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1、Content为何有保理业务为何有保理业务保理业务介绍保理业务介绍保理业务流程保理业务流程保理业务的额度保理业务的额度第1页/共36页cashL/C Sight,UsanceD/P(Documents against Payment)D/A(Documents against Acceptance)O/A(Open Account)常见的交易付款方式常见的交易付款方式第2页/共36页保理业务介绍保理业务介绍保理业务的定义保理业务的定义保理业务的种类保理业务的种类保理业务的功能保理业务的功能保理业务的特点保理业务的特点第3页/共36页保理定义保理定义 销售商以非现金、非信用证方式出售货物或销售商
2、以非现金、非信用证方式出售货物或提供劳务给予买提供劳务给予买方方而产生应收帐款，由而产生应收帐款，由保保理理商针对该应收帐款，提供以下的服务：商针对该应收帐款，提供以下的服务：1 1、销售分户账管理：、销售分户账管理：针对所服务的应收帐款，提供针对所服务的应收帐款，提供帐务管理、报表及簿记的功能帐务管理、报表及簿记的功能2 2、应收账款的催收应收账款的催收：催收应收帐款催收应收帐款3 3、信用风险控制与坏账担保信用风险控制与坏账担保：承担买方因财务问题而无承担买方因财务问题而无法付款所造成的帐务损失（信用风险）法付款所造成的帐务损失（信用风险）4 4、贸易融资：针对该应收帐款提供资金融通、贸易
3、融资：针对该应收帐款提供资金融通第4页/共36页营运营运过程过程订单提单仓单验收单对帐单发票预约付款付付款款开发票预约付款通知验收商品阶段订货备料生产订单融资验货后融资发票融资（保理）供应供应链金链金融服融服务务提单/仓单融资应收/应付账款管理，托收、代付保理处于供应链中的环节保理处于供应链中的环节第5页/共36页债权转让债权转让应收账款债权转让前债权人卖方转让后债权人保理商（银行）第6页/共36页保理类型保理类型有追索权有追索权无追索权无追索权双双保保理理单单保保理理国内国内国际国际第7页/共36页Factoring(Factoring(保理保理)的两大基本种的两大基本种类类 无追索权保理业
4、务无追索权保理业务(Without Recourse Without Recourse Factoring)Factoring)有追索权保理业务有追索权保理业务(With Recourse With Recourse Factoring)Factoring)第8页/共36页无追索权保理业务无追索权保理业务(Without Recourse Factoring)保保理商理商(Factor)Factor)针对销售商销售货物或提供劳务予买受商所产生之应收帐针对销售商销售货物或提供劳务予买受商所产生之应收帐款款(Account Receivable)Account Receivable)进行收买，若买
5、受商因财务问题以致付款不能或进行收买，若买受商因财务问题以致付款不能或倒闭，倒闭，保保理商不可要求销售商买回该应收帐款理商不可要求销售商买回该应收帐款(即，即，保保理商需承担买受商之理商需承担买受商之财务风险财务风险)。第9页/共36页有追索权保理业务有追索权保理业务(With Recourse Factoring)保保理商理商(Factor)Factor)针对销售商销售货物或提供劳务予买受商所产生之应收帐针对销售商销售货物或提供劳务予买受商所产生之应收帐款款(Account Receivable)Account Receivable)进行收买，若买受商于帐款到期时无法付款或倒进行收买，若买受
