《山西省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力基础试题库和答案要点.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《山西省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力基础试题库和答案要点.doc（25页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、山西省山西省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力基础试题库和答案要点人胜任能力基础试题库和答案要点单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、下列对上市公司内核小组成员要求，正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C2、下列关于并购安全审查制度的说法，正确的是（）。A.外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企业丁，甲、乙、丙分别持有丁 40%、45%、15%，丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票权委托给甲，属于审查范围B.外国投资者拟收购境内国家驰名商标餐饮企业 60%股权，属于审查范围C.外国投资者购买境内军工、基础设施类
2、企业股权需要审查D.甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发方式取得某军工厂，完成后所持比例为 15%、19%、18%E.外国投资者甲通过协议转让方式取得乙上市公司 51%股权，拟发出收购要约，属于审查范围【答案】D3、根据公司法的规定，公司住所是（）。A.注册地B.主要办公场所C.主要办事机构所在地D.注册登记地【答案】C4、下列选项中，应当缴纳增值税的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】D5、甲公司 215 年经批准发行 10 亿元永续中票。其发行合同约定：（1）采用固定利率，当期票面利率=当期基准利率+1.5，前 5 年利率保持不变，从第 6年开始，每 5 年重置一次，票面利率最高不超
3、过 8；（2）每年 7 月支付利息，经提前公告当年应予发放的利息可递延，但付息前 12 个月，如遇公司向普通股股东分红或减少注册资本，则利息不能递延，否则递延次数不受限制；（3）自发行之日起 5 年后，甲公司有权决定是否实施转股；（4）甲公司有权决定是否赎回，赎回前长期存续。根据以上条款，甲公司将该永续中票确认为权益，其所体现的会计信息质量要求是（）。A.相关性B.可靠性C.可理解性D.实质重于形式【答案】D6、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B7、首次公开发行股票中负有先行赔
4、偿义务的主体是（）。A.发行人B.保荐机构C.会计师事务所D.律师事务所【答案】B8、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C9、A 上市公司自成立以来就注重通过各种方式的投资者关系活动来加强其与投资者之间的沟通。甲公司进行此项工作的目的是()。A.,B.,C.,D.,【答案】D10、甲公司 2019 年归属于普通股股东的净利润为 72000 万元，发行在外普通股加权平均数为 60000 万股，持有乙公司 70%的普通股股权。乙公司 2019 年归属于普通股股东的净利润为 32400 万元，发行在外普通
5、股加权平均数为 13500 万股，普通股当年平均市场价格为 8 元。2019 年 1 月 1 日，乙公司对外发行 900万份可用于购买其普通股的认股权证，行权价格为 4 元，甲公司持有 18 万份认股权证，当年无认股权证被执行。假设除股利外，甲乙公司之间没有其他需要抵消的内部交易，甲公司取得对乙公司投资时，乙公司各项可辨认资产等公允价值与其账面价值一致。不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。A.乙公司稀释每股收益为 2.38 元/股B.甲公司基本每股收益为 1.2 元/股C.甲公司稀释每股收益为 1.57 元/股D.乙公司基本每股收益为 2.38 元/股E.甲公司基本每股收益为 1.59 元/
6、股【答案】C11、发行人发行新股的，在取得中国证监会的核准批文后因发生重大事项或重大变化而不再符合发行条件的，()应督促发行人主动交回已取得的核准批文。A.主承销商B.财务顾问C.注册会计师D.投资总顾问【答案】A12、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.B.C.D.【答案】D13、关于保荐工作底稿的说法，错误的是（）。A.保荐代表人必须为其具体负责的每一项目建立尽职调查工作日志，作为保荐工作底稿的一部分存档备查B.保荐工作底稿的保存期不少于 3 年C.保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程D.保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的
7、保荐工作底稿【答案】B14、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D15、下列关于证券公司短期融资券，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C16、根据证券投资者保护基金管理办法，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C17、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是（）。A.最近 1 个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告B.最近 1 个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告C.最近 1 个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意
8、见审计报告D.最近 1 个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告【答案】A18、按照国家有关政策，企业购置环保设备可以申请补贴以补偿其环保支出，甲公司 2018 年 1 月向政府有关部门提交了 210 万元的补助申请，作为对其购置环保设备的补贴。2018 年 3 月 15 日，甲公司收到了政府补贴款 210 万元。2018 年 4 月 20 日，甲公司购入不需安装的生产用环保设备，实际成本为 450万元，使用寿命 10 年，采用直线法计提折旧，预计净残值为 0。2019 年 4 月，有关部门在对甲公司的检查中发现，甲公司不符合申请补助的条件，要求甲公司退回补助款，甲公司
9、于当月退回了补助款 210 万元。假设政府补助退回不属于前期差错及资产负债表日后事项，不考虑其他因素，下列会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D19、2014 年度，甲公司发生的相关交易事项如下，其会计处理正确的是（）。2015 年 9 月真题A.、B.C.、D.、【答案】A20、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A21、某创业板上市公司拟于 2016 年 5 月非公开发行股票，2015 年 12 月 31 日该上市公司净资产为 6 亿元，2016 年 3 月 31 日该上市公司净资产为 4.8 亿元。根据创业板上
