《丽江旅游2010年年度审计报告 2011-03-10.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《丽江旅游2010年年度审计报告 2011-03-10.pdf（76页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、丽江玉龙旅游股份有限公司 2010 年审计报告 1 中 审中 审 亚 太亚 太 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 中审中审亚太审亚太审 2011 020244 号号 审审 计计 报报 告告 丽江玉龙旅游股份有限公司全体股东：我们审计了后附的丽江玉龙旅游股份有限公司（以下简称丽江旅游）合并及母公司财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2010 年的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务
2、报表是丽江旅游管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
3、表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见三、审计意见 我们认为，丽江旅游财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了丽江旅游 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年的经营成果和现金流量。丽江玉龙旅游股份有限公司 2010 年审计报告 2 中审中审亚太会计师事务所有限公司亚太会计师事
4、务所有限公司 中国注册会计师：中国注册会计师：徐徐 毅毅 中国注册会计师：中国注册会计师：黄黄 萍萍 中国中国北京北京 二二一一一一年年三三月月八八日日 丽江玉龙旅游股份有限公司 2010 年审计报告 3 附件一：合并资产负债表合并资产负债表 编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产：流动负债：货币资金 5.1 105,307,479.15 163,003,901.39 短期借款 5.16 50,000,000.00 210,000,000.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放
5、 交易性金融资产 拆入资金 应收票据 交易性金融负债 应收账款 5.2 1,453,391.10 4,158,061.32 应付票据 预付款项 5.3 4,406,450.95 60,773,848.26 应付账款 5.17 62,007,548.18 87,789,954.74 应收保费 预收款项 5.18 1,287,171.32 609,281.12 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬 5.19 10,444,077.94 6,261,694.69 应收股利 5.4 1,063,590.00 应交税费 5.20 16,507,1
6、68.55 72,073,297.32 其他应收款 5.5 1,679,336.19 10,952,409.24 应付利息 买入返售金融资产 应付股利 存货 5.6 3,358,426.15 11,302,222.93 其他应付款 5.21 27,375,709.48 24,394,623.47 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产 保险合同准备金 流动资产合计 116,205,083.54 251,254,033.14 代理买卖证券款 非流动资产：代理承销证券款 发放贷款及垫款 一年内到期的非流动负债 5.22 10,000,000.00 15,000,000.00 可供出售金
7、融资产 其他流动负债 持有至到期投资 流动负债合计 177,621,675.47 416,128,851.34 长期应收款 非流动负债：丽江玉龙旅游股份有限公司 2010 年审计报告 4 长期股权投资 5.8 13,272,301.17 8,247,542.09 长期借款 5.23 156,000,000.00 134,000,000.00 投资性房地产 应付债券 固定资产 5.9 647,757,062.81 559,651,202.25 长期应付款 在建工程 5.10 82,961,139.08 111,019,607.90 专项应付款 工程物资 预计负债 固定资产清理 递延所得税负债 生
8、产性生物资产 其他非流动负债 油气资产 非流动负债合计 156,000,000.00 134,000,000.00 无形资产 5.11 56,922,646.54 58,817,571.57 负债合计 333,621,675.47 550,128,851.34 开发支出 所有者权益（或股东权益）：商誉 5.12 26,124,493.35 26,124,493.35 实收资本（或股本）5.24 116,323,048.00 99,323,048.00 长期待摊费用 5.13 717,883.62 1,404,530.19 资本公积 5.25 300,678,971.35 128,108,971
9、.35 递延所得税资产 5.14 6,669,199.08 76,076.07 减：库存股 其他非流动资产 专项储备 非流动资产合计 834,424,725.65 765,341,023.42 盈余公积 5.26 52,242,665.09 50,942,510.10 一般风险准备 未分配利润 5.27 132,977,104.12 139,088,861.05 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 602,221,788.56 417,463,390.50 少数股东权益 14,786,345.16 49,002,814.72 所有者权益合计 617,008,133.72 466,46
10、6,205.22 资产总计 950,629,809.19 1,016,595,056.56 负债和所有者权益总计 950,629,809.19 1,016,595,056.56 法定代表人：和献中 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 编制日期：2011年3月8日 母公司资产负债表母公司资产负债表 单位：元 币种：人民币 丽江玉龙旅游股份有限公司 2010 年审计报告 5 项目 附注 期末余额 年初余额 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产：流动负债：货币资金 26,666,892.21 17,564,174.28 短期借款 50,000,000.00 210,000,000
11、.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 11.1 485,799.65 1,934,083.28 应付账款 56,328,853.23 77,989,479.84 预付款项 1,400,000.00 58,876,382.56 预收款项 266,830.00 应收利息 应付职工薪酬 3,652,632.12 2,782,427.43 应收股利 4,544,388.50 4,722,538.39 应交税费 7,906,742.59 58,626,680.58 其他应收款 11.2 32,441,317.75 83,405,691.48 应付利息 存货 79,887.
