进口商的信用收款，属于商业信用。不同的托收种类信用收款，属于商业信用。不同的托收种类其风险和损失的程度是不同的。其风险和损失的程度是不同的。托收风险主要来自于：托收风险主要来自于：1、市场风险。、市场风险。2、进口国环境变化的风险。、进口国环境变化的风险。3、进口商经营能力的风险。、进口商经营能力的风险。如何防范？如何防范？如何防范？如何防范？出口跟单托收中的风险出口跟单托收中的风险付款人破产、倒闭或失去偿付能力；付款人破产、倒闭或失去偿付能力；付款人因货价下跌借口拒付或承兑；付款人因货价下跌借口拒付或承兑；进口商进口商挑剔，要求降价或拒绝履行付款义务；挑剔，要求降

30、价或拒绝履行付款义务；因进口商无进口许可不能进口或不能付款；因进口商无进口许可不能进口或不能付款；某些国家对托收的特殊作法而使出口商少收款或收不到款。某些国家对托收的特殊作法而使出口商少收款或收不到款。出口商的出口商的风险风险 案例案例33出口商如何防范采用出口商如何防范采用D/PD/P的风险？的风险？v今年今年5 5月份月份D D公司开始与一美商开展贸易活动，公司开始与一美商开展贸易活动，并在并在6 6月份成交一笔生意；美商进口一个月份成交一笔生意；美商进口一个2020柜的台面板，条款为柜的台面板，条款为L/C at sightL/C at sight；现在美；现在美商对该期货物质量反映良好

31、，并发函预定另商对该期货物质量反映良好，并发函预定另一一2020柜台板，条件为柜台板，条件为D/P at sightD/P at sight，原因，原因是做是做D/PD/P比做比做L/CL/C省钱。省钱。vD D公司因历来没做过公司因历来没做过D/P at sightD/P at sight，怕有风险，怕有风险，有哪些预防措施可防患于未然？有哪些预防措施可防患于未然？分析分析：v1 1几个要注意的问题几个要注意的问题v(1)(1)与买方签订合同时，对于结算方式、单据名称、与买方签订合同时，对于结算方式、单据名称、详细分类及份数、托收费用由谁负责等条款必须清详细分类及份数、托收费用由谁负责等条款

32、必须清楚注明。楚注明。v(2)(2)在委托银行办理托收时，未经银行事先同意，在委托银行办理托收时，未经银行事先同意，货物不能直接发至银行，也不能做成以银行为收货货物不能直接发至银行，也不能做成以银行为收货人的记名提单。人的记名提单。v(3)(3)委托人到银行办理托收，在托收申请书上必须委托人到银行办理托收，在托收申请书上必须清楚的表明付款人名称、地址，开户行名称、地址，清楚的表明付款人名称、地址，开户行名称、地址，尽可能详细，避免出现代收行找不到付款人的现象。尽可能详细，避免出现代收行找不到付款人的现象。v(4)(4)委托人可以在托收委托书上标明如遇拒付时应委托人可以在托收委托书上标明如遇拒付

33、时应采取的必要措施，例如要求做成拒绝证书、货物抵采取的必要措施，例如要求做成拒绝证书、货物抵港时要求代收行办理存仓保险等工作。港时要求代收行办理存仓保险等工作。v2 2与其他支付方式相结合与其他支付方式相结合 可以要求客人先可以要求客人先T/TT/T部分货款，余额作部分货款，余额作D/PD/Pv3 3在细节上的把握在细节上的把握 （1 1）选择较有信誉的客户。）选择较有信誉的客户。（2 2）在出）在出B/LB/L时一定要出：时一定要出：TO SHIPERS ORDER;TO SHIPERS ORDER;TO THE ORDER OF XXXX BANKTO THE ORDER OF XXXX

