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1、第六讲第六讲 银行银行Commercial Banks本节课主要内容本节课主要内容n n了解商业银行n n商业银行的主要业务一、了解商业银行一、了解商业银行（Commercial Banks）银行的历史银行的历史:Goldsmithsn nGold as moneyn ngoldsmithsn nFrom Gold to Gold Receiptsn nCreation of Money n nThe goldsmith had become a bankern nbancabankn nbanca rotta bankrupt银行所处的市场环境银行所处的市场环境人民银行单位、个人单位、个人银
2、行业单位、个人单位、个人银行业银行业银监会单位、个人单位、个人非银行金融企业货币市场资本市场外汇交易市场衍生品市场银行法人治理结构银行法人治理结构组织架构组织架构董事会资产负债委员会支行支行总行营业部支行支行分行支行支行分行管理总部 行长监事会二、商业银行业务二、商业银行业务1、负债业务2、资产业务3、表外业务我国商业银行的产品（业务）我国商业银行的产品（业务）1.1.吸收公众存款；吸收公众存款；2.2.发发放放短短期期、中中期期和和长长期期贷款；贷款；3.3.办理国内外结算；办理国内外结算；4.4.办理票据承兑与贴现；办理票据承兑与贴现；5.5.发行金融债券；发行金融债券；6.6.代代理理发
3、发行行、代代理理兑兑付付、承销政府债券；承销政府债券；7.7.买买卖卖政政府府债债券券、金金融融债债券券 8.8.从事同业拆借；从事同业拆借；9.9.买卖、代理买卖外汇；买卖、代理买卖外汇；10.10.从事银行卡业务从事银行卡业务11.11.提提供供信信用用证证服服务务及及担担保；保；12.12.代代理理收收付付款款项项及及代代理理保险业务；保险业务；13.13.提供保管箱服务；提供保管箱服务；14.14.经经银银监监会会批批准准的的其其他他业务。业务。资产负债表（资产负债表（Balance Sheet）n n资产负债资本n nAssets=Liabilities+EquityChina Bi
4、g Four Banks(12/31/2002)v.s.All US Banks(12/31/2002)Asset(%)Asset(%)Liabilities(%)Liabilities(%)CNCNUSUSCNCNUSUSLoansLoans60.260.261.461.4DepositsDeposits81.481.465.865.8InvestmentsInvestments6.66.623.123.1BorrowingsBorrowings14.914.927.227.2CashCash24.824.8 9.1 9.1OtherOther8.48.4 7.4 7.4CapitalCap
5、ital3.83.87.17.1TotalTotal100100100100TotalTotal100100100100PNC Bank(12/31/2000,TA:63 bn)v.s.Community National Bank(12/31/2000,TA:0.1bn)Asset(%)Asset(%)Liabilities(%)Liabilities(%)PNCPNC CNBCNBPNCPNC CNBCNBLoansLoans78.078.064.964.9 DepositsDeposits72.872.891.791.7InvestmentsInvestments8.78.725.625
6、.6 BorrowingsBorrowings18.918.91.01.0CashCash5.65.65.75.7OtherOther7.77.73.93.9CapitalCapital8.38.37.37.3TotalTotal100100100100TotalTotal100100100100负债业务负债业务1、负债业务（、负债业务（Liabilities）n n商业银行并形成资金来源的业务，主要包括自有资本和吸收的外来资金n n（1）活期存款（checkable deposits）n n（2）定期存款（time deposits）n n（3）储蓄存款（savings）n n（4）各种借款
7、（borrowings）n n（5）银行资本 (bank capital)n n其中1、2、3称为被动负债，4称为主动负债外来资金活期存款活期存款(checkable deposits)n n活期存款：存款人可随时从存款账户上支取存款活期存款：存款人可随时从存款账户上支取存款余额的一种存款形式余额的一种存款形式,存款人支取存款时必须使用存款人支取存款时必须使用银行规定的支票。因此银行规定的支票。因此,又称为支票存款。又称为支票存款。n n成本包括：成本包括：n n1 1、利息支付、利息支付n n2 2、费用、费用:已付款支票的处理和存藏、月报的编制已付款支票的处理和存藏、月报的编制和发送、现金