6、商于帐款到期时无法付款或倒闭，闭，保保理商可要求销售商买回该应收帐款，理商可要求销售商买回该应收帐款，并返还已付之价金并返还已付之价金(即，即，保保理商理商无需承担买受商之付款风险无需承担买受商之付款风险)。第10页/共36页保理类型保理类型是否提供融资（对卖方融资）服务：不提供融资融资：提供融资是否承担担保（承担买方信用风险）有追索：要求回购，不承担风险无追索：担保付款，承担买方风险第11页/共36页保理类型是否通知买方（通知转让信息）l l公开：预先通知公开：预先通知l l隐蔽：不预先通知隐蔽：不预先通知是否全部（转让的发票）l l全部转让：从合同签订后所有发票全部转让：从合同签订后所有发
7、票l l部分转让：从合同签订后非全部的发票部分转让：从合同签订后非全部的发票第12页/共36页保理业务的功能保理业务的功能承担买方之信用风险承担买方之信用风险提供资金融通提供资金融通以现金购买应收帐款以现金购买应收帐款提供帐务管理提供帐务管理趋避汇兑趋避汇兑风险风险第13页/共36页对卖方对卖方/出口商出口商的好处的好处融资无需担保融资无需担保扩大销售或出口，提高产品竞争力扩大销售或出口，提高产品竞争力优化财务报表，提高信用评级优化财务报表，提高信用评级节约管理成本节约管理成本提高资金回收率提高资金回收率赊销风险低赊销风险低第14页/共36页对买方对买方/进口商的好处进口商的好处获得更优惠的付
8、款条件获得更优惠的付款条件简化付款手续，减少结算费用简化付款手续，减少结算费用以银行信用支持自身的商业信用以银行信用支持自身的商业信用第15页/共36页对银行对银行/保理商的好处保理商的好处拓展服务领域，增强拓展服务领域，增强对客户对客户的市场竞争力的市场竞争力捆绑式销售，同时获取利息收入和中间业务收入，扩大盈利空间捆绑式销售，同时获取利息收入和中间业务收入，扩大盈利空间改变传统流贷投放方式，降低放款风险改变传统流贷投放方式，降低放款风险第16页/共36页保理业务的特点保理业务的特点保理的核心及本质：应收账款的债权转让保理的核心及本质：应收账款的债权转让贸易背景：买方市场，异地交易为主贸易背景
9、：买方市场，异地交易为主结算方式：适用于赊销（结算方式：适用于赊销（O/AO/A）和承兑交单（）和承兑交单（D/AD/A）等贸易方式）等贸易方式适用行业：消费品适用行业：消费品/工业消耗品的生产工业消耗品的生产/批发，如批发，如电子、通信、服装、纺织等行业应收帐款帐期：短期应收帐款帐期：短期信用担保：不承担商业纠纷引致的付款风险信用担保：不承担商业纠纷引致的付款风险第17页/共36页 风险系数低风险系数低 保理业务属于交易型融资保理业务属于交易型融资(Trade finance)(Trade finance)，融资风险系数较低，融资风险系数较低(自偿性自偿性)。保理业务办理的保理业务办理的支支
10、付期限为付期限为120120天内，通常集中在天内，通常集中在9090天内，风险期短且周转天内，风险期短且周转性高，融资风险较低。性高，融资风险较低。可将买可将买方方之付款风险转嫁予合作的之付款风险转嫁予合作的保保理商或再保险理商或再保险(Re-Insurance)Re-Insurance)机构。机构。第18页/共36页保理业务流程保理业务流程国内保理国际保理第19页/共36页银行银行或保理商或保理商合作合作保理保理商商 卖方卖方/出口出口商商买方买方/进进口商口商双保理无追索权2.申请买方额度 1.洽谈业务(新往来或老客户)3.申请买方额度 4.征信调查 5.通知额度及报价3对卖方征信(欲申请
11、预支价金额度)6.通知额度及报价 7.签约 8.卖方出货/寄送正本文件(各银行规定)9.文件并移转债权 10.文件并移转债权10审核文件并拨付预支价金 11.14.付款12.催款(未如期付款)13.支付货款 15.PUG(担保付款)16.拨付余款 第20页/共36页银行或保理商银行或保理商 合作合作保理保理商商 卖方卖方/出口出口商商买方买方/进进口商口商双保理有追索权2.申请买方额度 1.洽谈业务(新往来或老客户)3.申请买方额度 4.征信调查 5.通知额度及报价3对卖方征信(欲申请预支价金额度)6.通知额度及报价 7.签约 8.卖方出货/寄送正本文件(各银行规定)9.文件并移转债权 10.
