第一章国际结算中的票据.ppt

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1、第一章第一章 国国际结际结算中的票据算中的票据第一节第一节 票据概述票据概述一非现金结算和票据一非现金结算和票据（一）非现金结算（一）非现金结算 不直接使用现金，而是使用代替现金起流通作用和支付不直接使用现金，而是使用代替现金起流通作用和支付手段作用的信用工具来结算国际间债权债务的一种方法。手段作用的信用工具来结算国际间债权债务的一种方法。（二）票据（二）票据 从狭义上讲票据是指资金票据，即依据票据法签发和从狭义上讲票据是指资金票据，即依据票据法签发和流通的，以无条件支付一定金额为目的的有价证券，包括流通的，以无条件支付一定金额为目的的有价证券，包括汇票、本票和支票。汇票、本票和支票。二票据法

2、二票据法1 118821882年年票据法票据法又称英国票据法又称英国票据法 英美法系英美法系2 2日内瓦统一法日内瓦统一法 大陆法系大陆法系3 3中国票据法中国票据法三票据的主要关系人三票据的主要关系人（一）出票人（一）出票人 DrawerDrawer 开立票据并且支付给收款人的人成为出票人开立票据并且支付给收款人的人成为出票人（二）付款人（二）付款人 Drawee Drawee 发生承兑行为后，付款人不能拒绝发生承兑行为后，付款人不能拒绝（三）收款人（三）收款人 PayeePayee 对出票人有追索权对出票人有追索权 ，对付款人有请求付款权，对付款人有请求付款权 对他人有转让权对他人有转让权

3、 四四.票据的特性票据的特性 1 1流通性流通性 票据的转让是通过背书及交付或交付进行转让。票据的转让是通过背书及交付或交付进行转让。票据的受让人获得票据的全部法律权，可以以自己的票据的受让人获得票据的全部法律权，可以以自己的名义提出诉讼。名义提出诉讼。票据的转让不必向债务人发出通知。票据的转让不必向债务人发出通知。如果受让人是以善意的并付对价取得票据，受让人的如果受让人是以善意的并付对价取得票据，受让人的权利不受前手权利缺陷的影响。权利不受前手权利缺陷的影响。2 2无因性无因性是流通性的前提，只要保证直接前手发生票据的原因是流通性的前提，只要保证直接前手发生票据的原因是合法的，不追究其他前手

4、的原因是合法的，不追究其他前手的原因3 3要式性要式性是流通性的保证，行为和内容要符合票据法是流通性的保证，行为和内容要符合票据法第二节第二节 汇票汇票一汇票的涵义一汇票的涵义 P24P24汇票（汇票（Bills of Exchange or DraftBills of Exchange or Draft）是一人（出票是一人（出票人）向另一人（付款人）签发的，要求即期或定期在可人）向另一人（付款人）签发的，要求即期或定期在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人（收以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人（收款人）支付一定金额的无条件的书面支付命令。款人）支付一定金额的无条件的书面支

5、付命令。二汇票必要项目二汇票必要项目（一）（一）“汇票汇票”字样字样 英国票据法可省英国票据法可省（二）无条件支付命令（二）无条件支付命令1 1无条件无条件2 2命令命令祈使句形式，若出现虚拟语气，则该票据无效祈使句形式，若出现虚拟语气，则该票据无效3 3书面书面（三）一定的金额（三）一定的金额1 1用金钱表示用金钱表示2 2确定的金额确定的金额 EG.EG.3 3大小写大小写英国票据法英国票据法日内瓦统一法日内瓦统一法中大小写不同，以大写中大小写不同，以大写为准为准,中国票据法中国票据法，则只能重新出票。，则只能重新出票。（四）付款期限（四）付款期限1 1即期（即期（at sight/on

6、demandat sight/on demand）2 2见票后定期付款（见票远期汇票）见票后定期付款（见票远期汇票）At 30 days after sight pay to 3 3出票后定期付款（出票远期汇票）出票后定期付款（出票远期汇票）At 30 days after date of the Exchange pay to.At 30 days after date of the Exchange pay to.4 4固定期付款固定期付款On 1st JulyOn 1st July，2002 pay to.2002 pay to.若付款期限没有，票据为合法的（即期）若付款期限没有，票据为

7、合法的（即期）（五）付款地点（五）付款地点（六）付款人（六）付款人（七）收款人（抬头）（七）收款人（抬头）1.1.限制性抬头（限制性抬头（Restrictive orderRestrictive order）2.2.指示性抬头（指示性抬头（Demonstrative orderDemonstrative order）3.3.来人抬头（来人抬头（Payable to bearerPayable to bearer）（八）出票日期（出现在右上角）（八）出票日期（出现在右上角）英国票据法英国票据法认为也可省，但到期日必须确定认为也可省，但到期日必须确定.（九）出票地点（出现在右上角）（九）出票地点（