8、出纳设施和发送、现金出纳设施(出纳人员及设备出纳人员及设备)的提供、的提供、银行形象银行形象(经营地点、营业大厦、分支机构等经营地点、营业大厦、分支机构等)的的设计与维护、广告宣传、市场营销等服务费用。设计与维护、广告宣传、市场营销等服务费用。定期存款定期存款(time deposits)n n定期存款：预先约定好了期限的存款。n n存款期限通常有3个月、6个月、1年、2年、3年、5年不等,甚至更长。n n存款人支取存款时须用银行规定的存单,因此,定期存款也叫存单。储蓄存款储蓄存款(savings)n n储蓄存款：个人或非营利组织为了积蓄资金和取得利息收入而在商业银行开立的存款账户,储蓄存款没
9、有期限限制,现金的存取都使用存折,即储户凭存折可随时向他的账户中存入资金,也可凭存折随时提取现款(但不允许透支)。2001年我国商业银行的存款种类与结构图 非存款负债（非存款负债（Borrowings）n n再贷款再贷款 (discount loans)(discount loans)n n同业拆借同业拆借 (inter-bank offered credit)(inter-bank offered credit)n n发行债券发行债券 (bonds)(bonds)n n回购协议（回购协议（repurchase agreementrepurchase agreement）n n境外借款境外借款
10、n n我国的商业银行法把借款业务分为两大类我国的商业银行法把借款业务分为两大类:n n一类是商业银行发行金融债券或到境外借款一类是商业银行发行金融债券或到境外借款n n另一类是同业拆借。另一类是同业拆借。银行资本（银行资本（bank capital）n nThe banks net worth,which equals the difference between total assets and liabilities.n n股本（Equity）n n留存利润（Retained earnings)n n坏账准备（Loan loss reserve）资产业务资产业务资产业务资产业务(Asset
11、s)n n商业银行运用资金并形成资产的业务，是商业银行获取收益的重要方式n n（1）存款准备金n n（2）贷款n n（3）收款过程中现金n n（4）证券n n（5）其他资产存款准备金（存款准备金（reserves）n n法定存款准备金（required reserves）n n超额存款准备金（excess reserves）贷款（贷款（loans）n n主要的收入来源n n商业贷款中以不动产贷款（real estate loans）为主n n贷款是缺乏流动性的资产贷款业务贷款业务n n按照贷款对象与目的分,可分为：n n商业贷款(commercial and industrial)n n农业贷
12、款(agricultural)n n不动产贷款（real estate）n n消费贷款(consumer loans)n n同业拆借（inter-bank）n n其他（other）贷款业务贷款业务n n按照贷款方式,可分为：信用贷款和抵押贷款n n按照贷款数量,可分为：批发贷款和零售贷款n n按照贷款期限,可分为：短期贷款、中期贷款和长期贷款n n按照贷款定价方式,可又分为：固定利率贷款和浮动利率贷款两种贷款基本流程贷款基本流程信贷风险管理信贷风险管理n n1、筛选和监督措施：n n筛选（screening）：审核借款者的还贷能力n n专业化的贷款（specialization in lend
13、ing）n n监督和实施限制性条款（monitoring and enforcement of restrict covenant）信贷风险管理信贷风险管理n n2、长期客户关系（long-term customer relationship）n n3、贷款承诺(loan commitments)n n4、担保及补偿性平衡(collateral and compensate balance)n n5、信用配给（credit rationing）贷款的信用分析贷款的信用分析“6C”原则原则(principles of 6C)n n 品 德（Character）n n 才 能(Capacity)n
14、 n 资 本(Capital)n n 担保品(Collateral)n n 经营环境(Condition)n n 事业的连续性(Continuity)n n收款过程中的现金（cash item in process of collection）n n在其他银行的存款（deposits at other banks）n n证券投资业务n n政府债券投资政府债券投资n n政府机构债券投资政府机构债券投资n n地方政府债券投资地方政府债券投资n n公司债券投资公司债券投资其他资产（其他资产（other assets）n nPhysical capitaln n银行大楼n n计算机及其他设备 银行的基
