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1、第五章第五章汇款和托收汇款和托收国际结算方式概述国际结算方式概述 汇款方式汇款方式 跟单托收跟单托收（本科）第五章 汇款和托收ppt课件第一节第一节国际结算方式概述国际结算方式概述 一、国际结算方式应具备的条件一、国际结算方式应具备的条件 须能保证比较安全、比较快捷地结清对外贸易须能保证比较安全、比较快捷地结清对外贸易中的债权债务中的债权债务须能保证买卖双方的利益都能获得充分照顾须能保证买卖双方的利益都能获得充分照顾须能便于资金融通须能便于资金融通（本科）第五章 汇款和托收ppt课件二、国际结算方式的分类国际结算方式的分类 (一一)顺汇（汇付法）顺汇（汇付法）：债务人主动将款项债务人主动将款项
2、交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或收款人，因的使用将汇款汇付给国外债权人或收款人，因其结算工具的流向与资金流向相同其结算工具的流向与资金流向相同 （本科）第五章 汇款和托收ppt课件（二）逆汇（出票法）（二）逆汇（出票法）：债权人通过出具债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式，因结算工具的流向和资金的流向的结算方式，因结算工具的流向和资金的流向相反相反（本科）第五章 汇款和托收ppt课件第二节第二节汇款方式汇款方式 一、汇款方式及其当事人一、汇款方式及其
3、当事人 （一）概念（一）概念 （二）当事人（二）当事人汇款人（汇款人（RemitterRemitter）汇出行（汇出行（Remitting BankRemitting Bank）汇入行（汇入行（Paying BankPaying Bank）收款人（收款人（Payee or BeneficiaryPayee or Beneficiary）（本科）第五章 汇款和托收ppt课件 (Remitter)，通常是指进口商，通常是指进口商，是将货款交给进口地银行，委托该是将货款交给进口地银行，委托该银行向国外汇出资金的付款人或债银行向国外汇出资金的付款人或债务人。务人。1.汇款人汇款人2.汇出行汇出行3.汇
4、入行汇入行4.收款人收款人（本科）第五章 汇款和托收ppt课件1.汇款人汇款人2.汇出行汇出行3.汇入行汇入行4.收款人收款人 (Remitting Bank)，是指汇款人，是指汇款人当地的开户银行，该银行接受汇款当地的开户银行，该银行接受汇款人的委托，将资金汇出国外，通过人的委托，将资金汇出国外，通过其在收款人所在地的分行或代理银其在收款人所在地的分行或代理银行，把货款付给收款人。行，把货款付给收款人。（本科）第五章 汇款和托收ppt课件1.汇款人汇款人2.汇出行汇出行3.汇入行汇入行4.收款人收款人 (Paying Bank)，也称解付行，也称解付行，通常是指汇出行在收款人所在地的通常是指
5、汇出行在收款人所在地的分行或代理银行。分行或代理银行。（本科）第五章 汇款和托收ppt课件1.汇款人汇款人2.汇出行汇出行3.汇入行汇入行4.收款人收款人 (Payee or Beneficiary)，通常是，通常是指出口商，是接受货款的债权人。指出口商，是接受货款的债权人。（本科）第五章 汇款和托收ppt课件(三三)汇款的基本流程汇款的基本流程 (四四)汇款业务当事人之间相互关系汇款业务当事人之间相互关系（本科）第五章 汇款和托收ppt课件二、汇款方式的分类二、汇款方式的分类 (一一)电汇电汇(Telegraphic Transfer(Telegraphic Transfer，T TT)T)
6、(二二)信汇信汇(Mail Transfer(Mail Transfer，M MT)T)(三三)票汇票汇(Remittance by Bankers(Remittance by Bankers Demand DraftDemand Draft，D DD)D)(四四)3)3种汇款方式的比较种汇款方式的比较（本科）第五章 汇款和托收ppt课件（一）电汇汇款的程序图示（一）电汇汇款的程序图示收款人收款人（债权人）（债权人）汇款人汇款人（债务人）（债务人）汇入行汇入行汇出行汇出行电电汇汇申申请请书书电电汇汇回回执执电汇委托书电汇委托书电电汇汇通通知知书书收收款款人人收收据据付付款款付讫借记通知书付讫借
7、记通知书（本科）第五章 汇款和托收ppt课件汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人取回电汇回执汇款人取回电汇回执汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行 解付汇款解付汇款给收款人给收款人 汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款通知收款人收款收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人人汇入行将借记