12、00 79,887.00 应付股利 一年内到期的非流动资产 其他应付款 46,248,609.36 17,671,267.39 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 15,000,000.00 流动资产合计 65,618,285.11 166,582,756.99 其他流动负债 非流动资产：流动负债合计 174,136,837.30 382,336,685.24 可供出售金融资产 非流动负债：持有至到期投资 长期借款 156,000,000.00 134,000,000.00 长期应收款 应付债券 长期股权投资 11.3 100,685,776.32 92,110,
13、590.44 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产 600,470,988.05 508,725,113.04 预计负债 在建工程 82,278,357.08 84,751,898.87 递延所得税负债 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 156,000,000.00 134,000,000.00 生产性生物资产 负债合计 330,136,837.30 516,336,685.24 油气资产 所有者权益（或股东权益）：无形资产 53,763,375.37 55,402,173.69 实收资本（或股本）116,323,048.00 99,323,048.00 开发支
14、出 资本公积 300,678,971.35 128,108,971.35 商誉 减：库存股 长期待摊费用 专项储备 递延所得税资产 6,899,865.28 670,864.37 盈余公积 52,242,665.09 50,942,510.10 其他非流动资产 一般风险准备 非流动资产合计 844,098,362.10 741,660,640.41 未分配利润 110,335,125.47 113,532,182.71 所有者权益（或股东权益）合计 579,579,809.91 391,906,712.16 资产总计 909,716,647.21 908,243,397.40 负债和所有者权益
15、（或股东权益）总计 909,716,647.21 908,243,397.40 合并利润表合并利润表 单位：元 币种：人民币 丽江玉龙旅游股份有限公司 2010 年审计报告 6 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 5.28 190,446,810.85 183,188,092.77 其中：营业收入 190,446,810.85 183,188,092.77 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 5.28 168,246,297.28 123,782,440.05 其中：营业成本 43,079,373.10 29,531,188.68 利息支出 手续费及佣金支出 退保
16、金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5.29 10,093,762.82 9,739,878.78 销售费用 5.30 23,082,790.46 21,438,862.37 管理费用 5.31 79,359,920.72 51,917,988.32 财务费用 5.32 12,438,963.29 10,832,642.06 资产减值损失 5.33 191,486.89 321,879.84 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）5.34 7,758,398.06 1,274,583.78 其中：对联营企业和合营企业的
17、投资收益 6,030,233.90 1,102,140.48 汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）29,958,911.63 60,680,236.50 加：营业外收入 5.35 227,049.16 8,250.00 减：营业外支出 5.36 8,514,458.84 1,977,536.41 其中：非流动资产处置损失 8,228,034.84 247,421.51 四、利润总额（亏损总额以“”号填列）21,671,501.95 58,710,950.09 减：所得税费用 5.37 1,280,251.20 13,252,876.53 五、净利润（净亏损以“”号填列
18、）20,391,250.75 45,458,073.56 归属于母公司所有者的净利润 10,086,850.17 38,270,346.17 少数股东损益 10,304,400.58 7,187,727.39 六、每股收益：（一）基本每股收益 0.09 0.39（二）稀释每股收益 5.38 0.09 0.39 七、其他综合收益 0.00 0.00 八、综合收益总额 20,391,250.75 45,458,073.56 归属于母公司所有者的综合收益总额 10,086,850.17 38,270,346.17 归属于少数股东的综合收益总额 10,304,400.58 7,187,727.39 法
19、定代表人：和献中 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 编制日期：2011年3月8日 母公司利润表母公司利润表 单位：元 币种：人民币 丽江玉龙旅游股份有限公司 2010 年审计报告 7 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 11.4 26,403,713.55 93,110,071.53 减：营业成本 11.4 5,221,583.58 11,307,757.67 营业税金及附加 1,452,193.88 5,195,834.48 销售费用 1,843,031.97 5,253,868.94 管理费用 43,437,512.55 23,633,638.75 财务费用 1