15、本运营方式银行的基本运营方式n n小王将100元存入A银行资产（资产（Assets）负债（负债（Liabilities）备备 用用 现现 金金（Vault cash）+100活活期期存存款款（Checkable deposits）+100 T型账户(T-Account)银行的基本运营方式银行的基本运营方式n n备用现金为存款准备金的一部分，因此：资产（资产（Assets）负债（负债（Liabilities）存存款款准准备备金金（Reserves）+100活活期期存存款款（Checkable deposits）+100 T型账户(T-Account)结论：结论：n n当银行存款增加时，就获得了相
16、同数目的存款准备金。n n当存款减少时，则减少相同数目的准备金。银行的基本运营方式银行的基本运营方式n n法定存款准备金和超额存款准备金n n假设法定存款准备金率为10：资产（资产（Assets）负债（负债（Liabilities）法法定定存存款款准准备备金金（required reserves）+10超超额额存存款款准准备备金金（excess reserves）+90活活 期期 存存 款款（Checkable deposits）+100银行的基本运营方式银行的基本运营方式n n持有超额存款准备金的成本：记录、人工、清算等，必须进行有效的运作资产（资产（Assets）负债（负债（Liabili
17、ties）法法定定存存款款准准备备金金（required reserves）+10贷款（贷款（Loans）+90活活 期期 存存 款款（Checkable deposits）+100银行经营的基本原则银行经营的基本原则n n流动性管理（liquidity management）n n资产管理（asset management）n n负债管理（liability management）n n资本充足率管理（capital adequacy management）流动性管理（流动性管理（liquidity management）n n例：A银行的初始平衡表，法定存款准备金率10，单位：百万元资产（
18、资产（Assets）负债（负债（Liabilities）存款准备金存款准备金 20贷款贷款 80投资投资 10存款存款 100资本资本 10流动性管理（流动性管理（liquidity management）n n存款流出（deposit outflow）：10 million资产（资产（Assets）负债（负债（Liabilities）存款准备金存款准备金 10贷款贷款 80投资投资 10存款存款 90资本资本 10n n如果银行有充足的准备金，在存款流出的情况下银行也不需要调整其资产负债表。流动性管理（流动性管理（liquidity management）n n假如准备金只有10 milli
19、on资产（资产（Assets）负债（负债（Liabilities）存款准备金存款准备金 10贷款贷款 90投资投资 10存款存款 100资本资本 10流动性管理（流动性管理（liquidity management）n n存款流出（deposit outflow）：10 million资产（资产（Assets）负债（负债（Liabilities）存款准备金存款准备金 0贷款贷款 90投资投资 10存款存款 90资本资本 10流动性管理（流动性管理（liquidity management）n n方法1：同业拆借资产（资产（Assets）负债（负债（Liabilities）存款准备金存款准备金
20、9贷款贷款 90投资投资 10存款存款 90同业拆借同业拆借 9资本资本 10流动性管理（流动性管理（liquidity management）n n方法2：回购证券资产（资产（Assets）负债（负债（Liabilities）存款准备金存款准备金 9贷款贷款 90投资投资 1存款存款 90资本资本 10流动性管理（流动性管理（liquidity management）n n方法3：再贷款（discount loan）资产（资产（Assets）负债（负债（Liabilities）存款准备金存款准备金 9贷款贷款 90投资投资 10存款存款 90资本资本 10流动性管理（流动性管理（liquid
21、ity management）n n方法4：收回贷款（calling in loans）资产（资产（Assets）负债（负债（Liabilities）存款准备金存款准备金 9贷款贷款 81投资投资 10存款存款 90资本资本 10流动性管理（流动性管理（liquidity management）n n1、同业拆借、或向其他公司借款n n2、出售持有的证券n n3、向央行贷款n n4、收回贷款或出售贷款n n超额存款准备金 vs 银行的收益n n超额存款准备金 vs 流动性管理成本资产管理（资产管理（asset management）n n目标：利润最大化、较低的风险、较高的流动性资产管理（资产
