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1、 1郑州开创饲料有限公司 审计报告 天职京审字2007第 1367 号 目 录 审 计 报 告 1 2004、2005、2006 年度财务报表 3 2004、2005、2006 年度财务报表附注 9 2 审计报告 天职京审字2007第 1367 号 郑州开创饲料有限公司全体股东：我们审计了后附的郑州开创饲料有限公司（以下简称开创公司）财务报表，包括2006年12月31日、2005年12月31日、2004年12月31日的资产负债表，2006年度、2005年度、2004年度的利润及利润分配表、现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制财务报表是
2、开创公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进
3、行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见 我们认为，开创公司财务报表已经按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了开创公司 2006 年 12 月 31 日、2005 年 12 月 31 日、2004年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度、2005 年度 2004 年度的经营成果和现金流量。3 中国注册会计师：
4、中国北京 二七 年 十一 月 九 日 中国注册会计师：4 资产负债表资产负债表 企财 01 表 编制单位：郑州开创饲料有限公司 金额单位：元 项 目 行次 2006年12月31日2005年12月31日2004年12月31日附注编号 货币资金 1 405,866.49 2,947,759.49 5,685,495.92 注释七、1 短期投资 2 应收票据 3 应收股利 4 应收利息 5 应收账款 6 149,137.06 注释七、2 其他应收款 7 8,387,085.00 17,738,688.00 1,515,330.00 注释七、3 预付账款 8 184,183.55 8,770,041.
5、07 注释七、4 期货保证金 9 应收补贴款 10 应收出口退税 11 存货 12 19,334,066.46 6,640,037.63 11,672,928.68 注释七、5 待摊费用 13 26,864.19 17,372.02 20,935.00 注释七、6 一年内到期的长期债权投资 14 其他流动资产 15 流动资产合计 流动资产合计 16 28,487,202.75 36,113,898.21 18,894,689.60 长期投资 17 其中：长期股权投资 18 长期债权投资 19 *合并价差 20 长期投资合计 长期投资合计 21 -固定资产原价 22 19,805,476.28
6、2,609,856.78 2,051,726.78 注释七、7 减：累计折旧 23 749,525.63 565,377.07 190,340.32 注释七、7 固定资产净值 24 19,055,950.65 2,044,479.71 1,861,386.46 注释七、7 减：固定资产减值准备25 5 固定资产净额 26 19,055,950.65 2,044,479.71 1,861,386.46 固定资产清理 27 工程物资 28 在建工程 29 5,615,196.00 2,537,079.00 注释七、8固定资产合计 固定资产合计 30 24,671,146.65 4,581,558.
7、71 1,861,386.46 无形资产 31 4,444,789.47 注释七、9 长期待摊费用 32 股权分置流通权 33 其他长期资产 34 无形及其他资产合计 无形及其他资产合计 35 4,444,789.47 -递延税款借项 36 37 38 资 产 总 计 资 产 总 计 39 57,603,138.87 40,695,456.92 20,756,076.06 单位负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：资产负债表（续）资产负债表（续）企财 01 表 编制单位：郑州开创饲料有限公司 金额单位：元 项 目 行次 2006年12月31日2005年12月31日2004年12月31日附
8、注编号 短期借款 39 应付票据 40 应付账款 41 12,807,385.21 431,212.00 注释七、10 预收账款 42 1,795,320.42 注释七、11 应付工资 43 259,802.21 300,745.94 269,734.50 注释七、13 应付福利费 44 113,010.13 47,374.55 42,972.80 应付利润（股利）45 应付利息 46 应交税金 47 2,589,849.66 1,288,465.82 47,115.84 注释七、14 其他应交款 48 -其他应付款 49 12,295,176.50 14,581,616.41 113,371