20、1,592,395.41 10,540,702.45 资产减值损失 -2,397,569.92 3,226,085.92 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）11.5 49,669,444.26 14,055,946.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,105,160.70 1,201,372.74 二、营业利润（亏损以“”号填列）14,924,010.34 48,008,129.64 加：营业外收入 192,261.45 7,550.00 减：营业外支出 8,343,722.84 1,523,464.90 其中：非流动资产处置损失 8,225,17
21、5.84 三、利润总额（亏损总额以“”号填列）6,772,548.95 46,492,214.74 减：所得税费用 -6,229,000.91 6,145,246.54 四、净利润（净亏损以“”号填列）13,001,549.86 40,346,968.20 五、每股收益：（一）基本每股收益 0.11 0.41（二）稀释每股收益 0.11 0.41 六、其他综合收益 0.00 0.00 七、综合收益总额 13,001,549.86 40,346,968.20 合并现金流量表合并现金流量表 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的
22、现金 5.39 211,087,135.24 205,214,902.29 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5.39 15,007,476.14 9,708,620.90 经营活动现金流入小计 5.39 226,094,611.38 214,923,523.19 购买商品、接受劳务支付的现金 5.39 20,185,2
23、73.23 13,677,210.17 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 35,485,111.22 23,279,453.53 丽江玉龙旅游股份有限公司 2010 年审计报告 8 支付的各项税费 93,399,896.17 31,338,070.98 支付其他与经营活动有关的现金 69,910,344.95 34,977,561.65 经营活动现金流出小计 218,980,625.57 103,272,296.33 经营活动产生的现金流量净额 5.39 7,1
24、13,985.81 111,651,226.86 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 114,883.30 取得投资收益收到的现金 2,153,564.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 95,000.00 13,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 20,006,421.78 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 22,254,986.60 127,883.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5.39 92,166,034.70 245,162,815.16 投资支付的现金 84,500.00 225,000.
25、00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 92,250,534.70 245,387,815.16 投资活动产生的现金流量净额 5.39-69,995,548.10-245,259,931.86 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 195,410,000.00 24,950,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,940,000.00 24,950,000.00 取得借款收到的现金 186,000,000.00 310,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金
26、筹资活动现金流入小计 381,410,000.00 334,950,000.00 偿还债务支付的现金 329,000,000.00 168,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,224,859.95 37,655,567.02 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 13,391,420.07 3,007,727.29 支付其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00 筹资活动现金流出小计 376,224,859.95 205,655,567.02 筹资活动产生的现金流量净额 5,185,140.05 129,294,432.98 四、汇率变动对现金及现金等价物
27、的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -57,696,422.24-4,314,272.02 加：期初现金及现金等价物余额 163,003,901.39 167,318,173.41 六、期末现金及现金等价物余额 5.39 105,307,479.15 163,003,901.39 母公司现金流量表母公司现金流量表 单位：元 币种：人民币 丽江玉龙旅游股份有限公司 2010 年审计报告 9 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 27,597,898.42 108,439,363.08 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 112,98
28、3,349.71 58,197,079.35 经营活动现金流入小计 140,581,248.13 166,636,442.43 购买商品、接受劳务支付的现金 1,197,987.36 4,941,188.34 支付给职工以及为职工支付的现金 16,059,432.55 10,840,767.00 支付的各项税费 65,882,675.77 18,042,652.43 支付其他与经营活动有关的现金 22,027,205.11 108,546,446.57 经营活动现金流出小计 105,167,300.79 142,371,054.34 经营活动产生的现金流量净额 11.6 35,413,947.
