2020年遂平县第三批村组道路建设项目绩效评价报告.docx

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1、2020年遂平县第三批村组道路建设项目绩效评价报告为贯彻落实遂平县全面实施预算绩效管理的实施意见（遂 政办（202069号）文件精神，进一步强化绩效管理，提高财 政资金使用效益，我公司受遂平县财政局委托，对“2020年遂 平县第三批村组道路建设项目”开展绩效评价，现将有关情况报 告如下。一、项目概况（一）项目背景要致富，先修路。农村道路是农村生产生活、农村经济发展 的基础，是打赢脱贫攻坚战的关键环节。现阶段，我国农村人口 基数相对较高，农村基础设施建设相对落后。为进一步加快贫困 地区发展，促进共同致富，中共中央国务院印发中国农村扶贫 开发纲要（2011-2020）（中发（2011） 10号）和

2、关于打赢脱 贫攻坚战的决定。为加强和规范财政专项扶贫资金使用与管理, 促进提升资金使用效益财政部、国家发展改革委、国务院扶贫办 印发财政专项扶贫资金管理办法（财农2011412号），对 财政专项扶贫资金进行专项资金管理。河南省是农业大省，城镇化程度低，农村人口占比高，农村 地区基础建设、公共服务、社会保障等方面和城市存在加大的差 距。为贯彻落实省委、省政府关于打赢脱贫攻坚战的实施意见 （豫发2016） 5号）精神，加强和规范扶贫资金管理，提高资 金使用效益，制定了河南省扶贫资金管理办法（豫办2016）步骤内容B.申请人日常生活消费的实际情况；C.申请人所提供的证明材料原件是否真实、合法、有效（

3、如肯定 则留存复印件）。3.认定方式A.审阅申请表及相关证明材料；B.以个别谈话、相关人员调查等方式了解申请人日常生活消费情 况；C.根据需要联系申请人家庭所在地的有关机构和单位，对申请人 所。动态管理学校对认定结果进行动态管理，对于学生家庭经济状况发生明显 变化或所提供的证明材料不真实等情况，学校要及时审核，对该 学生最近一次确认的类型进行再确认，并对学生认定结果作相应 变更处理。资助对象每学年在秋季学期评定一次，春季学期根据资助名 额和资助对象变动情况进行个别调整和评定。在秋季学期开学一 周内，学生向就读学校提出申请，递交相关证明材料。以学校为 单位根据学生提交的材料，按照政策规定和相关办

4、法，进行审核, 并确定家庭经济困难学生名单，报学校主管部门审核备案。学校 主管部门审核学校申报的初步评审结果之后，由学校汇总审核通 过的学生名单，填写学生认定情况的汇总表，并将最终结果通知 被确认的家庭经济困难学生，建立家庭经济困难学生信息档案, 使用全国学生资助管理信息系统数据开展学生资助管理工作，最 终通过建设银行代发给学生个人账户。（三）2020年资金安排2020年全年，遂平县高中免学费共安排资金749.18万元，其中中央转移支付资金448.00万元，占比59.80%,省级转移支 付资金165.20万元，占比22.05%,市级转移支付资金60.60万 元，占比8.09%,县级配套预算75

5、.38%,占比10.06%。（四）2020年项目完成情况根据县教育局、遂平一高、遂平二高、遂平中学等单位提供 的2020年高中助学金发发放凭证、发放名单等资料，2020年春 季普通高中助学补贴于2020年5月20日完成发放，补贴金额 210.10万元,补贴人数2101人;秋季补贴资金分两次发放，2020 年12月20日发放168.30万元，2021年6月7日发放27.00万 元，合计发放195.30万元，补贴人数1953人。3所学校补贴明 细见表1-40表1.4 2020年3所学校高中助学金补贴明细学校2020年春季2020年秋季资助人数资助资金 （元）在校 人数申请 人数资助人数资助资金 （

6、元）资助比 例遂平一 高1241档417625,500.00682216501103档375562,500.0016.17%档407407,000.00档353353,000.00档417208,500.00档375187,500.00遂平二 高700档200300,000.0037901500610档200300,000.0016.09%档300300,000.00档210210,000.00档200100,000.00档200100,000.00遂平中1605176,500.00153829124079118,500.0015.60%二、绩效评价实施情况学档档档5858,000.00档82

