2023年费用报销规定.docx

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1、2023年费用报销规定 第一篇：费用报销规定 费用报销规定 为了加强公司本钱费用管理，削减不必要的开支，尽可能的实现公司利润最大化，公司费用开支必需遵循费用与收入比、支配总额限制、先申报、审批，后支出、报销的原则，必需坚持凭有效票据报销的指导思想。有效票据主要指内容填写齐全、大小写金额一样、票面完好、清晰的正规发票、收据。所谓正规的发票是指在发票上部盖有椭圆形税务机关统一监制章，且从税务局购入的发票，并盖有购入单位发票专用章。所谓正规收据是指在收据上部盖有财政局统一监制的章，且从税务局购入的收据。发票与收据主要区分：发票是营业机构在取得营业收入时开具的，以此确认收入实现，而收据仅作为款项往来收

2、讫一种证明，不列入收入范畴。在发生费用支出时应主动索取发票对于汇总发票，在报销时须附上销售清单，清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信息。 第一条 现金报销需填制经费精算书，按精算书内容要求在表格上具体填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。 其次条 申购物品须事先填制费用申请单，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在100元以上含100元须总经理审核签字，未经审批，擅自购置者不得报销。财务人员审核时应比照已收到的申购单。购置物品原则上由办公室办理，专业用品自行购置后至办公室办理登记后财务核报。 第三条 员工因工作需要外出联系工作，在上海地区

3、应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊状况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明动身地、目的地。 第四条 业务款待费：因工作需要款待客户或赠送礼品应事先填制费用申请单，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应比照已收到的申请单。员工因工作需要所支付的业务款待费在报销前须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。 第五条 市外差旅费：员工因公赴外省、市出差应事先填制出差申请单，路程超过六小时及需要过夜的可购置一等座，一般状况购置二等座或商务座；遇有急事需乘飞机的，必需事先在出差申请单上说明，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须比照已收到的申

4、请单。 第六条 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至办公室登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。 第七条 员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。 第八条 员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。 第九条 手机费：凡公司员工领用手机每月费用限制在相应标准以下，超出部分由领用人自行担当，遇特殊状况需提高额度的，应由部门提出申请，经总经理批准。 具体程序要求： 一、费用申请 1、费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理方法的要求填写费用申请单，由费用发生部门或分管领导对所辖范围先进行申请审批，其中办公费用、员工、车辆费用还需办公室批准。

5、 2、费用申请需办理现金预借的及申请转帐支票的，填写费用申请单由财务部审核，总经理审批后办理借款。 3、差旅费：员工出差需事先填写费用申请单，经部门或分管领导进行申请审批, 并总经理审批后办理预借现金。 4、款待费：员工因公对外发生的交际应酬费，应事先填写费用申请单，经部门或分管领导批准后，报总经理审批后方可报销。 5、个人通讯费：部门个人通讯费报销人员名单及报销额度由所在部门提出申请，经部门负责人及分管领导进行申请审核后交办公室审批及财务部备案，作为费用报销审核根据。 6、车辆费用：车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费、驾驶员体检费等车辆费用由办公室负责管理申请，总经理审批

6、。 二、费用审核 1、费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内填制报销凭证，履行报销手续，当月费用在当月办理报销，特殊状况可另行处理。 2、现金报销需填写经费精算书，并附真实、合法、完好的原始凭证在反面注明人员、用处、缘由和发生的时间，如有费用申请，应附经批准的费用申请单。 3、报销凭证根据对应的金额，按照相应的审批权限，经相关的领导审核签字后，方可提交报销。经本部门审核或经办公室复审的报销凭证，可提交财务部门审核报销。 4、费用审核原则上应在收到报销凭证3个工作日内完成并由审核人签名。 5、审核内容包括：费用报销是否经费用发生部门经理或分管领导审批；需办公室复审的费用是否已经审核；报销内

7、容是否符合公司规定；报销凭证是否真实、合法、齐全；审批权限是否在合法授权范围及额度内； 6、在审核中觉察手续不完备，凭证缺失、填写错误等不符点，审核部门应退回，由经办人补办后重新提交审核。 三、费用报销 1、经业务部门、办公室、财务部费用审核人员审核完毕的报销凭证可以交财务部出纳办理现金报销或付款。 2、现金报销由财务部出纳付款，费用发生前借支现金的，由出纳根据借款单计算，在扣除借支金额后付款或收回剩余现金。 3、报销凭证由财务部会计按依次编制并妥当保管。 四、报销凭证 1、报销费用项目应明确、按日期依次填写、填写齐全、不得混报； 2、差旅费报销应填写交通费精算书，附出差申请单、相关的交通、住