12、文件并移转债权10审核文件并拨付预支价金 11.14.付款12.催款(未如期付款)13.支付货款 15.拨付余款 第21页/共36页银行 卖方卖方买方买方国内单保理无追索权2.申请买方额度 1.洽谈业务(新往来或老客户)3.征信调查 3对卖方征信(欲申请预支价金额度)4.通知额度及报价 5.签约 6.卖方出货/寄送正本文件(各银行规定)7.文件并移转债权 8.审核文件并拨付预支价金 9.10.催款(未如期付款)11.支付货款 12.拨付余款 13.PUG(担保付款)第22页/共36页银行 卖方卖方买方买方国内单保理有追索权2.申请买方额度 1.洽谈业务(新往来或老客户)3.征信调查 3对卖方征
13、信(欲申请预支价金额度)4.通知额度及报价 5.签约 6.卖方出货/寄送正本文件(各银行规定)7.文件并移转债权 8.审核文件并拨付预支价金 9.10.催款(未如期付款)11.支付货款 12.拨付余款 第23页/共36页卖方分支行卖方分支行 买方分支行买方分支行 卖方卖方买方买方行内双保理无追索权2.申请买方额度 1.洽谈业务(新往来或老客户)3.申请买方额度 4.征信调查 5.通知额度及报价3对卖方征信(欲申请预支价金额度)6.通知额度及报价 7.签约 8.卖方出货/寄送正本文件(各银行规定)9.文件并移转债权 10.文件并移转债权10审核文件并拨付预支价金 11.14.付款12.催款(未如
14、期付款)13.支付货款 15.PUG(担保付款)16.拨付余款 第24页/共36页保理业务的风险管理保理业务的风险管理-无追双保理额度无追双保理额度 卖方Supplier买方Debtor银行或保理商 合作保理商 6127第25页/共36页保理业务的风险管理-有追双保理卖方Supplier买方Debtor银行或保理商 合作保理商 6157第26页/共36页保理业务的风险管理保理业务的风险管理-各项额度各项额度 卖方Supplier买方Debtor银行或保理商 6347第27页/共36页1.合作保理商额度 本行将所承担的买方信用风险移转予合作保理商，此举形同对合作保理商贷款，因此需建立对个别合作保
15、理商之额度，本行接受同一合作保理商对买方之承保额度（即双保理商模式之买方承保额度）的总和，不得超过本行所核给该保理商之额度。2.双保理无追索权模式之买方承保额度本行以双保理商模式办理无追索权保理业务时，由本行向合作保理商提出申请，并由合作保理商核定承担买方信用风险之额度。第28页/共36页3.单保理无追索权模式之买方承保额度由本行办理无追索权保理业务，而需承担买方信用风险时，由本行自行核定承担买方信用风险之额度。4.单保理有追索权模式之买方非承保额度为避免风险过度集中于同一买方，本行自行办理有追索权保理业务时，所核给买方之额度。第29页/共36页5.双保理有追索权模式之买方非承保额度本行以双保
16、理商模式办理有追索权保理业务时，由本行向合作保理商提出申请，并由合作保理商核定之买方非承保额度。6.预付款额度(融资额度)办理保理业务(或应收帐款融资业务)时，本行所核给卖方的资金融通额度。第30页/共36页7.买卖方关联额度本行为承购特定卖方与特定买方因交易产生应收债权所核给之额度，本行就不同卖方对同一买方因交易产生应收债权所核给之关联额度，不得超过双保理无追索权模式之买方承保额度、双保理有追索权模式之买方非承保额度、单保理无追索权模式之买方承保或单保理有追索权模式之买方非承保额度。第31页/共36页保理业务中常用术语保理业务中常用术语有追索=回购=非承保无追索=买断=承保FACTORING保付代理保理商FCI(factorschaininternational)EDIF第32页/共36页保理创新保理创新工程保理、融资租赁保理池保理离在岸出口保理信保保理供应链保理：订单验货发票付款承诺电子化保理：保理保理+其他产品组合创新其他产品组合创新保理+商票结算保理+开具银承保理+商票保贴保理+开立信用证保理+法人账户透支保理创新产品第33页/共36页利率周期浮动浮动利率固定利率按基点按比例罚息率罚息值先收后收季结月结利随本清利息月摊提季摊提月计提季计提第34页/共36页Q&A第35页/共36页感谢您的观赏！第36页/共36页