7、82,000.00档5125,500.00档7939,500.00合计210121012/01,000.00121503441195319531,953,000.0016.07%（一）评价对象本次绩效评价对象为2020年遂平县普通高中助学金补助项 目，涉及财政资金405.40万元。（二）评价指标体系本次绩效评价以河南省省级预算项目支出绩效评价管理办 法（豫财效（2020） 10号）和遂平县县级预算绩效评价管理 暂行办法（遂财预（2020110号）文件要求为指导，坚持绩 效导向、从项目设立实施的根本目的出发，按照“决策-过程-产出 -效益”的逻辑路径分层设定指标，共包括4个一级指标、11个二 级

8、指标和24个三级指标。（三）评价实施过程根据遂平县财政局对于本次2020年遂平县普通高中助学金 补助项目绩效评价工作的安排与部署，本次绩效评价时间跨度为 2021年10月28日至2021年11月20日，共包括前期准备阶段、 调研实施阶段、报告形成阶段等3个阶段。三、评价得分与结论（一）得分与绩效等级评价组根据县教育局填报基础数据及实地调研结果，以“科 学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明”为原则完成了项目评 分。最终项目得分为91.64分，根据遂平县县级预算绩效评价 管理暂行办法（遂财预2020） 110号）评级方式，绩效等级 为“优”。表3-1项目一级指标得分汇总表指标A决策B管理C产出D效

9、益总分分值15303025100得分14.2527.2326.9023.2691.64得分率95.00%90.77%89.67%93.04%91.64%（二）整体评价结论整体来看，遂平县普通高中助学金补贴资金项目立项依据充 分、立项过程规范，2020年年度预算编制合理、资金分配方式 科学，主管部门实施方案健全、助学金补助对象评选较为规范、 项目实施监督管理机制基本有效、公开公示有效，资金使用合规。 通过项目实施，完成了 4504名困难学生助学金补助发放，减轻 了困难学生家庭的经济压力，有效贯彻落实了上级主管部门普通 高中助学金补助的政策。但是，项目存在全过程绩效管理工作不够深入，资金到位情 况

10、略显滞后，补贴资金发放及时性不足等问题。U!成绩与经验有效落实国家普通高中助学金补助政策，完成补贴资金发放工作，减轻困难家庭普通高中在校生经济压力。2020年春、秋 两季，遂平县全县普通高中助学金补贴共补贴贫困学生4504人, 发放补贴资金405.40万元，县级配套财政资金全部落实到位， 所有补贴学生补贴资金全部通过统一办理储蓄卡完成补贴资金 足额发放。项目的顺利实施有效落实了国家普通高中助学金补助 政策，足额完成了补贴资金发放工作，减轻了困难家庭普通高中 在校生经济压力。五、问题与建议（一）存在的问题L全过程绩效管理意识不强，绩效管理工作不够深入按照全过程预算绩效管理工作要求，政策（项目）财

11、政资金 支出要做到“前期预算有目标、实施过程有监控、实施结果有评 价”。从2020年遂平县普通高中助学金补助项目实施情况来看， 一是项目责任单位提交的全过程绩效管理材料不完整，二是所提 交的全过程绩效管理资料编报质量一般，绩效管理工作流于形式, 全过程绩效管理意识不强，绩效管理工作不够深入。2 .补贴资金发放不够及时，资金到位略显滞后 按照河南省财政厅河南省教育厅关于印发河南省普通高中国家助学金管理暂行办法的通知（豫财教2010） 399号） 的要求，每年春季和秋季的普通高中助学金补助资金应于每年4 月15日前和11月15日前落实到受助学生。2020年遂平县春秋 两季普通高中助学金补助资金分别

12、与2020年5月20日、2020 年12月20日和2021年6月7日完成发放，补贴资金到位略显 滞后，发放不够及时。3 .学生满意度略低，政策实施过程管理有待加强 评价组对遂平一高、遂平二高、遂平中学学生进行满意度问卷调查，331名学生满意度反馈结果显示整体满意度为88.02%, 整体满意度略低，政策实施过程的管理工作有待进一步加强。一是各学校对于高中助学金补助政策的宣传工作有待加强, 确保全县所有在校普通高中学生政策知晓率达到100%,保障政 策实施的公平性；二是贫困生资格认定和补贴对象评选时要做到 集体讨论决策，确保补贴对象认定的透明性和精准性；三是政策 实施的社会监督投诉管理工作需要加强

13、，从实地调研情况来看, 在8名进行投诉的受调查学生中，有4名学生表示未打通投诉电 话或主管部门未反馈投诉调查结果。（二）改进建议根据评价过程中发现的以上问题，评价组提出以下改进建议:1 .牢固树立全过程绩效管理意识，提升项目绩效管理水平按照当前全面实施预算绩效管理的要求，项目主管部门要牢 固树立全过程绩效管理意识，提升项目绩效管理水平。具体来说， 一是财政部门作为财政预算绩效管理的推进主体，要组织开展预 算绩效管理知识与实操培训，提升部门财务人员绩效管理业务能 力；二是项目主管部门要切实树立财政资金支出的绩效导向，重 视绩效管理工作，压实绩效管理责任，力争通过绩效管理工作提 升项目实施效果。2