34、BANK为抬头的为抬头的B/LB/L。（3 3）在）在B/LB/L的的NOTIFY PARTNOTIFY PART栏也已通知代付行为佳。栏也已通知代付行为佳。（4 4）千万不要在市价走低时采用。）千万不要在市价走低时采用。（5 5）考虑在）考虑在CIF CIF 或或CIPCIP成交时，投保成交时，投保“卖方出口收卖方出口收汇险汇险”，增加风险防范手段。，增加风险防范手段。（6 6）同时，在为收款期间多与客户联系，了解市）同时，在为收款期间多与客户联系，了解市场情况，一旦市场走低，即采取果断措施制止出货场情况，一旦市场走低，即采取果断措施制止出货。出口跟单托收中的风险出口跟单托收中的风险付款或承

35、兑后，发现货物与合同规定不符；付款或承兑后，发现货物与合同规定不符；承兑汇票后，到期不能取得单据。承兑汇票后，到期不能取得单据。进进口商的口商的风险风险二、托收风险防范二、托收风险防范（一）出口贸易中（一）出口贸易中使用托收方式使用托收方式时应予注意的时应予注意的问题问题v1 1、认真调查和考察进口商的资信情况、经认真调查和考察进口商的资信情况、经营能力和经营作风营能力和经营作风v2 2、掌握出口商品在进口国的市场信息。避免、掌握出口商品在进口国的市场信息。避免与资信状况较差的公司和新客户进行托收结与资信状况较差的公司和新客户进行托收结算。算。v3 3、熟悉进口国的商业惯例及贸易政策，以免、熟

36、悉进口国的商业惯例及贸易政策，以免货到后不准进口、不准付汇、或因对托收的货到后不准进口、不准付汇、或因对托收的特殊习惯作法而造成损失。特殊习惯作法而造成损失。v4 4、建立健全的管理和检查制度，加强催收工、建立健全的管理和检查制度，加强催收工作，定期检查，及时清理货款。作，定期检查，及时清理货款。v5 5、严格按照合同规定装运货物、制作单据严格按照合同规定装运货物、制作单据v6 6、出口商应力争自办货运保险，即出口人出口商应力争自办货运保险，即出口人必须争取以必须争取以CIFCIF或或CIPCIP条件成交。条件成交。v7 7、在进口地尽可能有、在进口地尽可能有“需要时的代理需要时的代理”，以，

37、以便拒付时尽快处理单据和货物。便拒付时尽快处理单据和货物。（二）单据的注意事项（二）单据的注意事项v1.1.跟单托收跟单托收（1 1）汇票金额要一致。）汇票金额要一致。（2 2）汇票出票人签字或盖章）汇票出票人签字或盖章（3 3）汇票要背书）汇票要背书（4 4）汇票的出票人和签发人要一致。）汇票的出票人和签发人要一致。（5 5）汇票要与发票等单据保持一致。）汇票要与发票等单据保持一致。（6 6）价格条款是）价格条款是CIFCIF，要有保险单，保险单的金额要，要有保险单，保险单的金额要超过发票金额。超过发票金额。（7 7）运输条款与价格条款保持一致。）运输条款与价格条款保持一致。（8 8）根据运

38、输单据的要求，是否要求背书。）根据运输单据的要求，是否要求背书。（9 9）各种单据中的货物描述，要保持一致）各种单据中的货物描述，要保持一致。v2.2.光票托收光票托收（1 1）票据的名称、种类、期限、金额、币种）票据的名称、种类、期限、金额、币种（2 2）收款人的名称和地址。）收款人的名称和地址。（3 3）付款人的名称和地址。）付款人的名称和地址。（4 4）票据的背书。）票据的背书。（5 5）远期票据是否承兑。）远期票据是否承兑。（6 6）票据的利息条款。）票据的利息条款。（7 7）票据签发人的名称和签字。）票据签发人的名称和签字。（8 8）其他条款）其他条款第四节第四节 托收中的融资托收中