9、.00 注释七、12 预提费用 50 预计负债 51 递延收益 52 6 一年内到期的长期负债 53 应付权证 54 其他流动负债 55 流动负债合计 流动负债合计 56 29,860,544.13 16,649,414.72 473,194.14 长期借款 57 应付债券 58 长期应付款 59 专项应付款 60 其他长期负债 61 其中：特准储备资金 62 长期负债合计 长期负债合计 63 -递延税款贷项 64 负 债 合 计 负 债 合 计 65 29,860,544.13 16,649,414.72 473,194.14 *少数股东权益 66 实收资本（或股本）67 20,000,00
10、0.00 20,000,000.00 20,000,000.00 注释七、15 减：利润归还投资 68 实收资本（或股本）净额 69 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 资本公积 70 盈余公积 71 1,161,389.21 606,906.33 42,432.29 注释七、16 其中：法定公益金 72 202,302.11 14,144.10 *未确认的投资损失（以“-”号填列）73 -未分配利润 74 6,581,205.53 3,439,135.87 240,449.63 注释七、17 外币报表折算差额 75 所有者权益合计 所有者权益合
11、计 76 27,742,594.74 24,046,042.20 20,282,881.92 负债和所有者权益总计 负债和所有者权益总计 77 57,603,138.87 40,695,456.92 20,756,076.06 单位负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：利润及利润分配表利润及利润分配表 企财 02 表 编制单位：郑州开创饲料有限公司 金额单位：元 项 目 行2006 年度 2005 年度 2004 年度 附注编号 7次 一、主营业务收入 一、主营业务收入 1 118,812,629.72 164,014,382.22 80,925,659.00 注释七、18 减：折扣与折
12、让 2 二、主营业务收入净额 二、主营业务收入净额 3 118,812,629.72 164,014,382.22 80,925,659.00 减：（一）主营业务成本 4 108,648,710.96 152,520,943.00 76,690,440.18 注释七、19 （二）主营业务税金及附加 5 （三）其他 6 加：（一）递延收益 7 三、主营业务利润（亏损以“”号填列）三、主营业务利润（亏损以“”号填列）8 10,163,918.76 11,493,439.22 4,235,218.82 加：其他业务利润（亏损以“”号填列）9 减：（一）营业费用 10 2,753,013.91 3,7
13、54,651.67 2,357,808.67 （二）管理费用 11 2,031,807.29 2,176,199.62 1,453,608.96 （三）财务费用 12 -12,453.55 -50,387.68 -4,120.42 注释七、20 （四）其他 13 四、营业利润（亏损以“”号填列）四、营业利润（亏损以“”号填列）14 5,391,551.11 5,612,975.61 427,921.61 加：（一）投资收益（损失以“”号填列）15 （二）期货收益 16 （三）补贴收入 17 （四）营业外收入 18 35,518.56 5,394.39 7,532.15 注释七、21 （五）其他
14、 19 减：（一）营业外支出 20 22,755.00 696.84 100.00 注释七、22 （二）其他支出 21 五、利润总额（亏损总额以“”号填列）五、利润总额（亏损总额以“”号填列）22 5,404,314.67 5,617,673.16 435,353.76 减：所得税 23 注释七、23 81,707,762.13 1,854,512.88 145,191.34 *少数股东损益 24 加：*未确认的投资损失（以“+”号填列）25 六、净利润（净亏损以“”号填列）六、净利润（净亏损以“”号填列）26 3,696,552.54 3,763,160.28 290,162.42 加：（一
15、）年初未分配利润 27 3,439,135.87 240,449.63 -7,280.50 （二）其他转入 28 七、可供分配的利润 七、可供分配的利润 29 7,135,688.41 4,003,609.91 282,881.92 减：（一）提取法定盈余公积 30 369,655.25 376,316.03 28,288.19 （二）提取法定公益金 31 188,158.01 14,144.10 （三）提取职工奖励及福利基金 32 （四）提取储备基金 33 （五）提取企业发展基金 34 （六）利润归还投资 35 （七）单项留用的利润 36 （八）补充流动资本 37 （九）其他 38 八、可供
16、投资者分配的利润 八、可供投资者分配的利润 39 6,766,033.16 3,439,135.87 240,449.63 减：（一）应付优先股股利 40 （二）提取任意盈余公积 41 184,827.63 （三）应付普通股股利（应付股利）42 （四）转作资本（股本）的普通股股利 43 （五）其他 44 九、未分配利润 九、未分配利润 45 6,581,205.53 3,439,135.87 240,449.63 单位负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：9现金流量表现金流量表 企财 03 表 编制单位：郑州开创饲料有限公司 金额单位：元 项 目 行次 2006 年度 2005 年度 2
