《航天科技2010年年度审计报告 2011-03-11.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《航天科技2010年年度审计报告 2011-03-11.pdf（82页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、 1 中瑞岳华会计师事务所有限公司 Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co.,Ltd.电话：+86(10)88095588 地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层 Add:8-9/F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng District Beijing PRC Tel：+86(10)88095588 传真：+86(10)88091190 邮政编码：100140 Post Code:100140 Fax：+86(10)88091190 审审
2、 计计 报报 告告 中瑞岳华审字2011第 00572 号 航天科技控股集团股份有限公司全体股东：航天科技控股集团股份有限公司全体股东：我们审计了后附的航天科技控股集团股份有限公司(“贵公司”)及其子公司(统称“贵集团”)财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，2010 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
3、弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
4、制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。2 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见三、审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：袁刚山 中国北京 中国注册会计师：涂和东 2011 年 3 月 9 日 3 资产负债表资产负债表 编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 2010 年 12 月
5、 31 日 单位：元 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动资产：流动资产：货币资金 269,930,330.23 49,331,950.81 251,317,421.67 15,813,890.8 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 66,777,098.09 39,440,033.51 32,034,894.45 19,433,592.93 应收账款 260,268,774.05 61,813,420.34 199,375,058.47 64,920,656.53 预付款项 37,369,875.75 5,076,235.89 65,374,529 6,68
6、9,450.65 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 1,571,620.84 其他应收款 4,794,056.68 14,790,446.28 16,023,160.89 16,254,602.45 买入返售金融资产 存货 175,888,401.65 80,988,389.61 126,244,853.63 58,043,148.2 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计流动资产合计 815,028,536.45 253,012,097.28 690,369,918.11 181,155,341.56 非流动资产：非流动资产：发放贷款及垫款 可供出售
7、金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 49,500,000 461,667,777.83 49,500,000 68,550,000 投资性房地产 固定资产 145,843,702.11 106,239,069.1 139,099,939.45 101,532,698.63 在建工程 1,894,316.7 54,493.2 7,798,482.85 7,530,882.85 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 47,188,177.4 13,055,722.93 23,773,663.55 13,356,111.16 开发支出 2,392,055.84
8、2,392,055.84 1,916,162.97 1,916,162.97 商誉 长期待摊费用 969,937.51 81799.84 递延所得税资产 2,152,775.63 700,847.57 3,924,241.37 700,847.57 其他非流动资产 4 非流动资产合计非流动资产合计 249,940,965.19 584,109,966.47 226,094,290.03 193,586,703.18 资产总计资产总计 1,064,969,501.64 837,122,063.75 916,464,208.14 374,742,044.74 流动负债：流动负债：短期借款 15,0
9、00,000 15,000,000 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 158,323,248.5 37,121,524.91 106,046,507.55 23,810,714.75 预收款项 20,243,074.93 14,074,468.37 7,202,442.92 5,117,390.16 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,739,909.38 840,429.6 13,646,704.17 886,147.72 应交税费 8,883,339.35 1,350,323.38 11,428,880.3 3,888,0
10、15.14 应付利息 应付股利 130,076.12 其他应付款 22,327,228.72 4,684,829.19 5,050,115.32 1,310,242.44 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 3,656,400 1,500,000 900,000 900,000 流动负债合计流动负债合计 215,303,277 59,571,575.45 159,274,650.26 50,912,510.21 非流动负债：非流动负债：长期借款 31,181,818 31,181,818 1,300,000 1,300,000 应