8、出现在右上角）（十）出票人签字（最重要）（十）出票人签字（最重要）法人章或单位章法人章或单位章 法人代表或其授权代理人的签章法人代表或其授权代理人的签章小结：小结：日内瓦统一法日内瓦统一法可省略的是付款期限、付款地点、出可省略的是付款期限、付款地点、出票地点票地点英国票据法英国票据法可省略的是付款期限、付款地点、出票可省略的是付款期限、付款地点、出票地点、地点、“汇票汇票”字样、出票日期字样、出票日期英国票据法英国票据法、日内瓦统一法日内瓦统一法票据的内容可以修票据的内容可以修改，只要原记载人签章就可改，只要原记载人签章就可中国票据法中国票据法汇票金额、出票日期、收款人名称不可汇票金额、出票日

9、期、收款人名称不可以改以改案例分析：案例分析：中国的甲公司与英国乙公司签订了一项关于纺织品的买卖中国的甲公司与英国乙公司签订了一项关于纺织品的买卖合同，由中国的港口出运，在规定日期以内，乙公司从英合同，由中国的港口出运，在规定日期以内，乙公司从英国开来一种汇票，该汇票的记载有如下特点：国开来一种汇票，该汇票的记载有如下特点：1 1没有没有“汇票汇票”字样字样2 2没有出票日、只有付款日没有出票日、只有付款日3 3没有收款人名称没有收款人名称4 4没有出票地点及付款地点没有出票地点及付款地点5 5汇票在货物被装运取得提单后生效汇票在货物被装运取得提单后生效 甲公司取得汇票后，向当地的中国银行申请

10、贴现，银甲公司取得汇票后，向当地的中国银行申请贴现，银行认为这不是一张有效的汇票，拒绝贴现，你认为银行的行认为这不是一张有效的汇票，拒绝贴现，你认为银行的做法对吗？做法对吗？答：银行的做法是正确的。答：银行的做法是正确的。1414的都符合的都符合英国票据法英国票据法，但但5 5不对，因为附加了条件，违背了无条件支付命令，所不对，因为附加了条件，违背了无条件支付命令，所以票据无效。以票据无效。三票据行为三票据行为(一一)出票出票 1 1两个步骤：两个步骤：写成并签字写成并签字 交付给收款人交付给收款人2 2法律效应法律效应承担了担保承兑和担保付款的责任承担了担保承兑和担保付款的责任 （二）背书（

11、二）背书 转让票据所有权的手续转让票据所有权的手续1 1 背书的方式背书的方式 p19p19 转让背书是以转让票据权利为目的的背书转让背书是以转让票据权利为目的的背书完全背书：完全背书：空白背书：背书人不记载被背书人的名称，仅自己签章空白背书：背书人不记载被背书人的名称，仅自己签章的背书的背书限制性背书：背书人在作成背书时在票据上写明限定转限制性背书：背书人在作成背书时在票据上写明限定转让给某人或禁止新的背书字样的背书让给某人或禁止新的背书字样的背书 非转让背书是转让票据权利以外目的的背书非转让背书是转让票据权利以外目的的背书委托收款背书委托收款背书有条件背书有条件背书2 2背书法律效力背书法

12、律效力 对背书人对背书人.从根本上转让了请求付款权、转让权从根本上转让了请求付款权、转让权 .承担了担保承兑和担保付款的责任承担了担保承兑和担保付款的责任 .向后手担保前手签名的真实性和汇票的有效性向后手担保前手签名的真实性和汇票的有效性 对被背书人对被背书人 获得票据全部法律权利获得票据全部法律权利 回头背书回头背书 3 3持票人的权利和义务持票人的权利和义务 一般持票人一般持票人指持有且占有合格票据的人称为一般持票人指持有且占有合格票据的人称为一般持票人 真正所有人真正所有人在交付转让时，丢失票据的人为真正所有人，非法取得在交付转让时，丢失票据的人为真正所有人，非法取得的人为一般持票人。的