17、004 年度 附注编号一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量：1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 118,663,492.66 158,860,523.92 80,867,121.50 收到的税费返还 3-收到的其他与经营活动有关的现金 4 45,966,518.68 21,438,426.36 注释七、24现金流入小计 现金流入小计 5 164,630,011.34 180,298,950.28 80,867,121.50 购买商品、接受劳务支付的现金 6 111,308,620.02 138,332,530.65 85,359,907.15 支付给职工以及为职工支付的现金
18、 7 3,083,562.70 3,486,859.74 1,834,188.66 支付的各项税费 8 278,213.91 578,092.35 134,331.40 支付的其他与经营活动有关的现金 9 32,316,075.67 37,154,888.97 5,804,191.09 注释七、25现金流出小计 现金流出小计 10 146,986,472.30 179,552,371.71 93,132,618.30 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 11 17,643,539.04 746,578.57 -12,265,496.80 二、投资活动产生的现金流量：二、投资
19、活动产生的现金流量：12 收回投资所收到的现金 13 其中：出售子公司所收到的现金 14 取得投资收益所收到的现金 15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 16 收到的其他与投资活动有关的现金 17现金流入小计 现金流入小计 18 -10 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19 20,185,432.04 3,484,315.00 2,051,726.78 投资所支付的现金 20 其中：购买子公司所支付的现金 21 支付的其他与投资活动有关的现金 22现金流出小计 现金流出小计 23 20,185,432.04 3,484,315.00 2,051,726.
20、78 投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额 24-20,185,432.04 -3,484,315.00 -2,051,726.78 三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量：25 吸收投资所收到的现金 26 19,490,000.00 借款所收到的现金 27 收到的其他与筹资活动有关的现金 28现金流入小计 现金流入小计 29 -19,490,000.00 偿还债务所支付的现金 30 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 31 支付的其他与筹资活动有关的现金 32现金流出小计 现金流出小计 33 -筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 34
21、-19,490,000.00 四、汇率变动对现金的影响 四、汇率变动对现金的影响 35五、现金及现金等价物净增加额 五、现金及现金等价物净增加额 36-2,541,893.00 -2,737,736.43 5,172,776.42 单位负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：现金流量表（续）现金流量表（续）企财 03 表 编制单位：郑州开创饲料有限公司 金额单位：元 11项 目 行次2006 年度 2005 年度 2004 年度 附注编号补充资料：补充资料：37 1、将净利润调节为经营活动现金流量：1、将净利润调节为经营活动现金流量：38 净利润 39 3,696,552.54 3,763
22、,160.28 290,162.42 加：*少数股东损益 40 减：*未确认投资损失 41 加：计提的资产减值准备 42 固定资产折旧 43 971,687.50 371,530.61 190,340.32 无形资产摊销 44 40,880.53 -长期待摊费用摊销 45 -待摊费用减少（减：增加）46 -9,492.17 3,562.98 -20,935.00 预提费用增加（减：减少）47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）48 固定资产报废损失 49 财务费用 50 投资损失（减:收益）51 递延税款贷项（减:借项）52 存货的减少（减:增加）53 -12,694,02