8、付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕付完毕电汇结算业务程序（电汇结算业务程序（T/T)T/T)（本科）第五章 汇款和托收ppt课件借记付讫通知书借记付讫通知书汇出行汇出行汇入行汇入行 汇出行汇出行 减少（借记）减少（借记）银行存款银行存款企业：增加（借方）企业：增加（借方）减少（贷方）减少（贷方）银行：增加（贷方）银行：增加（贷方）减少（借方）减少（借方）（本科）第五章 汇款和托收ppt课件（二）信汇汇款的程序图示（二）信汇汇款的程序图示收款人收款人（债权人）（债权人）汇款人汇款人（债务人）（债务人）汇入行汇入行汇出行汇出行信信汇汇申申请请书书
9、信信汇汇回回执执信汇委托书信汇委托书信信汇汇通通知知书书收收款款人人收收据据付付款款付讫借记通知书付讫借记通知书（本科）第五章 汇款和托收ppt课件汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人取回电汇回执汇款人取回电汇回执汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行。邮寄汇入行。汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。并通知收款人。收款
10、人凭收据取款。收款人凭收据取款。汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕付完毕信汇结算业务程序（信汇结算业务程序（M/T)M/T)（本科）第五章 汇款和托收ppt课件（三）票汇汇款的程序图示（三）票汇汇款的程序图示汇款人汇款人（债务人）（债务人）汇入行汇入行汇出行汇出行收款人收款人（债权人）（债权人）票票汇汇申申请请书书银银行行即即期期汇汇票票银银行行即即期期汇汇票票付付款款付讫借记通知书付讫借记通知书银行即期汇票银行即期汇票（本科）第五章
11、汇款和托收ppt课件汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行行 汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人。期汇票交给汇款人。汇款人将汇票寄给收款人。汇款人将汇票寄给收款人。汇出行将汇票通知书寄汇入行。汇出行将汇票通知书寄汇入行。收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人给收款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕汇款解付完
12、毕票汇结算业务程序（票汇结算业务程序（D/D)D/D)（本科）第五章 汇款和托收ppt课件电汇、信汇、票汇三种方式比较电汇、信汇、票汇三种方式比较（本科）第五章 汇款和托收ppt课件三、汇款头寸调拨三、汇款头寸调拨 (一一)主动贷记主动贷记 (二二)授权借记授权借记 (三三)共同账户行共同账户行(碰头行碰头行)转账转账 (四四)各自账户行转账各自账户行转账（本科）第五章 汇款和托收ppt课件头寸拨付的方式头寸拨付的方式 先拨后付先拨后付：汇出行在受理一笔汇款业：汇出行在受理一笔汇款业务后，先将头寸拨给汇入行，汇入行收务后，先将头寸拨给汇入行，汇入行收到头寸后才向收款人进行解付。这是最到头寸后才
13、向收款人进行解付。这是最主要的头寸调拨方式主要的头寸调拨方式 先付后偿先付后偿：汇出行受理汇款业务后，：汇出行受理汇款业务后，先将汇款通知寄送给汇入行，汇入行根先将汇款通知寄送给汇入行，汇入行根据通知先垫付资金给收款人，然后向汇据通知先垫付资金给收款人，然后向汇出行索偿出行索偿（本科）第五章 汇款和托收ppt课件拨头寸的方法拨头寸的方法 当汇入行在汇出行开立往来帐户Payment Order/In Cover，we have credit your a/c with us 汇汇出出行行汇汇入入行行帐户行帐户行开户行开户行支付委托书支付委托书付讫的贷记通知付讫的贷记通知寄出贷记报告单称已贷记汇入