29、34 24,265,388.09 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 114,883.30 取得投资收益收到的现金 44,832,408.27 14,446,279.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 45,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 44,877,408.27 14,561,162.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 83,265,197.80 224,388,801.07 投资支付的现金 3,560,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他
30、与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 86,825,197.80 224,388,801.07 投资活动产生的现金流量净额 -41,947,789.53-209,827,638.33 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 192,470,000.00 取得借款收到的现金 186,000,000.00 310,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 378,470,000.00 310,000,000.00 偿还债务支付的现金 329,000,000.00 168,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,833,439.8
31、8 34,647,839.73 支付其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00 筹资活动现金流出小计 362,833,439.88 202,647,839.73 筹资活动产生的现金流量净额 15,636,560.12 107,352,160.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,102,717.93-78,210,089.97 加：期初现金及现金等价物余额 17,564,174.28 95,774,264.25 六、期末现金及现金等价物余额 26,666,892.21 17,564,174.28 丽江玉龙旅游股份有限公司 2010 年审计报告 1
32、0 合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本）资本公积 减：库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 实收资本（或股本）资本公积 减：库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 99,323,0 48.00 128,108,9 71.35 50,942,5 10.10 139,088,8 61.05 49,002,8 14
33、.72 466,466,2 05.22 99,323,0 48.00 128,108,9 71.35 46,907,8 13.28 119,665,4 08.41 19,959,0 71.27 413,964,3 12.31 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 99,323,0 48.00 128,108,9 71.35 50,942,5 10.10 139,088,8 61.05 49,002,8 14.72 466,466,2 05.22 99,323,0 48.00 128,108,9 71.35 46,907,8 13.28 119,665,4 08.41 19,9
34、59,0 71.27 413,964,3 12.31 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）17,000,0 00.00 172,570,0 00.00 1,300,1 54.99 -6,111,7 56.93 -34,216,4 69.56 150,541,9 28.50 4,034,6 96.82 19,423,4 52.64 29,043,7 43.45 52,501,8 92.91（一）净利润 10,086,8 50.17 10,304,4 00.58 20,391,2 50.75 38,270,3 46.17 7,187,7 27.39 45,458,0 73.56（二）其他综合收
35、益 上述（一）和（二）小计 10,086,8 50.17 10,304,4 00.58 20,391,2 50.75 38,270,3 46.17 7,187,7 27.39 45,458,0 73.56（三）所有者投入和减少资本 17,000,0 00.00 172,570,0 00.00 -31,129,4 50.07 158,440,5 49.93 86,256.65 24,863,7 43.35 24,950,0 00.00 1所有者投入资本 17,000,0 00.00 172,570,0 00.00 2,940,0 00.00 192,510,0 00.00 24,950,0 00
36、.00 24,950,0 00.00 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 -34,069,4 50.07-34,069,4 50.07 86,256.65 -86,2 56.65 （四）利润分配 1,300,1 54.99 -16,198,6 07.10 -13,391,4 20.07-28,289,8 72.18 4,034,6 96.82 -18,933,1 50.18 -3,007,7 27.29-17,906,1 80.65 1提取盈余公积 1,300,1 54.99 -1,300,1 54.99 4,034,6 96.82 -4,034,6 96.82 丽江玉龙旅游股份有限公司
37、2010 年审计报告 11 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -14,898,4 52.11 -13,391,4 20.07-28,289,8 72.18 -14,898,4 53.36 -3,007,7 27.29-17,906,1 80.65 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 四、本期期末余额 116,323,0 48.00 300,678,9 71.35 52,242,6 65.09 132,977,1 04.12 14,786,3 45.16 617
38、,008,1 33.72 99,323,0 48.00 128,108,9 71.35 50,942,5 10.10 139,088,8 61.05 49,002,8 14.72 466,466,2 05.22 母公司所有者权益变动表母公司所有者权益变动表 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上年同期金额 丽江玉龙旅游股份有限公司 2010 年审计报告 12 实收资本（或股本）资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 实收资本（或股本）资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 99,323
39、,0 48.00 128,108,9 71.35 50,942,5 10.10 113,532,1 82.71 391,906,7 12.16 99,323,0 48.00 128,108,9 71.35 46,907,8 13.28 92,118,3 64.69 366,458,1 97.32 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 99,323,0 48.00 128,108,9 71.35 50,942,5 10.10 113,532,1 82.71 391,906,7 12.16 99,323,0 48.00 128,108,9 71.35 46,907,8 13.28