39、的融资（一）对出口商的融资一）对出口商的融资1、托收出口押汇、托收出口押汇(outward bills)2 2、贷款、贷款3 3、使用融通汇票贴现对出口商融资、使用融通汇票贴现对出口商融资（二）对进口商融资（二）对进口商融资1、凭信托收据借单、凭信托收据借单2、凭银行担保提货、凭银行担保提货3、使用融通汇票贴现对进口商融资、使用融通汇票贴现对进口商融资【案例案例4 4】v某年某年4 4月月9 9日，某托收行受理了一笔付款条件日，某托收行受理了一笔付款条件为为D/P at sight D/P at sight 的出口托收业务，金额为的出口托收业务，金额为USD100000USD100000，托收

40、行按出口商的要求将全套单，托收行按出口商的要求将全套单据整理后，打出托收函一同寄给了美国一家据整理后，打出托收函一同寄给了美国一家代收行，一星期后委托人声称进口商要求委代收行，一星期后委托人声称进口商要求委托行将托行将“D/P at sight”D/P at sight”修改为修改为“D/A at D/A at 60 days sight”60 days sight”，委托行在强调，委托行在强调D/AD/A的风险的风险后，委托人仍坚持要修改，最后委托行按委后，委托人仍坚持要修改，最后委托行按委托人的要求发出了修改指令，此后一直未见托人的要求发出了修改指令，此后一直未见代收行发出承兑指令，当年代

41、收行发出承兑指令，当年8 8月月2 2日应委托人日应委托人v要求，委托行向代收行索回全套单据，发现要求，委托行向代收行索回全套单据，发现3 3份正本提单只有份正本提单只有2 2份，委托人通过了解，货物份，委托人通过了解，货物已经被进口商已经被进口商M.W.M.W.InternationInternation提走，此时提走，此时委托行据理力争，要求代收行要么退回全套委托行据理力争，要求代收行要么退回全套单据，要么承兑付款，但是代收行始终不予单据，要么承兑付款，但是代收行始终不予理睬，货款始终没有着落，而委托人又不愿理睬，货款始终没有着落，而委托人又不愿意通过法律程序解决，事隔数年，货款仍未意通过

42、法律程序解决，事隔数年，货款仍未收回，请你对此案例进行分析，说明是什么收回，请你对此案例进行分析，说明是什么原因造成委托人货款无法收回，并从中总结原因造成委托人货款无法收回，并从中总结什么教训。什么教训。分析：分析：v1 1、D/PD/P为付款交单，为付款交单，D/AD/A为承兑交单为承兑交单,两者两者均属于托收方式；均属于托收方式；v2 2、但、但D/AD/A比比 D/PD/P风险更大；风险更大；v3 3、只要委托人向托收行作出了清楚明确的指、只要委托人向托收行作出了清楚明确的指示，银行对由此产生的任何后果不负责任，示，银行对由此产生的任何后果不负责任，即后果由委托人自行承担。即后果由委托人

43、自行承担。v4 4、经验教训：、经验教训：v（1 1）托收的性质为商业信用，银行不承担付）托收的性质为商业信用，银行不承担付款人必须付款的义务，出口商人收款的保障款人必须付款的义务，出口商人收款的保障取决于进口商的信用。取决于进口商的信用。v（2 2）选择托收方式，提单不应该以进口商为）选择托收方式，提单不应该以进口商为收货人，最好采用收货人，最好采用“空白抬头和空白背书空白抬头和空白背书”，避免进口商直接提货。避免进口商直接提货。v 5.5.在选择托收方式结算时，最好选择在选择托收方式结算时，最好选择D/PD/P付付款条件，款条件，D/AD/A付款风险比付款风险比D/P D/P 大。在实务中，大。在实务中，对于大额出口业务可采用信用证和托收方式对于大额出口业务可采用信用证和托收方式结合使用，切忌单独采用托收方式。结合使用，切忌单独采用托收方式。v判断题：判断题：v出口交易中采用了出口交易中采用了D/PD/P方式，出口人投方式，出口人投保了保了“卖方利益险卖方利益险”，货物安全到达目，货物安全到达目的港，但进口人拒绝付款，出口人可以的港，但进口人拒绝付款，出口人可以凭保险单据向保险公司索赔。凭保险单据向保险公司索赔。