14、 .提高专项资金到位时效，确保补贴资金及时发放针对2020年遂平县普通高中助学补贴资金春秋两季均存在 资金发放不及时的问题，一方面财政部门要配合县教育局确保专 项资金及时到位，提高县级配套资金的到位及时性；另一方面, 县教育局和各学校要加快学生同意储蓄卡办理、补贴资金发放审 批等手续，确保补贴资金能够及时发放。3,强化政策实施过程管理，提高学生政策满意度具体来说，一是压实各学校、各班级普通高中助学金补贴政 策宣传责任，教育主管部门也可以制定统一的政策宣传材料，力 争政策知晓率100%,确保政策执行公平；二是确保贫困生和受 补贴人员评选集体讨论决策，让学生参与到补贴人员评选中，确 保政策实施透明

15、；三是规范项目实施投诉监督管理，有效处理学 生投诉，积极反馈调查处理结果，建立健全学生投诉处理台账。2020年遂平县农村饮水工程项目绩效评价报告为贯彻落实遂平县全面实施预算绩效管理的实施意见（遂 政办202069号）文件精神，进一步强化绩效管理，提高财 政资金使用效益，我公司受遂平县财政局委托，对“2020年遂 平县农村饮水工程项目”开展绩效评价，现将有关情况报告如下。一、项目概况（一）项目背景民以食为天，食以水为先。水是人类生存最根本的条件，安 全饮用水是人类的基本需求。现阶段，我国农村人口基数相对较 高，农村供水规模小、设施简单，依然以传统的分散式供水为主， 供水工程管理落后。解决农村饮水

16、及饮水安全问题，是社会的需 求，也是构建社会主义和谐社会，建设新农村的关键组成部分。 为解决农村饮水及饮水安全问题，国家发改委和水利部发布农 村饮水安全项目建设管理办法（发改投资（2005） 1302号文） 进行饮水质量控制。为进一步巩固和提升安全用水质量，发改委 颁布农村饮水安全巩固提升工程中央预算内投资专项管理办法 （试行）（发改农经规（2016） 1661号文）进行农村安全用水 专项资金管理。河南省是农业大省，城镇化程度低，农村人口占比高，农村 饮水工程建设任重道远。为充分解决农村饮水问题，河南省委办 公厅、省人民政府办公厅印发河南省开展统筹整合使用使用财 政涉农资金资金试点实施办法（豫

17、办2016） 28号文），明确 规定农村饮水工程巩固提升资金使用办法；为更好指导饮水工程 建设，河南省政府特制定河南省农村饮水安全安全巩固提升工 程“十三五”规划，为饮水工程巩固提升提供科学合理依据。遂平县一些地区农村饮水安全成果还不够完善，因各种原因 还存在一些遗留问题，造成部分村庄自来水未能入户，从而制约 这当地农业生产发展和农民健康水平的提高。为改善农村居民的 饮用水条件和生活环境，实现遂平县农村自来水全覆盖的目标, 遂平县水利局实施“2020年遂平县农村饮水工程项目”。（二）资金安排与实施内容L资金安排根据关于对2020年遂平县农村饮水工程项目实施方案的 批复（遂发改（2019） 11

18、9号），2020年遂平县农村饮水工程项 目年初批复资金269.50万元，项目预算构成明细见表1-1。表1-1项目资金分配明细序号子项目金额（万元）1建筑工程212.732机电设备及安装工程12.953临时工程8.664独立费用35.16合计269.502 .项目计划实施内容根据2020年遂平县农村饮水工程项目实施方案，该项目 计划建设期限为2019年11月至2020年1月，项目计划建设供 水工程4处，其中新建供水工程2处：城南新区八里铺、喳鲂山 镇魏楼村姜庄，管网延伸工程2处：常庄镇大兴、喳财山镇魏楼 村花园，新打200m水源井2眼、新建井房2座、配备潜水泵2 套、变频控制柜1套、10吨压力罐