8、宿、通讯、餐费等发票原件，出差报告干脆以邮件形式给总经理及相关人员，不用打印。 3、款待费报销应填写交通费精算书，附费用申请单、相关费用发票原件； 4、大额支出报销需附合同复印件、相关费用发票原件 5、定期费用支出，如水电杂费、房租、电话费、物业管理费等需附合同原件及发票原件；合同由财务部留存一份作为审核根据。 6、全部的报销原始凭证，按要求粘贴在经费精算书、交通费精算书背后，要美观、不要杂乱，紫色及绿色的一般发票要折角粘贴，不能干脆粘贴。 其次篇：费用报销规定 费用报销规定 一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销制度,提倡一切以业务为重的指导思想，合理限制费用支出，特制定本制度。备注：根

9、据公司的进展，财务管理制度会添加内容或内容修改，会另行通知。 二、本制度适用公司全体员工。 三、费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写要求整齐美观，不得随便涂改，每项要求都要填写清楚。 2、报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一样，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外(票据过大时应按报销单大小折叠)。 3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一样。 4、若报销票据面积大小相同或相像(如车票等)，需有层次序列张贴; 5、报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列。 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地批阅到报销金额;

10、 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写; 8、报销单椐各项目应填写完好，大小写金额要一样，并经行政部门批准才有效;报销单据不得涂改，粘贴好后请细致核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。 9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票反面签名确认，需入库的实物单据应附入库单; 四、费用报销规定： 1、各部门，报账必需要有明确的账单，表达收入支出利润，才能转款 2、给供应商或者转账的时候，先由经办人写单子，负责人签字，谁的团谁签字 流程：行政审核签字出纳审核签字总经理审批签字出纳核应付款。 3、报销假如是收据，必需有负责人在收据上签字 出纳这边查询银行是否到账签字 否则单据无效 4、报销人

11、必需取得相应的合法票据,且发票反面有经办人签名。 5、填写报销单应留意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一样(不得涂改);简述费用内容或事由。 6、现金报销需填写报销凭证，按报销凭证内容，填写要求及金额。验证人和领款人处必需填写姓名。 7、经办人员因特殊缘由确实不能取得合法凭证时，允许以一般收据报销，对于既没发票，也没收据的，本人必需写明缘由及证明人签字，否则一律不予报销。 8、公司全部员工，外出联系工作，应乘坐公交车辆，费用实报实销，若有特 殊状况，经部门主管同意，方可乘坐出租车及其它车辆。必需索要票据。报销时须在发票上写明：事由、动身地、目

12、的地。备注：没有票据不予报销 9、员工因工作需要，所支付的业务款待费在报销时，由经办人及部门主管在该发票后签字，须向公司行政管理审核人员主动说明，再报总经理审批签字，可到财务核报。附说明 10、费用报销基本流程：经办人填写报销单行政部门审核签字总经理审批签字财务复核付款) 五、办公费用报销管理 1、各部门需要办公用品，到行政部门申请，行政上报总经理，经总经理审批签字，行政和财务部出纳负责办公用品的统一选购。选购人须填写购置办公用品借款单，后附“办公用品请购单，执行公司借款流程。备注：购置物品先入库后领用。 2、办公费用包括印刷各种宣扬册、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄等费用。 3、办公

13、用品选购和印刷各种广告宣扬册等由行政部统一支配，行政和出纳负责选购、印制。 4、各部门所需购置的办公用品，统一到财务出纳处领用，并办理领用登记。 5、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。 6、个人领用的办公用品、要妥当保管，不得随便丢弃和外借，工作变动时，必需办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。 六、借款规定 1、借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一样，不得涂改)、支票或现金。 2、借款流程：填写借款单行政审核出纳审核总经理审批签字出纳核应付款。 七、借款标准 1、凡借用公款，须确有公务需要。 4、在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。 5、借款人员结束