10、市公司证券发行管理暂行办法的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D22、关于虚假陈述的责任承担方式，下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B23、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程，下列关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会工作规程的说法，错误的是（）。A.并购重组委根据审核工作需要，可以通过中国证监会邀请并购重组委委员以外的行业专家到会提供专业咨询意见，所邀请的专家没有表决权B.并购重组委参会委员认为并购重组委会议表决结果存在显失公正情形的，可在并购重组委会议结束之日起 2 个工作日内，以书面形式提出异议，并说明理由，经
11、中国证监会调查认为理由充分的，应当重新提请召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核C.上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过且中国证监会作出不予核准决定的，申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案的，应当按照有关规定履行信息披露义务，财务顾问应审慎履行职责，提供专业服务D.财务顾问进行独立判断，确认符合有关并购重组规定条件的可以重新提出并购重组申请，重新审核的，原则上仍由原并购重组委委员审核E.在并购重组委会议对并购重组申请表决通过后至中国证监会作出核准决定前，并购重组申请人发生重大事项，导致与其所报送的并购重组申请文件不一致；或并购重组委会议的审核意见具有前置条件且未能落
12、实的，中国证监会可以提请重新召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核【答案】B24、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续两个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起一个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后三个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满两年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】C25、2015 年 1 月 1 日，甲公司从 A 公司购入一项无形资产，协议约定以分期付款方式支付款项，该无形资产作价
13、2000 万元，甲公司每年年末付款 400 万元，分 5 年付清。假定银行同期贷款利率为 5，5 年期 5利率的年金现值系数为43295。该无形资产预计使用 10 年，无净残值，按直线法进行摊销。不考虑其他因素，下列甲公司该无形资产相关会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B26、下列关于政府补助的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B27、根据科创板上市公司重大资产重组特别规定，下列关于科创板上市公司重大资产重组及发行股份购买资产的说法，错误的是（）。A.实施重大资产重组的科创公司为创新试点红筹企业的，在计息重大资产重组认定标准等监管招标时，应当采用根据中国企
14、业会计准则策划的财务数据B.中国证监会收到上海证券交易所报送的审核意见等相关文件后，在 3 个交易日内对科创公司注册申请作出同意或者不予注册的决定C.实施重大资产重组的科创公司，营业收入指标执行下列标准：购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占科创公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到 50%以上，且超过 5000 万元人民币D.科创公司发行股份的价格不得低于市场参考价的 80%E.上海证券交易所应当制定符合科创公司特点的并购重组具体实施标准和规则，报中国证监会批准【答案】B28、根据上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐
15、代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】A29、假设 A 公司拟收购 B 公司，在收购过渡期内，B 公司董事会的下列行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（）。A.为 A 公司的子公司提供担保B.提出配股议案，募集资金用于 A 公司的投资项目C.提议出售占公司总资产 51的子公司D.拒绝将 A 公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】D30、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C31、一挂牌公司总股本为 3000 万股，其初始做市商最低应当取得（），且每家做市商不低于 10 万股的做市库存股票。A.6
16、0 万股B.100 万股C.150 万股D.200 万股【答案】B32、下列企业适用的企业所得税税率均为 25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（）。A.甲公司 2017 年经营亏损 1 亿元，公司预计在未来 5 年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产 2500 万元B.乙公司 2017 年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计 1000 万元，为此确认递延所得税资产 250 万元C.丙公司 2017 年初以 2000 万元购入一项可供出售金融资产，2017 年末该项金融资产的
17、公允价值为 3000 万元，为此公司确认递延所得税负债 250 万元D.丁公司 2017 年初以 4000 万元购入一项投资性房地产，2017 年末该项投资性房地产的公允价值为 3000 万元，为此确认递延所得税资产 250 万元【答案】B33、深交所一主板上市公司，拟于 2015 年 9 月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（）。2015 年 9 月真题A.、B.、C.D.、【答案】D34、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。2015 年 9 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】B35、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B36
18、、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C37、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D38、下列关于每股收益说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】C39、北交所上市公司适用再融资办法第三十二条第二款规定的审核程序发行股票的，应当在经年度股东大会授权的董事会审议本次向特定对象发行股票有关事项前，以（）方式确定发行价格和发行对象。A.定价B.询价C.竞价D.定价或竞价E.询价或定价【答案】C40、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的
19、是（）。A.确认预计负债B.对应收账款计提坏账准备C.对外公布财务报表时提供可比信息D.将融资租入固定资产视为自有资产入账【答案】D41、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。2015 年 9 月真题A.、B.、C.、D.【答案】D42、某公司首次公开发行新股 4000 万股，发行后总股本小于 4 亿股，网上网下初始发行比例为 4：6，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购 140000 万股，公募社保类申购 40000 万股，其他网下投资者申购 60000 万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.B.C.D.