19、1套、消毒设备2套、高精 度稳压器2套、铺设管网54.166km等。（三）预算执行与完成情况L项目资金情况根据实地调研结果结合支出凭证，截至2021年8月中旬， 2020年遂平县农村饮水工程项目已支出资金2,294,132.16元，工 程各阶段均已支付100%。2 .项目完工与验收情况（1）完工情况2020年1月13日，2020年遂平县农村饮水工程项目全部 完工，该工程共建设供水工程4处，其中新建供水工程2处，管 网延伸工程2处。（2）验收情况2020年4月，遂平县水利局组织对项目建设内容进行验收， 参加验收的相关单位包括县水利局、县疾控中心、县发展和改革 委员会、质量监督站、项目涉及村庄村民

20、委员会。验收小组通过 现场丈量、走访、座谈等方式对每处工程进行逐项验收，各项指 标均符合项目建设设计要求和质量标准，整体项目验收为良好, 同意竣工交付使用。2021年6月3日，遂平县水利局组织对项目进行复验，通 过本次复验检查项目建设内容在质保期内合格情况，参加验收的 单位包括遂平县水利局、遂平县中小型公益性水利工程建设管理 局、施工单位、监理单位，验收结果显示合格。28 号）。遂平县部分地区贫困人口较多，贫困发生率较高，路况较差, 交通落后严重制约当地经济发展。为改善农村基础设施建设，提 高人民群众的生产生活水平，解决群众出行难的问题，遂平县扶 贫开发办公室实施2020年遂平县第三批村组道路

21、建设项目（二）资金安排与实施内容L资金安排根据关于呈报2020年遂平县第三批村组道路建设项目 实施方案的报告（遂扶贫办2020） 15号）和关于对2020 年遂平县第三批村组道路建设项目实施方案的批复（遂扶贫 组（2020） 2号），2020年遂平县第三批村组道路建设项目年初 批复资金380.00万元，根据项目实施方案，项目资金分配明细 见表Mo表1-1项目资金分配明细序号子项目金额（万元）12020年遂平县石寨铺镇万庄村村组道路建设项目95.0022020年遂平县常庄镇大兴村村组道路建设项目95.0032020年遂平县阳丰镇阳丰村村组道路建设项目95.0042020年遂平县文城乡魏湾村村组道

22、路建设项目95.00合计380.002 .项目计划实施内容根据2020年遂平县第三批村组道路建设项目实施方案， 该项目建设年度2020年，项目实施规划涉及4个乡的4个行政 村，分别是石寨铺镇万庄村、文城乡魏湾村、常庄镇大兴村、阳 丰镇阳丰村，确保12,882个村民出行方便。各子项目实施内容 见表l-2o.项目移交与资产管理情况2020年5月20日，2020年遂平县农村饮水工程项目完成移 交，由遂平县水利局移交给遂平县高新产业集聚区投资有限公司, 监交单位为遂平县国资委。移交内容：城南新区潘庄供水工程： 包括井房1座、机井1眼、机电设备及管网等；喳好山镇魏楼村 姜庄供水工程：包括井房1座、机井1

23、眼、机电设备及管网等。二、绩效评价实施情况（一）评价对象本次绩效评价对象为2020年遂平县农村饮水工程项目，涉 及财政资金269.50万元。（二）评价指标体系本次绩效评价以河南省省级预算项目支出绩效评价管理办 法（豫财效2020） 10号）和遂平县县级预算绩效评价管理 暂行办法（遂财预2020110号）文件要求为指导，坚持绩 效导向、从项目设立实施的根本目的出发，按照“决策-过程-产 出-效益”的逻辑路径分层设定指标，共包括4个一级指标、13 个二级指标和29个三级指标。（三）评价实施过程根据遂平县财政局对于本次2020年遂平县农村饮水工程项 目绩效评价工作的安排与部署，本次绩效评价时间跨度为

24、2021 年10月28日至2021年11月20日，共包括前期准备阶段、调 研实施阶段、报告形成阶段等3个阶段。三、评价得分与结论（一）得分与绩效等级评价组根据项目文档资料和实地调研结果，以“科学公正、 统筹兼顾、激励约束、公开透明”为原则完成了项目评分。最终 项目得分为85.54分，根据遂平县县级预算绩效评价管理暂行 办法（遂财预2020110号）规定的绩效等级划分标准，绩 效等级为“良二表3项目一级指标得分汇总表指标A决策B管理C产出D效益总分分值15303025100得分13.4324.8027.1020.2185.54得分率89.53%82.67%90.33%80.84%85.54%（二

25、）整体评价结论整体来看,2020年遂平县农村饮水工程项目立项依据充分、 立项过程规范，预算编制基本合理、资金投入基本准确，项目采 购方式合理，完工及时，竣工验收较为规范，资金使用合规，整 体预算执行率较高，各项建设任务基本完成，整体成本控制较为 有效。但从项目实施全过程来看，项目绩效目标管理缺失，施工方 施工过程略显粗糙，工程质量监督效果有待加强，项目移交工作 不够规范，工程质量一般，质保期责任和运营维护机制有待进一 步强化。U!、成绩与经验做法整体完工及时性较好,有效改善项目区农户安全饮水覆盖率。2020年遂平县农村饮水工程项目建设工程为1个标段，项目建 设周期为2019年12月至2020年