23、8.83 5,032,891.05 -11,672,928.68 经营性应收项目的减少（减:增加）54 18,547,920.44 -23,061,162.61 -1,515,330.00 经营性应付项目的增加（减:减少）55 7,090,019.03 14,636,596.26 463,194.14 其他 56 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 57 17,643,539.04 746,578.57 -12,265,496.80 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：58 债务转为资本 59 一年内到期的可转换公司债券 60 融资租入固
24、定资产 61 12 其他 62 3、现金及现金等价物净增加情况：3、现金及现金等价物净增加情况：63 现金的期末余额 64 405,866.49 2,947,759.49 5,685,495.92 减：现金的期初余额 65 2,947,759.49 5,685,495.92 512,719.50 加：现金等价物的期末余额 66 减：现金等价物的期初余额 67 现金及现金等价物净增加额 现金及现金等价物净增加额 68 -2,541,893.00 -2,737,736.43 5,172,776.42 单位负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：资产减值准备情况表资产减值准备情况表 企财附01表
25、 编制单位：郑州开创饲料有限公司 2006 年 金额单位：元 本年转回（减少）数 项 目 行次 年初余额 本年增加数因资产价值回升转回数其他原因 转出数 合计 年末余额栏 次 1 1 2 3 4 5 6（一）坏账准备合计 2 -其中：应收账款 3 -其他应收款 4 -（二）短期投资跌价准备合计 5 -其中：股票投资 6 -债券投资 7 -（三）存货跌价准备合计 8 -13 其中：库存商品 9 -原材料 10 -（四）长期投资减值准备合计 11 -其中：长期股权投资 12 -长期债权投资 13 -（五）固定资产减值准备合计 14 -其中：房屋、建筑物 15 -机器设备 16 -（六）无形资产减值
26、准备 17 -其中：专利权 18 -商标权 19 -（七）在建工程减值准备 20 -（八）委托贷款减值准备 21 -单位负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：资产减值准备情况表资产减值准备情况表 企财附01表 编制单位：郑州开创饲料有限公司 2005 年 金额单位：元 本年转回（减少）数 项 目 行次 年初余额 本年增加数因资产价值其他原因 合计 年末余额 14回升转回数转出数 栏 次 1 1 2 3 4 5 6（一）坏账准备合计 2 -其中：应收账款 3 -其他应收款 4 -（二）短期投资跌价准备合计 5 -其中：股票投资 6 -债券投资 7 -（三）存货跌价准备合计 8 -其中：库存
27、商品 9 -原材料 10 -（四）长期投资减值准备合计 11 -其中：长期股权投资 12 -长期债权投资 13 -（五）固定资产减值准备合计 14 -其中：房屋、建筑物 15 -机器设备 16 -（六）无形资产减值准备 17 -其中：专利权 18 -商标权 19 -15-（七）在建工程减值准备 20 -（八）委托贷款减值准备 21 -单位负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：资产减值准备情况表资产减值准备情况表 企财附01表 编制单位：郑州开创饲料有限公司 2004 年 金额单位：元 本年转回（减少）数 项 目 行次 年初余额 本年增加数因资产价值回升转回数其他原因 转出数 合计 年末余
28、额栏 次 1 1 2 3 4 5 6（一）坏账准备合计 2 -其中：应收账款 3 -其他应收款 4 -（二）短期投资跌价准备合计 5 -其中：股票投资 6 -债券投资 7 -（三）存货跌价准备合计 8 -其中：库存商品 9 -原材料 10 -（四）长期投资减值准备合计 11 -其中：长期股权投资 12 -16 长期债权投资 13 -（五）固定资产减值准备合计 14 -其中：房屋、建筑物 15 -机器设备 16 -（六）无形资产减值准备 17 -其中：专利权 18 -商标权 19 -（七）在建工程减值准备 20 -（八）委托贷款减值准备 21 -单位负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：所
29、有者权益（或股东权益）增减变动表所有者权益（或股东权益）增减变动表 企财附02表 编制单位：郑州开创饲料有限公司 2006 年 金额单位：元 项 目 行次 本年数 项 目 行次本年数 一、实收资本（或股本）一、实收资本（或股本）1 企业发展基金 30 年初余额 2 20,000,000.00 法定公益金转入数 31 202,302.11 本年增加数 3 本年减少数 32 其中：资本公积转入 4 其中：弥补亏损 33 盈余公积转入 5 转增资本（或股本）34 利润分配转入 6 分派现金股利或利润 35 新增资本（或股本）7 分派股票股利 36 本年减少数 8 年末余额 37 1,161,389.