14、事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊缘由当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。 6、员工因个人非公缘由一律不得向公司借支。 八、申购物品规定： 1、申购办公物品或工作需要的工具，须事先填写物品申购单，行政 审核签字、总经理审批签字后，由行政和出纳统一选购。备注：先入库后领用。 2、领用物品物品：包括电脑、手机、办公耗材、工具、等统称物品，要妥当保管，责任落实个人，谁领用谁保管，如出现人为损坏，或乱 丢乱放丢失，按价赔偿。 九、聚餐报销规定： 1、公司聚餐及其它礼品购置，由行政部门报总经理审批签字，行政部 门统一支配办理。先到出纳处填写借款单，经总经理审批签字，出 纳处核对

15、领款。流程：写申请行政部审核总经理审批到出纳处领款行政部 组织实施。 十、业务款待费 1、公司级款待费用原则上由行政部统一支配，财务统一结算。 2、业务部门因公需款待时，应事先向行政部门申请，由行政报总经理审批签字后，方可款待。 3、进行款待申请时应填写“业务款待申请单，应具体注明款待时间、地点、对方人员、己方陪伴人员等信息。4.其它非公款待客人一律由个人担当。 西安美诚国际旅行社有限公司 2023年6月26日行政起草 第三篇：费用报销规定 费用报销规定 目的 第一条 为加强公司财务管理，限制费用开支，本着精打细算、勤俭节省、有利工作的原则，根据公司实际状况，特制定本规定。 范围 其次条 本规

16、定适用于公司。职责 第三条 财务出纳人员：严格审核报销单据是否符合要求，审批手续是否完善，监控公司费用支出状况。 第四条 审批人员：严格审批各项费用支出的真实性及合理性，限制公司费用支出。 第五条 报销人员：根据相关规定，严格执行报销手续，努力节省公司开支。费用报销具体规定 第六条 报销票据的内容要求 原始发票单据应包括日期、商品名称、单价、数量、金额，并盖有开票单位的发票专用章。经办人必需要求开票单位照实填写发票全部内容。涂改、大小写不符、假发票以及未盖章的收据一律不予报销。 第六条“费用报销单的填写要求 员工报销需填制“费用报销单(或“支付证明单)，全部单据要按性质(如差旅费、款待费、办公

17、费用)分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必需分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。全部报销单据的张数和合计金额必需精确无误地填写，粘贴要求整齐、美观。 第七条 报销程序(1)在董事会审批权限内 报销的程序：经办人部门主管审核分管副总经理审核(或总经理)董事长签字财务部经理审核出纳付款结算。 (2)在总经理审批权限内 报销的程序：经办人部门主管审核分管副总经理审核总经理签字财 务部审核出纳付款结算。 第八条 公司报销授权规定 经公司董事长授权，报销金额在人民币10000元不含人民币10000元以下的员工工资除外，可由总经理审批后即可报销。财务部经理、出

18、纳人员在履行审核、监督职责后付款。同一项目支出、单笔支出不得分开金额报销。 第九条 审批人员留意事项(1)部门负责人 部门负责人需要审核部门人员报销的真实性，例如：出差审核出差时间、出差路途，报销相关事情的真实性。部门负责人签字可注明本人看法，如：“状况属实等。如以后经查实审核事实有舞弊、不负责任行为，审核人负连带责任。 (2)分管副总经理 分管副总签字需要审核：报销事实的合规性、合理性、精确性。例如：按公司制度是否应当报销，报销的金额是否是按公司制度来计算的，核实金额的精确性。副总经理可发表自己的审核看法，如：“同意实报、“同意报销元等。如以后经查实审核事实有舞弊、不负责任行为，审核人负连带

19、责任。 (3)总经理 总经理需审核：报销事实的真实性、合理性、合法性。例如：是否执行了公司的有关规定，较大项目支出有无前置审批或事前同意。总经理可发表自己的审核看法，如：“同意实报、“同意报销元。 (4)财务人员 财务经理接到员工报销款项，应对单据进行审核、登记，并判定报销内容是否符合公司财务制度、法律法规，对全部费用支出应当进行分析，看是否限制在预算范围内。 (5)财务出纳人员接到员工报销款项，应首先对单据进行复核，如有个人借款，应领先将报销款冲抵员工的个人借支，然后按实报销付款。 如认为员工所报销的费用不真实，不合规的状况下，可以短暂不予报销，并干脆向公司董事长汇报。 第十条各类费用报销留