40、 92,118,3 64.69 366,458,1 97.32 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）17,000,0 00.00 172,570,0 00.00 1,300,1 54.99 -3,197,0 57.24 187,673,0 97.75 4,034,6 96.82 21,413,8 18.02 25,448,5 14.84（一）净利润 13,001,5 49.86 13,001,5 49.86 40,346,9 68.20 40,346,9 68.20（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 13,001,5 49.86 13,001,5 49.86 40,346,9 68
41、.20 40,346,9 68.20（三）所有者投入和减少资本 17,000,0 00.00 172,570,0 00.00 189,570,0 00.00 1 所有者投入资本 17,000,0 00.00 172,570,0 00.00 189,570,0 00.00 2 股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 1,300,1 54.99 -16,198,6 07.10-14,898,4 52.11 4,034,6 96.82 -18,933,1 50.18-14,898,4 53.36 1 提取盈余公积 1,300,1 54.99 -1,300,1 54.99 4,034,6
42、 96.82 -4,034,6 96.82 2.提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -14,898,4 52.11-14,898,4 52.11 -14,898,4 53.36-14,898,4 53.36 4其他 （五）所有者权益内部结转 1 资本公积转增资本（或股本）丽江玉龙旅游股份有限公司 2010 年审计报告 13 2 盈余公积转增资本（或股本）3 盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 四、本期期末余额 116,323,0 48.00 300,678,9 71.35 52,242,6 65.09 110,335,1 25.47 579,579,8
43、09.91 99,323,0 48.00 128,108,9 71.35 50,942,5 10.10 113,532,1 82.71 391,906,7 12.16 法定代表人：和献中 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 编制日期：2011年3月8日 丽江玉龙旅游股份有限公司 2010 年财务报表附注-1-附件二：丽江玉龙旅游股份有限公司丽江玉龙旅游股份有限公司 合并财务报表附注合并财务报表附注 一、公司简介一、公司简介（一）公司历史沿革（一）公司历史沿革 丽江玉龙旅游股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于 2001 年 10 月 18 日，是经云南省经济贸易委员会关于变更
44、设立丽江玉龙旅游股份有限公司的批复（云经贸企改2001526 号）批准，以丽江玉龙雪山旅游索道有限公司 2001 年 6 月 30 日经审计后的净资产 74,323,048 元按照 1：1 的比例折合股份74,323,048 股，整体变更设立的股份有限公司。2004 年 8 月 10 日，经中国证券监督管理委员会关于核准丽江玉龙旅游股份有限公司公开发行股票的通知（证监发行字2004125 号）核准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股股票 2,500 万股。2005 年 10 月 25 日本公司召开的股权分置改革相关股东会议审议通过了本公司的股权分置改革方案：本公司非流通股股东以支付公司股票的
45、方式作为对流通股股东的对价安排，在方案实施股权登记日在册的流通股股东每 10 股流通股股份可以获得非流通股股东支付的的 3.5 股对价股份，对价安排股份合计为 875万股。2010 年 4 月 14 日，经中国证券监督管理委员会关于核准丽江玉龙旅游股份有限公司非公开发行股票的批复（证监许可2010384 号）核准，本公司向云南省旅游投资有限公司非公开发行 1,700 万股新股，发行价格为每股人民币 11.91 元。截止2010年 12月31日，本公司注册资本 11,632.30万元，其中：有限售条件的流通股份A股44,429,219股；无限售条件的流通股份 A 股 71,893,829 股。（
46、二）营业执照注册号、住所、公司类型、法定代表人、组织机构代码（二）营业执照注册号、住所、公司类型、法定代表人、组织机构代码 本公司企业法人营业执照注册号：530000000013465；注册住所：丽江市古城区香格里拉大道（雪山中路）转台东侧丽江玉龙旅游大楼；公司类型：上市股份有限公司；法定代表人：和献中；组织机构代码：62295410-8；（三）所处行业（三）所处行业 本公司所处行业：旅游业。（四）经营范围：（四）经营范围：本公司的经营范围：经营旅游索道及其他相关配套服务；对旅游、房地产、酒店、交通、餐饮等行业 丽江玉龙旅游股份有限公司 2010 年财务报表附注-2-投资、建设。（五）主要产品
47、或提供的劳务（五）主要产品或提供的劳务 本公司提供的劳务：客运索道运营、酒店建设经营。（六）母公司及最终实际控制人的名称（六）母公司及最终实际控制人的名称 丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司持有本公司 22.55%的股权，为本公司第一大股东，因此，本公司的母公司为丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司。丽江玉龙雪山省级旅游开发区管理委员会持有丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司 45.64%的股权，为第一大股东，因此，本公司的最终实际控制人为丽江玉龙雪山省级旅游开发区管理委员会。二、二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错公司主要会计政策、会计估计和前期差错（一）财务报表的编制基础（一）财务报表的编制基础
48、 本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。本财务报表附注的披露同时也遵照了中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)制订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2010 年修订）。（二）遵循企业会计准则的声明（二）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。（三）（三）会计期间会计期间 本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度
49、为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。（四）（四）记账本位币记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享
50、有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长 丽江玉龙旅游股份有限公司 2010 年财务报表附注-3-期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行