13、人为一般持票人。对价持票人对价持票人 合法取得票据的一般持票人（善意的）合法取得票据的一般持票人（善意的）权利和前手相同权利和前手相同 正当持票人正当持票人 指善意的付对价的持票人，不受前手权利缺陷的影响。指善意的付对价的持票人，不受前手权利缺陷的影响。（该持票人的权利最大）（该持票人的权利最大）例例1 1：A A签发一张签发一张100100万英镑的支票付给他的裁缝万英镑的支票付给他的裁缝B B作为服作为服装加工费，装加工费，B B将支票背书转让给将支票背书转让给C C作为作为C C的工资，的工资，C C又将支票又将支票记名背书给他的妻子记名背书给他的妻子D D作为礼物，作为礼物，D D又记名

14、背书将支票转让又记名背书将支票转让给给E E作为结婚礼物。作为结婚礼物。问：（问：（1 1）这些票据关系人的地位如何？）这些票据关系人的地位如何？（2 2）若）若E E请求付款遭拒付，请求付款遭拒付，E E的追索权如何？的追索权如何？例例2 2：A A签发了一张来人支票给签发了一张来人支票给B B用于支付货款，用于支付货款，C C从从B B那那里偷来支票送给里偷来支票送给D D作为礼物，作为礼物，D D找到找到E E转让了支票，转让了支票，E E善意的善意的付了对价，问：（付了对价，问：（1 1）这些票据当事人的地位如何？）这些票据当事人的地位如何？（2 2）E E的权利是否优于的权利是否优于

15、B B的权利？的权利？（三）提示（三）提示持票人向付款人出示票据持票人向付款人出示票据分为提示承兑；提示付款分为提示承兑；提示付款1 1在规定地点提示（付款地点），受付款地票据法的在规定地点提示（付款地点），受付款地票据法的约束约束2 2在规定时效内提示在规定时效内提示 即期汇票的提示付款和见票远期汇票的提示承兑从出即期汇票的提示付款和见票远期汇票的提示承兑从出票日起票日起1 1年内进行；远期汇票的提示付款在到期日及以后年内进行；远期汇票的提示付款在到期日及以后的两个营业日内进行。的两个营业日内进行。日内瓦统一法日内瓦统一法（四）承兑（四）承兑付款人承兑后，成为了票据主债务人付款人承兑后，成为

16、了票据主债务人1 1承兑的种类承兑的种类 一般承兑一般承兑 保留承兑保留承兑 P21P21 有条件承兑有条件承兑 部分承兑部分承兑 规定地点的承兑规定地点的承兑 因为有条件，所以主动权在持票人这边，他可以接受也可拒绝，若拒绝则视为拒付，可直接想前手追索，接受则必须满足所需条件，通常情况下，持票人若能满足条件，他会选择接受，因为追索没有保障。2 2 时效时效（五）付款（五）付款（六）拒付（六）拒付 1 1拒付的种类和原因拒付的种类和原因 到期日前不获承兑到期日前不获承兑 到期日不获付款到期日不获付款 付款人破产或丧失行为能力付款人破产或丧失行为能力 未经承兑的汇票的出票人破产、丧失行为能力未经承

17、兑的汇票的出票人破产、丧失行为能力 2 2拒绝证书拒绝证书 拒绝承兑证书拒绝承兑证书 拒绝付款证书拒绝付款证书 定义定义P23P23 费用负担费用负担 连同票款一起向前手追索，连同票款一起向前手追索，由主债务人支付由主债务人支付 时效时效 日内瓦统一法日内瓦统一法：即期汇票的拒绝付款证书或远期汇：即期汇票的拒绝付款证书或远期汇票的拒绝承兑证书在遭拒绝的第二天终了前作成，远期汇票的拒绝承兑证书在遭拒绝的第二天终了前作成，远期汇票的拒绝付款证书在到期日及以后票的拒绝付款证书在到期日及以后2 2天内作成。天内作成。3 3拒付通知拒付通知其费用处理同拒绝证书，连同票款向前手追索其费用处理同拒绝证书，连

18、同票款向前手追索 时效时效 持票人必须在拒绝证书作成之日起四天内向前手发出拒持票人必须在拒绝证书作成之日起四天内向前手发出拒绝通知，前手背书人必须在收到通知之日起两天内向前手绝通知，前手背书人必须在收到通知之日起两天内向前手发出拒付通知。发出拒付通知。未通知的后果未通知的后果 未通知，则丧失对前手的追索权。未通知，则丧失对前手的追索权。（七）追索（七）追索1 1定义定义 P23P232 2行使追索权的条件行使追索权的条件 P24P24例：出票人例：出票人A A开出汇票，开出汇票，B B为收款人，其后的背书人依次为为收款人，其后的背书人依次为C C、D D、E E、R R、G G 持票人持票人H