30、21 年末余额 9 20,000,000.00 其中：法定盈余公积 38 976,561.58 二、资本公积 二、资本公积 10 储备基金 39 17 年初余额 11 企业发展基金 40 本年增加数 12 四、法定公益金 四、法定公益金 41 其中：资本（或股本）溢价 13 年初余额 42 202,302.11 接受捐赠非现金资产准备 14 本年增加数 43 -接受现金捐赠 15 其中：从净利润中提取数 44 股权投资准备 16 本年减少数 45 202,302.11 拨款转入 17 其中：集体福利支出 46 外币资本折算差额 18 年末余额 47 -其他资本公积 19 五、未分配利润 五、未
31、分配利润 48 本年减少数 20 年初未分配利润 49 3,439,135.87 其中：转增资本（或股本）21 本年净利润（净亏损以“”号填列）50 3,696,552.54 年末余额 22 -本年利润分配 51 554,482.88 三、法定和任意盈余公积 三、法定和任意盈余公积 23 年末未分配利润（未弥补亏损以“”号填列）52 6,581,205.53 年初余额 24 404,604.22 53 本年增加数 25 554,482.88 54 其中：从净利润中提取数 26 554,482.88 55 其中：法定盈余公积 27 369,655.25 56 任意盈余公积 28 184,827.
32、63 57 储备基金 29 58 单位负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：所有者权益（或股东权益）增减变动表所有者权益（或股东权益）增减变动表 企财附02表 编制单位：郑州开创饲料有限公司 2005 年 金额单位：元 项 目 行次 本年数 项 目 行次本年数 一、实收资本（或股本）一、实收资本（或股本）1 企业发展基金 30 年初余额 2 20,000,000.00 法定公益金转入数 31 本年增加数 3 本年减少数 32 其中：资本公积转入 4 其中：弥补亏损 33 盈余公积转入 5 转增资本（或股本）34 利润分配转入 6 分派现金股利或利润 35 新增资本（或股本）7 分派股票股
33、利 36 18 本年减少数 8 年末余额 37 404,604.22 年末余额 9 20,000,000.00 其中：法定盈余公积 38 404,604.22 二、资本公积 二、资本公积 10 储备基金 39 年初余额 11 企业发展基金 40 本年增加数 12 四、法定公益金 四、法定公益金 41 其中：资本（或股本）溢价 13 年初余额 42 14,144.10 接受捐赠非现金资产准备 14 本年增加数 43 188,158.01 接受现金捐赠 15 其中：从净利润中提取数 44 188,158.01 股权投资准备 16 本年减少数 45 拨款转入 17 其中：集体福利支出 46 外币资本
34、折算差额 18 年末余额 47 202,302.11 其他资本公积 19 五、未分配利润 五、未分配利润 48 本年减少数 20 年初未分配利润 49 240,449.63 其中：转增资本（或股本）21 本年净利润（净亏损以“”号填列）50 3,763,160.28 年末余额 22 -本年利润分配 51 564,474.04 三、法定和任意盈余公积 三、法定和任意盈余公积 23 年末未分配利润（未弥补亏损以“”号填列）52 3,439,135.87 年初余额 24 28,288.19 53 本年增加数 25 376,316.03 54 其中：从净利润中提取数 26 376,316.03 55
35、其中：法定盈余公积 27 376,316.03 56 任意盈余公积 28 57 储备基金 29 58 单位负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：所有者权益（或股东权益）增减变动表所有者权益（或股东权益）增减变动表 企财附02表 编制单位：郑州开创饲料有限公司 2004 年 金额单位：元 项 目 行次 本年数 项 目 行次本年数 一、实收资本（或股本）一、实收资本（或股本）1 企业发展基金 30 19 年初余额 2 20,000,000.00 法定公益金转入数 31 本年增加数 3 本年减少数 32 其中：资本公积转入 4 其中：弥补亏损 33 盈余公积转入 5 转增资本（或股本）34 利
36、润分配转入 6 分派现金股利或利润 35 新增资本（或股本）7 分派股票股利 36 本年减少数 8 年末余额 37 28,288.19 年末余额 9 20,000,000.00 其中：法定盈余公积 38 28,288.19 二、资本公积 二、资本公积 10 储备基金 39 年初余额 11 企业发展基金 40 本年增加数 12 四、法定公益金 四、法定公益金 41 其中：资本（或股本）溢价 13 年初余额 42 接受捐赠非现金资产准备 14 本年增加数 43 14,144.10 接受现金捐赠 15 其中：从净利润中提取数 44 14,144.10 股权投资准备 16 本年减少数 45 拨款转入