20、意事项(1)按月报销相关费用 公司管理层及员工按月报销相关费用，例如水电费、房租费、电话费、通讯费、网络费、邮电费、停车费、过路费等及财务部制定的按月报销的项目。 (2)按次报销相关费用 管理层及员工报销的零星费用、款待费、汽油柴油费等及财务部制定的按次报销的项目，按上述报销程序操作，经相关人员审批后即可报销。 如发生紧急的费用支出，出纳人员应按授权范围，向董事长或总经理口头申请，事后再补签单据。 (3)报销零星选购支出 选购人员报销零星选购支出，应将选购单、已签收的客户送货单作为单据附件，按上述报销程序操作，经相关人员审批后即可报销。 (4)出差期间因公支出的费用，据实报销，但以下费用不得报

21、销： 违规罚款不得报销(司机为工作需要闯禁区的除外)。在外请客户或受客户宴请时，误餐补助减半报销。 业务人员宴请客户发生之费用，未注明宴请对象的不得报销。无出差审批单(当天来回及司机除外)，不得报销差旅费。(5)车辆运用费用报销之特别说明。 填写司机差旅费报销单。注明车牌号码、随车人员、目的地、发出时间、回公司时间。 费用开支(包括过路过桥，停车，加油，修理保养)一律凭发票报销。单据经审批后，于财务核算人员处登记。 (6)员工在报销费用时，经审查觉察有多报多开发票金额、多报金额的，按多报金额10倍惩处，并按公司制度进行处分，直至开除。 其他 第十一条公司财会人员有权对一切报销单据和所发生经济业

22、务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违背本规定一律不予报销。任何人不得打击报复。 第十二条本规定由财务部说明、修订，经公司董事会批准后颁行。 第四篇：费用报销规定 第一条现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在“摘要处填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。附流程。 其次条申购物品须事先填制物品申购单，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在300元以上含300元须总经理审核签字，未经审批，擅自购置者不得报销。财务人员审核时应比照已收到的申购单。购置物品原则上由办公室办理，专业用品自行购置后至办公室办理登记后财务核报。附流程 第三条员工因工作需要不能回公司就

23、餐的，可凭发票每人每餐报销10元。外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊状况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明动身地、目的地。 第四条业务款待费：因工作需要款待客户或赠送礼品，费用在1000元以上者应事先填制特批单，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应比照已收到的特批单。员工因工作需要所支付的业务款待费在报销时须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。附流程 第五条市外差旅费：员工因公赴外省、市出差，路程超过六小时及需要过夜的可购置硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必需事先填制特批单，经总经理签字后交财

24、务部。财务人员审核报销时须比照已收到的特批单。住宿费每日标准为150元，伙食补贴每日80元，上述两项费用可累计运用。附流程 第六条员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至管理部登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。 第七条员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。 第八条员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。 第九条手机费：凡公司员工领用手机每月月租限制在200元以下，超出部分由领用人自行担当，遇特殊状况需提高额度，应填制特批单，经总经理批准。 第五篇：费用报销规定 费用报销规定 一、出租车费报销规定 第一条 为既便于工作，又有效节省交

25、通费用，特制定本规定。 其次条 严格限制出租车费支出，杜绝奢侈。员工因公有以下状况之一者允许报销出租车费： 1、因公携带宝贵或大宗物品或现金在10000元以上含10000元的； 2、迎送客人有客人同行的； 3、任务紧迫，不乘出租车难以完成任务的； 4、由于工作，夜间无其他交通工具或可能影响人身平安的； 5、其它紧急状况。 第三条 员工报销出租车费，应供应有效出租车票，并具体注明乘车日期、事由、始落点、实际费用，按财务报销程序报销。出租车费不得混杂在其它费用内报销。 第四条 员工因公外出乘坐公交车的交通费按以上规定予以实报实销。 第五条 出租车费包括市内公交车费每月月底前报销完毕，下旬发生的车费

26、最迟可延至下月八日前报销。无正值理由，逾期一律不得报销。 二、通讯费报销规定 1、公司实行通讯补助原则。每月对在市区外出差人员进行通讯补贴，其标准为：部门经理元，项目主管元，由报销人填单，部门主管签字，财务部审核后，报总经理批准报销。 三、费用报销程序 1、费用报销程序：报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单，总经理审批后，由财务部复核，并向报销人支付报销款。出纳收取归还的备用金余款须向报销人开具收据，借支单不予退回；报销人领取报销款项须在记账凭证上签字。 2、对原始票据的要求： 1、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出确定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。 2原始票据必需按交通票据、住宿票、款待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。 3、除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支的用处并签名。 4、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。 3、可独立核算项目的费用列入本项目费用进行本钱核算。 本规定由财务处负责说明。