11、付债券 长期应付款 专项应付款 13,061,450 12,267,500 12,793,950 12,000,000 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 44,243,268 43,449,318 14,093,950 13,300,000 负债合计负债合计 259,546,545 103,020,893.45 173,368,600.26 64,212,510.21 所有者权益（或股东权益）：所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）250,359,122 250,359,122 221,759,998 221,759,998 资本公积 312,390
12、,816.36 421,890,236.37 351,062,058.79 67,443,700.97 减：库存股 专项储备 盈余公积 46,200,954.3 34,182,910.05 43,126,631.87 31,108,587.62 一般风险准备 5 未分配利润 152,768,912.02 27,668,901.88 85,581,938.46-9,782,752.06 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 761,719,804.68 701,530,627.12 少数股东权益 43,703,151.96 41,564,980.76 所有者权益合计所有者权益合计 805
13、,422,956.64 734,101,170.3 743,095,607.88 310,529,534.53 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 1,064,969,501.64 837,122,063.75 916,464,208.14 374,742,044.74 公司法定代表人：薛亮 主管会计工作负责人：姚宇红 会计机构负责人：严波 6 利润表利润表 编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,008,303,339.23 245,544,407.92 728,379,47
14、1.7 161,721,603.29 其中：营业收入 1,008,303,339.23 728,379,471.7 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 940,038,301.9 248,324,228.97 673,114,254.25 173,318,272.6 其中：营业成本 762,453,456.78 174,572,640.25 535,753,766.53 120,091,889.59 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5,374,320.94 1,473,753.09 5,025,
15、639.58 805,900.14 销售费用 41,013,337.02 17,149,768.73 36,636,742.36 17,616,230.69 管理费用 129,474,657.65 51,877,725.82 94,479,812.46 29,180,911.09 财务费用-1,554,336.36 1,026,950.77-3,399,083.29 1,256,112.82 资产减值损失 3,276,865.87 2,223,390.31 4,617,376.61 4,367,228.27 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）6,450,0
16、00 36,309,620.84 11,424,821.47 13,025,221.67 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）74,715,037.33 33,529,799.79 66,690,038.92 1,428,552.36 加：营业外收入 10,465,925.32 7,170,605.95 9,634,051.46 6,675,945.13 减：营业外支出 294,021.17 174,429.37 267,439.38 140,397.98 其中：非流动资产处置损失 190,083.58 166,954.81 2
17、20,173 107,598.56 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）84,886,941.48 40,525,976.37 76,056,651 7,964,099.51 减：所得税费用 9,343,893.77 8,852,740.43 五、净利润（净亏损以“-”号填列）75,543,047.71 40,525,976.37 67,203,910.57 7,964,099.51 归属于母公司所有者的净利润 70,261,295.99 62,752,916.30 少数股东损益 5,281,751.72 4,450,994.27 六、每股收益：（一）基本每股收益 0.28 0.16 0.2
18、5 0.04 （二）稀释每股收益 0.28 0.16 0.25 0.04 七、其他综合收益 72,300 八、综合收益总额 75,543,047.71 40,525,976.37 67,276,210.57 7,964,099.51 归属于母公司所有者的综合收益总额 70,261,295.99 62,794,905.98 归属于少数股东的综合收益总额 5,281,751.72 4,481,304.59 公司法定代表人：薛亮 主管会计工作负责人：姚宇红 会计机构负责人：严波 7 现金流量表现金流量表 编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：元 项目 本期金额 上
19、期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 874,600,880.51 193,811,592.18 648,096,890.92 121,679,045.85 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 8,038,206.69 7,584,838.75 4,263,600.03 2,595,579.20
20、收到其他与经营活动有关的现金 52,601,568.25 20,728,480.17 22,675,693.5 4,784,718.98 经营活动现金流入小计 935,240,655.45 222,124,911.10 675,036,184.45 129,059,344.03 购买商品、接受劳务支付的现金 600,871,349.54 125,353,377.62 455,408,669.32 72,215,670.73 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16
21、6,121,779.81 37,660,026.62 117,166,772.84 23,692,966.30 支付的各项税费 52,348,325.27 15,754,203.64 56,327,399.29 6,284,080.07 支付其他与经营活动有关的现金 105,708,281.70 50,778,506.44 67,545,266.06 18,305,060.53 经营活动现金流出小计 925,049,736.32 229,546,114.32 696,448,107.51 120,497,777.63 经营活动产生的现金流量净额 10,190,919.13-7,421,203.