20、【答案】B43、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D44、依据企业会计准则的规定，下列有关收入和利得的表述中，正确的是（）。A.收入源于日常活动，利得也可能源于日常活动B.收入会影响利润，利得也一定会影响利润总额C.收入源于日常活动，利得源于非日常活动D.收入会导致所有者权益的增加，利得不一定会导致所有者权益的增加【答案】C45、外国投资者股权并购境内企业的，注册资本在 210 万美元以上至 500 万美元的，投资总额不得超过注册资本的（）倍。A.10/7B.2C.2.5D.3【答案】B46、非上市公众公司收购中，关于被收购公司的控股股东、实际控
21、制人及其关联方有损害被收购公司及其他股东合法权益的说法，不正确的是（）。A.控股股东、实际控制人在转让被收购公司控制权之前，应当主动消除损害B.未能消除损害的，应当就其出让相关股份所得收入用于消除全部损害做出安排C.对不足以消除损害的部分应当提供充分有效的履约担保或安排，并提交被收购公司股东大会审议通过D.提交被收购公司股东大会审议的，被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方可以参与表决【答案】D47、上市公司董监高 6 个月内买进股票又卖出，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】A48、确定资产可收回金额时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B49、上市公
22、司的下列事项，必须股东大会特别决议通过的有（）。A.B.C.D.【答案】C50、某建设项目投资 800 万元，2017 年 1 月开始建设，2017 年 1 月借款 600 万元，为期 2 年，利率 6。政府贴息 36 万元，分两笔到账。2017 年 5 月第一批18 万元到账，下列处理正确的是（）。A.增加递延收益 18 万元B.冲减财务费用 18 万元C.冲减在建工程 18 万元D.增加营业外收入 18 万元【答案】A多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、以下非公开发行股票的对象中，取得股票 36 个月不得转让的有（）A.实际控制人控制的关联人B.董事会拟引入的战略投资者C.上市公司
23、控股股东D.通过认购本次发行的股份成为上市公司的控股股东【答案】ABCD2、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票（）A.协议B.做市C.竞价D.拍卖【答案】ABC3、保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）A.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事后审阅B.列席发行人的股东大会、董事会和监事会C.定期或者不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料D.按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表公开声明E.对有关部门关注的发行人相关事项进行核查，必要时可聘请相关证券服务机构配合【答案】
24、BCD4、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）A.首次公开发行股票并上市B.上市公司非公开发行股票C.上市公司发行分离交易可转换公司债券D.上市公司公开发行公司债券【答案】ABC5、以下属于内幕消息的有（）A.营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的 20B.经理发生变动C.公司发生重大亏损D.公司增资【答案】BCD6、下列关于证券交易所的说法正确的是（）A.是实行自律管理的法人B.实行会员制的证券交易所的财产积累归会员所有，其权益由会员共同享有，在其存续期间，不得将其财产积累分配给会员C.进入证券交易所参与集中交易的，必须是证券交易所的会员。D.未经证券交易所许可，任何单位和个
25、人不得发布证券交易即时行情。【答案】ABCD7、下列要征企业所得税的是（）A.有限责任公司B.个人独资企业C.合伙企业D.股份有限公司【答案】AD8、甲公司于 2007 年 1 月 1 日投资 A 公司(非上市公司)，取得 A 公司有表决权资本的 80。A 公司于 2007 年 4 月 1 目宣告分配现金股利 10 万元，2007 年实现净利润 40 万元，2008 年 4 月 1 日宣告分配现金股利 10 万元，下列说法正确的有（）。A.甲公司 2007 年确认投资收益 0 元B.甲公司 2007 年确认投资收益 8 万元C.甲公司 2008 年确认投资收益 8 万元D.甲公司 2008 年