37、17 其中：集体福利支出 46 外币资本折算差额 18 年末余额 47 14,144.10 其他资本公积 19 五、未分配利润 五、未分配利润 48 本年减少数 20 年初未分配利润 49 (7,280.50)其中：转增资本（或股本）21 本年净利润（净亏损以“”号填列）50 290,162.42 年末余额 22 -本年利润分配 51 42,432.29 三、法定和任意盈余公积 三、法定和任意盈余公积 23 年末未分配利润（未弥补亏损以“”号填列）52 240,449.63 年初余额 24 28,288.19 53 本年增加数 25 28,288.19 54 其中：从净利润中提取数 26 28
38、,288.19 55 其中：法定盈余公积 27 56 任意盈余公积 28 57 储备基金 29 58 单位负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：郑州开创饲料有限公司 郑州开创饲料有限公司 20会计报表附注 会计报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）注释一、公司基本情况 注释一、公司基本情况 1、公司沿革：本公司最初成立于 2003 年 10 月 8 日，由河南宏展实业有限公司（股权比例 89%）和自然人陈月强（股权比例 11%）共同出资组建设立的有限责任公司，成立时注册资金 51 万元，经河南经纬会计师事务所审验并出具经纬会验字（2003）F-029号验资报告。200
39、4 年 7 月 28 日公司第一次增资 449 万元，经河南永昊联合会计师事务所审验，并出具豫永昊验报字（2004）第 C-024 号验资报告，增资后注册资本 500万元，增资后河南宏展实业有限公司股权比例为 94.88%,自然人陈月强股权比例为5.12%。2004 年 9 月 28 日，公司进行了股权变更，河南宏展实业有限公司持有本公司94.88%的股权全部转让给自然人林鹏、王惠尚、吕友立、刘新峰、姜振乾、李继。2004年 10 月 10 日，公司进行了第二次增资 1500 万元，经河南华必信经纬会计师事务所有限公司审验，并出具经纬会验字（2004）第 A-100 号 验资报告，增资后注册资
40、本 2,000万元。2006 年 6 月 18 日，公司临时股东会决议同意自然人股东之间进行股权转让，自然人股东王惠尚将其持有本公司的股权部分转让给自然人股东王东亮和马明芝，转然后自然人股东增至 9 人。法定代表人：林鹏；注册资本：2000 万元；公司注册地址：郑州市中牟县白沙镇青年东路 1 号；营业期限：自 2006 年 10 月 08 日至 2009 年 10 月 08日。2、组织结构：公司实行股东会领导下的总经理负责制，股东会是公司的权利机构，设执行董事一名，本公司设有采购中心、技术中心、营销中心、财务中心、生产工艺部、工程建设管理部、企划部、人力资源管理部、审计部等职能管理部门。3、所
41、处行业及经营范围：家畜、家禽饲料生产开发和销售。4、公司主要产品：家禽、家畜饲料。注释二、财务报表的编制基础 注释二、财务报表的编制基础 根据中国证券监督管理委员会证监发2006136 号 关于做好与新会计准则相关财务信息披露工作的通知，本公司 2004 年度、2005 年度、2006 年度的会计报表以企业会计准则和企业会计制度及可持续经营为基础进行编制和披露。注释三、遵循企业会计准则的声明 注释三、遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则和企业会计制度的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。21注释四、公司的主要会计政策、会计估计和合并
42、会计报表的编制方法 注释四、公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。3、会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部制定的企业会计准则、企业会计制度及相关规定。4、记账基础和计价原则 以权责发生制原则作为记账基础，以历史成本作为计价原则。5、外币业务的核算方法 对发生的外币经济业务，采用当日中国人民银行公布的市场汇价折合人民币记账，期末对外币性项目的外币余额以 12 月 31 日中国人民银行公布的市场汇价进行调整，所产生的汇兑损益属于资本性支出的记入相关资产的价值，
43、属于收益性支出的计入当期财务费用。6、外币会计报表的折算方法 对于境外子公司以外币表示的会计报表和境内子公司采用与母公司记账本位币以外的货币编报的会计报表，按照以下规定，将其会计报表各项目的数额折算为母公司记账本位币表示的会计报表，并以折算为母公司记账本位币后的会计报表编制合并会计报表。资产负债表 所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司记账本位币。“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示。利润及利润分配表 利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按