22、22-21,411,923.06 8,561,566.40 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 6,450,000.00 34,738,000.00 11,580,000.00 11,280,000.00 处置固定资产、无形资产和其91,940.00 8,490.00 241,045.00 235,045.00 8 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 213,641.18 收到其他与投资活动有关的现金 13,952,584.00 95,285.00 投资活动现金流入小计 6,541,940.00 48,699,074.00 12
23、,034,686.18 12,269,212.91 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17,210,131.38 4,174,980.93 37,981,339.18 1,534,948.50 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 78,599.12 22,501,021.72 8,867,312.47 13,867,312.47 投资活动现金流出小计 17,288,730.50 26,676,002.65 46,848,651.65 15,402,260.97 投资活动产生的现金流量净额-10,746,790.5
24、0 22,023,071.35-34,813,965.47-3,133,048.06 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 45,000,000.00 45,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 45,000,000.00 45,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 偿还债务支付的现金 30,118,182.00 30,118,182.00 35,000,000.00 35,
25、000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 923,967.50 661,967.50 1,077,576.50 1,021,790.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 262,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 31,042,149.50 30,780,149.50 36,077,576.50 36,021,790.00 筹资活动产生的现金流量净额 13,957,850.50 14,219,850.50-21,077,576.50-21,021,790.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 13,401
26、,979.13 28,821,718.63-77,303,465.03-15,593,271.66 加：期初现金及现金等价物余额 251,317,421.67 15,813,890.80 328,620,886.70 31,407,162.46 六、期末现金及现金等价物余额 264,719,400.80 44,635,609.43 251,317,421.67 15,813,890.80 公司法定代表人：薛亮 主管会计工作负责人：姚宇红 会计机构负责人：严波 9 合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表 编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 2010 年度 单位：元 项 目 本 期 金 额
27、上 年 金 额 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 实 收 资 本（或 股 本）资 本 公 积 减：库 存股 专 项储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险准 备 未 分 配 利 润 其他 实 收 资 本（或 股 本）资 本 公 积 减：库 存股 专 项储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险准 备 未 分 配 利 润 其他 一、上 年 年 末 余 额 221,759,998.00 351,062,058.79 43,126,631.87 85
28、,581,938.46 41,564,980.76 743,095,607.88 221,759,998.00 350,955,793.71 37,372,697.15 29,370,980.25 36,670,038.96 676,129,508.07 加：会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 64,275.40 182,926.09 -970,949.46 723,747.97 二、本 年 年 初 余 额 221,759,998.00 351,062,058.79 43,126,631.87 85,581,938.46 41,564,980.76 743,095,607.
29、88 221,759,998.00 351,020,069.11 37,555,623.24 28,400,030.79 37,393,786.93 676,129,508.07 三、本 年 增 减 变 动 金 额（减 少 以“-”号 填 列）28,599,124.00-38,671,242.43 3,074,322.43 67,186,973.56 2,138,171.20 62,327,348.76 41,989.68 5,571,008.63 57,181,907.67 4,171,193.83 66,966,099.81 （一）净 利 润 70,261,295.99 5,281,751
30、.72 75,543,047.71 62,752,916.30 4,450,994.27 67,203,910.57 （二）其 他 综 合 收 益 41,989.68 30,310.32 72,300.00 上 述（一）和（二）小 计 70,261,295.99 5,281,751.72 75,543,047.71 41,989.68 62,752,916.30 4,481,304.59 67,276,210.57 （三）所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 28,599,124.00-38,671,242.43 -10,072,118.43 -310,110.76-310,110.76 1
31、 所 有 者 投 入 资 本 28,599,124.00-28,599,124.00 2 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益的 金 额 3 其 他 -10,072,118.43 -10,072,118.43 -310,110.76-310,110.76 （四）利 润 分 配 3,074,322.43 -3,074,322.43 -3,143,580.52-3,143,580.52 5,571,008.63 -5,571,008.63 1 提 取 盈 余 公 积 3,074,322.43 -3,074,322.43 5,571,008.63 -5,571,008.63 2 提 取 一 般
32、 风 险 准 备 3 对 所 有 者（或 股 东）的 分配 -3,143,580.52-3,143,580.52 4 其 他 （五）所 有 者 权 益 内 部 结 转 1 资 本 公 积 转 增 资 本（或 股本）2 盈 余 公 积 转 增 资 本（或 股本）3 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4 其 他 （六）专 项 储 备 1 本 期 提 取 2 本 期 使 用 四、本 期 期 末 余 额 250,359,122.00 312,390,816.36 46,200,954.30 152,768,912.02 43,703,151.96 805,422,956.64 221,759,998.0
33、0 351,062,058.79 43,126,631.87 85,581,938.46 41,564,980.76 743,095,607.88 公司法定代表人：薛亮 主管会计工作负责人：姚宇红 会计机构负责人：严波 10 母公司所有者权益变动表母公司所有者权益变动表 编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 2010 年度 单位：元 项 目 本 期 金 额 上 年 金 额 实 收 资 本（或 股本）资 本 公 积 减：库存 股 专 项储 备 盈 余 公 积 一 般 风险 准 备 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 实 收 资 本（或 股本）资 本 公 积 减：库存 股 专 项储