26、确认投资收益 16 万元E.甲公司 2008 年恢复长期股权投资成本 8 万元【答案】BC9、以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（）A.闲置募集资金暂时补流B.超募资金可用于永久补充流动资金和归还银行借款C.上市公司以自筹资金置换预先投入募集资金投资项目D.上市公司取消原募集资金项目，实施新项目【答案】BD10、下列关于资产评估的说法正确的有（）A.使用重置成本法进行评估的前提是被评估资产处于继续使用状态，或被假定处于继续使用状态，被评估资产的预期收益能够支持其重置价值B.复原重置成本是指采用与鉴证标的相同的材料、建筑或制造标准、设计、规格及技术等，以现时（基准日）价格
27、水平重新购建与鉴证标的相同的全新物品所发生的费用C.使用不同评估方法的前提假设可以不一样D.使用市场法一般要选 3 个参照物，但是如果有一样的参照物也可以只选一个【答案】AB11、以下关于发行公司债的说法正确的有（）A.公司债券可以公开发行，也可以非公开发行B.只要是境内公司制法人主体均可以发行公司债C.股票公开转让的非上市公众公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券D.上市公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券【答案】ABCD12、以下政府补助，应当在取得时确认递延收益的有（）A.与收益相关的政府补助，用于补偿企业已发生费用或损失的B.与收益相关的政府补助，用于
28、补偿企业以后期间费用或损失的C.企业取得的与资产相关的政府补助，该资产公允价值能可靠计量D.企业取得的政府补助的非货币性资产，无法可靠确定公允价值，以名义金额计量【答案】BC13、下列关于公司债券发行的说法正确的是（）A.拟修改债券持有人会议规则，债券受托管理人应当召集债券持有人会议B.担保人不得担任债券受托管理人C.公司减资、合并、分立、解散或者申请破产的需要要召开债券持有人会议D.拟变更债券受托管理人应当召开债券持有人会议【答案】ABCD14、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.列席发行人的股东大会、董事会和监事会B.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交
29、的其他文件进行事前审阅C.不定期对发行人进行回访D.要求发行人按照保荐协议约定的方式，及时通报信息【答案】ABCD15、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）A.已发行的优先股不得超过公司普通股总数的 50B.优先股筹资金额不得超过发行后净资产的 50C.募集资金应有明确用途D.最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股一年的利息【答案】ACD16、下列关于期权价格的表述正确的有（）A.一般来说，权利期限越长，期权价格越高B.期权价格与基础资产价格的波动性呈正相关C.基础资产分红的时候，若协定价格不调整，则分红会使看涨期权的价格下跌，看跌期权的价格上涨D.市场利率越高，期权
30、价格越高【答案】ABC17、以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有（）A.接受客户订单B.按销售单供货C.验收商品D.向客户开具账单E.记录销售【答案】ABD18、以下属于公司债券受托管理人应履行的职责的有（）A.持续关注公司和保证人的资信状况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议B.公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管C.对发行人的偿债能力和增信措施的有效性进行全面调查和持续关注，并至少每年向债券持有人提交一次受托管理事务报告；D.在债券持续期内勤勉处理债
31、券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务E.预计公司不能偿还债务时，要求公司追加担保，但不可申请采取财产保全措施F.发行人不能偿还债务时，可以接受全部或部分债券持有人的委托，以债券持有人名义提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序。【答案】AD19、拟上市公司董事会构成符合规定的有（）A.一名独立董事担任合伙人的律师事务所曾担任公司常年法律顾问，现己解除服务合同B.一名独立董事为会计专业人士，同时兼任 4 家上市公司独立董事；C.董事会由 9 人构成，其中独立董事 4 名、董事长兼总经理 1 名、副董事长兼副总经理 1 名、另三名董事分别由职工代表、则务总监、董事会秘书兼任；D.董事会由 9 人构成，其中独立董事 4 名，董事长 1 名，副董事长 1 名。【答案】ABD20、以下属于公司债券的发行人采取内外部增信机制、偿债保障措施的方式有（）A.第三方担保B.资产抵押、质押担保C.限制发行人债务及对外担保规模D.限制发行人向第三方出售或抵押主要资产E.设置债券回售条款【答案】ABCD