44、合并会计报表的会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表该项目的数额列示。利润分配表中“年初未分配利润”项目，以上一年折算后的期末“未分配利润”项目的数额列示。22 利润分配表中“未分配利润”项目，按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示。现金流量表 现金流量表所有项目除“现金及现金等价物净增加额”外，均按照合并会计报表的会计期间的平均汇率折算为母公司的记账本位币。现金流量表中的“现金及现金等价物净增加额”项目按照合并会计报表决算日市场汇率折算为母公司的记账本位币。7、现金等价物的确定标准 本公司将期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值
45、变动风险很小的投资确定为现金等价物。8、坏账核算方法 期末对应收款项进行全面检查，对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账损失的核算方法：对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末对应收款项（包括应收账款、其他应收款）结合采用个别认定法和账龄分析法计提坏账准备，与已提坏账准备的差额计入当期损益。对关联方的应收款项（包括应收账款和其他应收款）及正常周转的备用金，不计提坏账准备；对其他债务单位的应收款项（包括应收账款
46、和其他应收款），根据债务单位的财务状况、现金流量和期后收款等情况，确定的坏账准备计提比例：账龄 计提比例 1 年以内 5%1-2 年 15%2-3 年 50%3 年以上 100%对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。坏账的确认标准为:a.债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；23b.债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。9、存货核算方法 本公司存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物、幼畜及育肥畜等。存货采用永续盘存制；按实际成本法计价
47、。各项存货发出时，均采用加权平均法核算，低值易耗品领用时一次摊销。幼畜及育肥畜，是指未成年的牲畜和以对外销售为目的的成年牲畜。幼畜及育肥畜一般通过外购和自养两种方式取得，并按种类和群别进行明细核算，外购的幼畜及育肥畜按实际支付的价款入账，自养的幼畜及育肥畜按实际喂养成本入账。幼畜及育肥畜主要用于对外销售，但是也有一部分幼畜成年后转入固定资产种畜用于扩群繁殖。公司的幼畜及育肥畜对外销售或转为固定资产时按实际成本计价。年末按单项存货账面价值与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。存在以下一项或若干项情形的，全额计提存货跌价准备。已毁损的存货。已霉烂变质的存货。已过期不可退货的存货。生产中已不再需要，并
48、且无转让价值的存货。其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。10、短期投资核算方法 本公司短期投资按实际成本计价，投资收益按公司出售股票、债券或到期收回债券，实际收到的金额与原投资实际成本的差额确认。公司期末采用单项短期投资账面价值与市价孰低的原则计提短期投资跌价准备。11、长期投资核算方法 本公司长期投资分为长期股权投资和长期债权投资。长期股权投资核算方法：股权投资占被投资企业 20%以下权益性资本时，采用成本法核算；股权投资占被投资企业 20%(含)以上按权益法核算。长期投资以确认的价值计价，年末，按应分享或应分担被投资单位实现的净利润或净亏损，确认投资收益或投资损失。对股权投资差额，借
49、方差额在年末分期平均摊销，计入投资收益，股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限摊销，没有规定投资期限的，按 10 年期限摊销；股权投资贷方差额直接计入资本公积。长期债权投资核算方法：长期债权投资，按实际支付的价款减去已到期尚未领取的债券利息作为债券初始成本入账；初始成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认 24相关债券利息收入时按直线法摊销。长期债券按期计提利息，购入到期还本付息的债券，按期计提的利息记入“长期债权投资-应计利息”；购入分期付息、到期还本的债券，已到付息期而应收未收的利息，于确
50、认利息收入时，记入“应收利息”科目核算。期末根据被投资单位的财务状况和长期投资的可收回情况，估计可能发生的损失计提长期投资减值准备。12、固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产为使用期限超过一年且单位价值在 2000 元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备、种畜及其他设备等。购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等记账；自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出记账；投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；融资租入的固定资产，按租赁协议确定的设备价款、发生的运输费、途中保险费、安装调试费等支出记账；在原有固定资产基础上进行改建、扩建