34、备 盈 余 公 积 一 般 风险 准 备 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一、上 年 年 末 余 额 221,759,998.00 67,443,700.97 31,108,587.62 -9,782,752.06 310,529,534.53 221,759,998.00 67,443,700.97 31,108,587.62 -17,746,851.57 302,565,435.02 加：会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二、本 年 年 初 余 额 221,759,998.00 67,443,700.97 31,108,587.62 -9,782,75
35、2.06 310,529,534.53 221,759,998.00 67,443,700.97 31,108,587.62 -17,746,851.57 302,565,435.02 三、本 年 增 减 变 动 金 额（减 少 以“-”号 填 列）28,599,124.00 354,446,535.40 3,074,322.43 37,451,653.94 423,571,635.77 7,964,099.51 7,964,099.51 （一）净 利 润 40,525,976.37 40,525,976.37 7,964,099.51 7,964,099.51 （二）其 他 综 合 收 益
36、上 述（一）和（二）小 计 40,525,976.37 40,525,976.37 7,964,099.51 7,964,099.51 （三）所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 28,599,124.00 354,446,535.40 383,045,659.40 1 所 有 者 投 入 资 本 28,599,124.00 364,518,653.83 393,117,777.83 2 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益的 金 额 3 其 他 -10,072,118.43 -10,072,118.43 （四）利 润 分 配 3,074,322.43 -3,074,322.43 1
37、提 取 盈 余 公 积 3,074,322.43 -3,074,322.43 2 提 取 一 般 风 险 准 备 3 对 所 有 者（或 股 东）的 分配 4 其 他 （五）所 有 者 权 益 内 部 结 转 1 资 本 公 积 转 增 资 本（或 股本）2 盈 余 公 积 转 增 资 本（或 股本）3 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4 其 他 （六）专 项 储 备 1 本 期 提 取 2 本 期 使 用 四、本 期 期 末 余 额 250,359,122.00 421,890,236.37 34,182,910.05 27,668,901.88 734,101,170.30 221,759
38、,998.00 67,443,700.97 31,108,587.62 -9,782,752.06 310,529,534.53 公司法定代表人：薛亮 主管会计工作负责人：姚宇红 会计机构负责人：严波 航天科技控股集团航天科技控股集团股份有限公司股份有限公司 20102010 年度年度财务报表附注财务报表附注 11 航天科技控股集团股份有限公司航天科技控股集团股份有限公司 2010 年度财务报表附注年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况一、公司基本情况 航天科技控股集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于1999
39、年1 月27 日，系经黑龙江省人民政府黑政函199866 号文件批准，由中国航天工业总公司作为主发起人与天通计算机应用技术中心、哈尔滨工业大学高新技术开发总公司、北京奥润办公设备技术公司、哈尔滨市通用机电技术研究所、哈尔滨通用焊接切割成套设备制造厂、哈尔滨亚科工贸有限责任公司等七家共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。经中国证监会以证监发字1998314 号文件批准，本公司于1998年12月24日采用“上网定价”发行方式向社会公开发行人民币普通股（A 股）3,000 万股。公司于2010年4月通过定向发行股份购买资产拥有了航天科工惯性技术有限公司（以下简称“惯性公司”）93.91%的股权，北
40、京航天时空科技有限公司（以下简称“时空公司”）86.9%的股权和北京航天海鹰星航机电设备有限公司（以下简称“机电公司”）100%的股权，合并后公司股本总额25,036万股。公司股票代码000901，股票简称“航天科技”。营业执照号码：230199100010744。法定代表人：薛亮。注册地址：黑龙江省哈尔滨市平房区哈平西路45号。总部办公地址：北京市丰台区科学城海鹰路1 号海鹰科技大厦15/16 层。本公司及下属子公司（统称“本集团”）属制造行业，主要从事汽车电子、环保监测产品、航天产品、光机电测控及电网配套设备的研发、生产和销售等。本公司经营范围：智能控制技术与产品、工业机器人、自动化设备、
41、电子产品、计算机系统的软硬件及其它高新技术产品的研制、开发、生产、销售及技术咨询；技术服务、技术转让；从事进出口业务。法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。本集团财务报表于2011年3月9日已经公司董事会批准报出。二、财务报表的编制基础二、财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁
42、布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2010 年修订）的披露规定编制。航天科技控股集团航天科技控股集团股份有限公司股份有限公司 20102010 年度年度财务报表附注财务报表附注 12 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。三、遵循企业会计准则的声明三、遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完
43、整地反映了本公司及本集团 2010 年 12 月 31 日的财务状况及 2010 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。四、主要会计政策和会计估计四、主要会计政策和会计估计 1、会计期间、会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。2、记账本位币、记账本位币 人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货
44、币，本集团以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。3、企业合并的会计处理方法、企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并
45、方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。航天科技控股集团航天科技控股集团股份有限公司股份有限公司 20102010 年度年度财务报表附注财务报表附注 13 对
46、于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的，确认或有对价，其后续计量影响商誉。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团
47、合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
48、允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。4、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表
49、的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。（2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公司，处臵日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合航天科技控股集团航天科技控股集团股份有限公司股份有限公司 20102010 年度年度财务报
50、表附注财务报表附注 14 并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润