14、行帐户寄出贷记报告单称已贷记汇入行帐户（本科）第五章 汇款和托收ppt课件 Payment Order/In Cover，please debit our a/c with us 寄出借记报告单称已借记汇出行帐户寄出借记报告单称已借记汇出行帐户当汇出行在汇入行设立往来帐户当汇出行在汇入行设立往来帐户汇汇出出行行汇汇入入行行开户行开户行帐户行帐户行支付委托书支付委托书付讫的借记通知付讫的借记通知 拨头寸的方法拨头寸的方法（本科）第五章 汇款和托收ppt课件 当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来帐户当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来帐户T/T.In cover,we have authori
15、zed X Bank to debit our a/c and credit your a/c with us 汇汇入入行行汇汇出出行行开户行开户行开户行开户行帐帐户户行行X帐户行帐户行拨头寸的方法拨头寸的方法（本科）第五章 汇款和托收ppt课件 当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户,汇出行可将汇出行可将 款项通过其代理偿付给汇入行款项通过其代理偿付给汇入行 拨头寸的方法拨头寸的方法汇汇入入行行汇汇出出行行帐帐户户行行X帐户行帐户行开户行开户行账户行账户行（本科）第五章 汇款和托收ppt课件汇款的退汇汇款的退汇汇款的退汇：在汇款解付前汇款的被撤汇款的
16、退汇：在汇款解付前汇款的被撤销。销。汇款人的退汇汇款人的退汇及退汇的手续（最常见）收款人退汇及退汇的手续汇出行汇出行退汇及退汇的手续（本科）第五章 汇款和托收ppt课件汇出汇款的退汇与挂失止付汇出汇款的退汇与挂失止付电汇、信汇的退汇电汇、信汇的退汇：由汇款人提出书面申请，汇款回：由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款行要求退汇，待接到付款行同单，汇出行凭此向付款行要求退汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后，方可办理退汇。意退汇的答复并收妥汇款头寸后，方可办理退汇。票汇的退汇票汇的退汇：由汇款人持原汇票正本办理并背书，由：由汇款人持原汇票正本办理并背书，由出票行注销原汇票，办
17、理退汇手续。出票行注销原汇票，办理退汇手续。汇票的挂失止付汇票的挂失止付：由汇款人向出票行提出书面申请，：由汇款人向出票行提出书面申请，出票行凭此向付款行发出挂失止付通知，在接到付款出票行凭此向付款行发出挂失止付通知，在接到付款行同意挂失或止付的回复后，再办理退汇或重汇。若行同意挂失或止付的回复后，再办理退汇或重汇。若汇票在挂失、止付前或在途中付款行已办理解付，由汇票在挂失、止付前或在途中付款行已办理解付，由汇款人承担损失。汇款人承担损失。（本科）第五章 汇款和托收ppt课件退汇的几种情况退汇的几种情况 1 1、因收款人名称、帐户、地址不清等原因而、因收款人名称、帐户、地址不清等原因而无法解付
18、汇入款超过无法解付汇入款超过3 3个月，银行将主动退汇；个月，银行将主动退汇；2 2、汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收、汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收妥，且汇款末解付的，可办理退汇；若已解付，妥，且汇款末解付的，可办理退汇；若已解付，由汇款人直接与收款人联系退汇事宜；由汇款人直接与收款人联系退汇事宜；3 3、因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款、因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原因，经银行查实同意，退还原汇出行。人说明原因，经银行查实同意，退还原汇出行。（本科）第五章 汇款和托收ppt课件五、汇款方式的实际运用五、汇款方式的实际运用 (一一)预付货款预付货款(Payment i
19、n Advance)(Payment in Advance)(二二)货到付款货到付款(Payment after Arrival(Payment after Arrival of the Goods)of the Goods)售定售定 寄售寄售（本科）第五章 汇款和托收ppt课件六、汇款支付方式的特点六、汇款支付方式的特点 (一一)风险大风险大 (二二)资金负担不平衡资金负担不平衡 (三三)手续简便，费用少手续简便，费用少（本科）第五章 汇款和托收ppt课件第三节第三节跟单托收跟单托收 一、跟单托收及其当事人一、跟单托收及其当事人 （一）概念（一）概念 （二）当事人（二）当事人 委托人委托人(