22、管理（asset management）n n四个基本途径：n n1、寻找优质的贷款客户n n2、参与高收益、低风险的证券投资n n3、通过分散化策略降低风险：不同期限、不同种类的投资品种，不同的顾客n n4、管理资产的流动性负债管理负债管理（liability management）n n目标：对基层营业网点实施有效监控，严格执行帐户管理、会计核算制度和各项操作规程，防止内部操作风险和违规经营行为，防止内部挪用、贪污以及洗钱、金融诈骗、逃汇、骗汇等非法行为。资本充足率管理资本充足率管理Capital Adequacy Managementn n资本充足率也称资本充实率，是保证银行等金融资本充
23、足率也称资本充实率，是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率。机构正常运营和发展所必需的资本比率。n n根据巴塞尔协议，我国规定商业银行必须达根据巴塞尔协议，我国规定商业银行必须达到的资本充足率指标是：包括核心资本和附属资到的资本充足率指标是：包括核心资本和附属资本的资本总额与风险加权资产总额的比率不得低本的资本总额与风险加权资产总额的比率不得低于于8 8，其中核心资本与风险加权资产总额的比率，其中核心资本与风险加权资产总额的比率不低于不低于4 4。核心资本包括实收资本、资本公积、。核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润；附属资本包括贷款呆账盈余公积、未分配利润；附属资
24、本包括贷款呆账准备、坏账准备、投资风险准备和五年期以上的准备、坏账准备、投资风险准备和五年期以上的长期债券。长期债券。资本充足率管理资本充足率管理 Capital Adequacy Managementn n的资本充足率：的资本充足率：1010，B B的资本充足率：的资本充足率：4 4n n均向房地产企业提供贷款，单位：百万元均向房地产企业提供贷款，单位：百万元 资产资产（Assets）负债负债（Liabilities）资产资产（Assets）负债负债（Liabilities）准备金准备金 10贷款贷款 90存款存款 90资本资本 10准备金准备金 10贷款贷款 90存款存款 96资本资本 4
25、高资本充足率A低资本充足率资本充足率管理资本充足率管理 Capital Adequacy Managementn n假设房价下跌，两家银行增加不良贷款，导致资假设房价下跌，两家银行增加不良贷款，导致资产缩水产缩水 资产资产（Assets）负债负债（Liabilities）资产资产（Assets）负债负债（Liabilities）准备金准备金 10贷款贷款 85存款存款 90资本资本 5准备金准备金 10贷款贷款 85存款存款 96资本资本 -1高资本充足率A低资本充足率资本充足率管理资本充足率管理 Capital Adequacy Managementn n结论：较高的资本充足率能降低银行破产
26、（bankruptcy）的可能性。n n但较低的资本充足率能带来更多的收益：资本充足率对银行股东收益的影响资本充足率对银行股东收益的影响Return on Assets(ROA):Return on Equity(ROE):Equity Multiplier(EM):资本充足率对银行股东收益的影响资本充足率对银行股东收益的影响安全性安全性VS收益性收益性n n结论：n n资本充足率越高，破产可能性越高，银行越安全n n资本充足率越低，收益性更高，但银行经营风险较大。银行资本要求：巴塞尔协议银行资本要求：巴塞尔协议n n19881988年的巴塞尔协议年的巴塞尔协议(Basel Accord)(B
27、asel Accord)要求银行要求银行的资本充足率必须达到的资本充足率必须达到8%8%以防范可能危及偿付能以防范可能危及偿付能力和存款安全的内部金融风险。力和存款安全的内部金融风险。n n年月日，十国集团的央行行长们年月日，十国集团的央行行长们一致通过资本计量和资本标准的国际协议：修一致通过资本计量和资本标准的国际协议：修订框架，即巴塞尔新资本协议订框架，即巴塞尔新资本协议(New Basel(New Basel Capital Accord)Capital Accord)最终稿。最终稿。n n资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律是资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律是三大支柱三大支柱银行资本管理策略银行资本管理策略n n提高资本乘数（减少资本）的策略：n n1、股份回购n n2、分红n n3、保持资本不变，筹集债务资金如提高存款余额，扩充资产银行资本管理策略银行资本管理策略n n增加资本充足率（降低资本乘数）的策略：n n1、发行股票n n2、不分红，留存利润（retained earnings）转增资本n n3、保持资本不变，压缩贷款余额，出售证券，减少存款余额，减少资产风险管理风险管理n n1、信用风险n n2、市场风险n n3、流动性风险n n4、操作风险