19、 H，付款人，付款人X X，H H提示承兑时被提示承兑时被X X退票，退票，H H为确保其对前手的追索权，应采取哪些措施？为确保其对前手的追索权，应采取哪些措施？解：解：在遭拒绝第二天终了时，作出拒绝承兑证书，在在遭拒绝第二天终了时，作出拒绝承兑证书，在拒绝证书作出之日起拒绝证书作出之日起4 4天内向全部前手发出拒付通知。天内向全部前手发出拒付通知。3 3追索金额追索金额 到期日前追索：汇票金额到期日前追索：汇票金额+费用费用-（利息）（利息）到期日后追索：汇票金额到期日后追索：汇票金额+费用费用+（利息）（利息）4.4.被追索者的权利被追索者的权利 要求追索者交出汇票和拒绝证书要求追索者交出

20、汇票和拒绝证书 要求追索者交出利息计算书和费用收据要求追索者交出利息计算书和费用收据 要求追索者涂销被追索者的背书要求追索者涂销被追索者的背书 向前手追索向前手追索5.时效时效 P24P24 持票人在拒绝证书作成之日起算一年内向前手追索，在持票人在拒绝证书作成之日起算一年内向前手追索，在免作拒绝证书从到期日算起一年内向前手追索，前手必须免作拒绝证书从到期日算起一年内向前手追索，前手必须在清偿之日起半年内向其前手追索，主债务人承担债务从在清偿之日起半年内向其前手追索，主债务人承担债务从到期日算起三年。到期日算起三年。四票据行为的分类四票据行为的分类 1 1按是否以负担票据债务为目的而发生的票据行

21、为按是否以负担票据债务为目的而发生的票据行为狭义票据行为：以负担票据债务为目的而发生的票据行为狭义票据行为：以负担票据债务为目的而发生的票据行为广义票据行为：不以负担票据债务为目的而发生的票据行广义票据行为：不以负担票据债务为目的而发生的票据行为为2 2按票据行为在票据使用中的地位不同按票据行为在票据使用中的地位不同 主票据行为主票据行为 是所有票据行为的基础是所有票据行为的基础 （出票）（出票）附属票据行为：附属票据行为：除出票外其他票据行为除出票外其他票据行为五汇票的分类五汇票的分类1 1按出票人不同按出票人不同 商业汇票商业汇票 银行汇票银行汇票2.2.按付款期限不同按付款期限不同 即期

22、汇票（一定不要承兑）即期汇票（一定不要承兑）远期汇票远期汇票3.3.按承兑人不同按承兑人不同(远期汇票远期汇票)商业承兑汇票商业承兑汇票 银行承兑汇票银行承兑汇票4 4按有无附属单据按有无附属单据 光票光票 跟单汇票跟单汇票第三节第三节 本票本票一本票的涵义一本票的涵义P30P30本票是一人向另一人签发的、保证即期或定期或在可以确本票是一人向另一人签发的、保证即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺。的无条件书面承诺。二本票的分类二本票的分类P31P31 按出票人不同分：按出票人不同分：一般本票：一

23、般本票：银行本票：出票人为银行（我国都为银行本票）银行本票：出票人为银行（我国都为银行本票）三本票的特点及其与汇票的区别三本票的特点及其与汇票的区别 P31P31第四节第四节 支票支票一支票的定义一支票的定义 P32P32二支票的提示和追索时效二支票的提示和追索时效P33P33提示时效：国内支票：提示时效：国内支票：8 8天天 洲内支票：洲内支票：2020天天 洲外支票：洲外支票：7070天天支票的追索时效为提示期限到期起算支票的追索时效为提示期限到期起算6 6个月个月三划线支票三划线支票 P33P33 只能用于银行转帐、不能提取现金只能用于银行转帐、不能提取现金 一般划线支票一般划线支票 特

24、殊划线支票特殊划线支票四本票、汇票、支票的区别四本票、汇票、支票的区别P35P35汇票汇票本票本票支票支票支付语句支付语句pay topay toWe We promise promise to paypaypay topay to主要当事人主要当事人出出票票人人、付付款款人人、收款人收款人出出票票人人、收收款款人人出出票票人人、付付款款行行、收款人收款人主债务人主债务人承兑人或出票人承兑人或出票人出票人出票人出票人出票人独有的票据行为独有的票据行为承兑承兑划线划线付款期限付款期限即期、远期即期、远期即期、远期即期、远期即期即期拒绝证书拒绝证书拒拒绝绝付付款款、拒拒绝绝承兑证书承兑证书拒绝付款证书拒绝付款证书拒绝付款证书拒绝付款证书付款人付款人企业、银行企业、银行企业、银行企业、银行银行银行份数份数一式一式2份或数份份或数份1 1张张1 1张张