20、Consignor or Drawer)(Consignor or Drawer)托收行托收行(Remitting Bank)(Remitting Bank)代收行代收行(Collecting Bank)(Collecting Bank)付款人（付款人（PayerPayer）提示行提示行(Presenting Bank)(Presenting Bank)（本科）第五章 汇款和托收ppt课件（三）当事人之间的关系（三）当事人之间的关系 委托人与付款人之间的关系委托人与付款人之间的关系 委托人与托收行之间的关系委托人与托收行之间的关系托收银行与代收银行之间的关系托收银行与代收银行之间的关系代收银行
21、与付款人之间的关系代收银行与付款人之间的关系 （本科）第五章 汇款和托收ppt课件光票托收光票托收托收方式托收方式跟单托收跟单托收二、托收的种类二、托收的种类托收方式按汇票是否随附单据可以分为光托收方式按汇票是否随附单据可以分为光 票托收和跟单托收两种。票托收和跟单托收两种。（本科）第五章 汇款和托收ppt课件跟单托收的种类及业务程序跟单托收的种类及业务程序付款交单付款交单(Documents against (Documents against Payment,D/P)Payment,D/P)-即期交单即期交单(D/P at(D/P at sight)sight)-远期交单远期交单(D/P
22、at x(D/P at x days after date of draft or days after date of draft or sight,etc.)sight,etc.)承兑交单承兑交单(Documents against(Documents against Acceptance,D/A)Acceptance,D/A)（本科）第五章 汇款和托收ppt课件即期付款交单程序委托人委托人（出口方）（出口方）轮船轮船公司公司代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）付款人付款人（进口方）（进口方）合同合同发货取的提单发货取的提单交单提货交单提货托托收
23、收申申请请书书及及跟跟单单汇汇票票回回执执付付款款托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票汇交收托的款项汇交收托的款项提提示示汇汇票票要要求求付付款款付付款款交交单单（本科）第五章 汇款和托收ppt课件远期付款交单程序委托人委托人（出口方）（出口方）轮船轮船公司公司代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）付款人付款人（进口方）（进口方）合同合同发货取的提单发货取的提单交单提货交单提货托托收收申申请请书书及及跟跟单单汇汇票票回回执执付付款款托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票汇交收托的款项汇交收托的款项提提示示汇汇票票要要求求承承兑兑承承兑兑汇汇票票到
24、到期期提提示示汇汇票票要要求求付付款款付付款款交交单单（本科）第五章 汇款和托收ppt课件承兑交单程序委托人委托人（出口方）（出口方）轮船轮船公司公司代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）付款人付款人（进口方）（进口方）合同合同发货取的提单发货取的提单交单提货交单提货托托收收申申请请书书及及跟跟单单汇汇票票回回执执付付款款托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票汇交收托的款项汇交收托的款项提提示示汇汇票票要要求求承承兑兑承承兑兑汇汇票票交交单单到到期期提提示示汇汇票票要要求求付付款款付付款款（本科）第五章 汇款和托收ppt课件三、跟单托收的处理实务三、
25、跟单托收的处理实务（本科）第五章 汇款和托收ppt课件四、跟单托收中的融资四、跟单托收中的融资 （一）出口商所获得的资金融通（一）出口商所获得的资金融通 （二）进口商所获得的资金融通（二）进口商所获得的资金融通 五、跟单托收的利弊分析五、跟单托收的利弊分析 （一）对进口商的利弊分析（一）对进口商的利弊分析 （二）对出口商的利弊分析（二）对出口商的利弊分析（本科）第五章 汇款和托收ppt课件六、托收支付方式的特点六、托收支付方式的特点(一一)比汇款安全比汇款安全 (二二)收款依靠商业信用收款依靠商业信用 (三三)资金负担不平衡资金负担不平衡 (四四)费用稍高，手续稍多费用稍高，手续稍多（本科）第五章 汇款和托收ppt课件七、七、托收统一规则托收统一规则(一一)托收统一规则托收统一规则的产生的产生 (二二)托收统一规则托收统一规则的主要内容的主要内容（本科）第五章 汇款和托收ppt课件