26、1月。根据遂平县水利局提供 的项目施工合同、项目监理月报和监理报告、项目施工标段验收 材料以及项目移交书，项目施工标段已按照既定建设方案完成建 设工作，施工期间内未发生设计变更和预算外变更，且在计划实 施期内完成建设工作，分部验收和复验合格，项目整体完成质量 较好、竣工及时。从实地调研结果来看，农村饮水工程项目有效 改善了项目区发改范围内3个镇（街道办事处）和4个行政村饮 水问题，确保4726个农村居民饮水安全，使项目区农户安全饮 水覆盖率达到了 100%。五、问题与建议（一）存在的问题L绩效目标管理机制不健全，资金支出目标导向与约束作用 不足根据全面实施预算绩效管理的要求，预算单位要建立“目

27、标 清晰、约束有力”的财政预算绩效目标管理机制。2020年遂平 县农村饮水工程的任务是管网铺设、供水站建设、入户水表安装 等内容，围绕这一整体目标，遂平县水利局申请资金时提交了项 目绩效目标申报表，但绩效目标申报表内容略显简单，对资金支 出目标导向与约束作用不足，县扶贫开发办公室要根据项目区的 基本情况，进一步细化目标，有效实施绩效目标管理。2.项目所在地村民满意度略低，项目实施过程管理精细化程 度有待提升农村饮水工程作为提升农村人口生活水源质量和用水便利 性的惠民项目，项目所在地村民实地调研反馈整体满意度为 84.17%,整体满意度水平略低。结合项目实地调研阶段村民反馈 问题，主要原因是项目

28、实施过程的精细化程度有待提升，农村饮 水工程实施的根本目的，在于解决农村居民的用水难、水质差等 问题。因此，项目供水建成后的供水能力和水质情况是决定村民 满意度的关键因素。实地调研中，部分村民反应项目供水过程中 偶尔出现水质浑浊，饮用有异味等现象。其中一部分原因是由于 水源经过长距离管道运输产生的水压问题导致，但与各水厂的日 常运营管理的和水质监测管理精细化不足也有一定关联。（二）改进建议根据评价过程中发现的以上问题，评价组提出以下改进建议:L实施项目预算绩效目标管理，注重绩效目标的导向和约束 作用具体来说，一方面要实施绩效目标管理，预算单位在编制预 算时要围绕上级下达的任务目标，细化量化年度

29、目标任务。另一 方面，要围绕绩效目标开展项目实施过程的绩效监控，将绩效目 标的约束作用贯穿项目实施的全过程。2.注重项目实施全过程精细化管理，提升项目受益群体满意 度作为造福群众的民生工程，群众满意度在某种程度上代表了 项目实施效果。县水利局在以后年度农村饮水改造工程实施过程 中，要对项目实施过程实施精细化管理，有效提升受益群体满意 度。加强对各供水站运营管理的监督考核，提升各水厂管理精细 化水平。针对项目建成后供水稳定性和水质问题导致的群众满意 度问题，一方面水厂要利用各村水管员加强对村民水质知识的宣 传，避免村民由于个人认知错误导致的满意度问题。另一方面， 县水利局及农村水务服务总站要加强

30、对各供水站管理的监督考 核，对于水质监测结果要建立监测结果公示制度，有效提升各水 厂管理精细化水平。2020年遂平县生活垃圾村镇收运一体化项目绩效评价报告为贯彻落实驻马店市人民政府关于全面实施预算绩效管理 的实施意见（驻政2020） 37号）文件精神，进一步强化绩效 管理，提高财政资金使用效益，我公司受遂平县财政局委托，按 照遂平县县级预算绩效评价管理暂行办法（遂财预2020） 110号）规定，对“2020年遂平县生活垃圾村镇收运一体化项目” 开展绩效评价，形成此报告。一、项目概况（一）项目背景为贯彻落实住房城乡建设部等部门关于全面推进农村垃圾 治理的指导意见（建村2015） 170号）及河南

31、省人民政府 办公厅关于全面推进农村垃圾治理的实施意见（豫政办（2016） 205号）文件精神，改善农村人居环境，中共遂平县委农村工作 办公室结合本县实际，通过公开招标，于2017年8月同北京首 创环境投资有限公司签订了遂平县生活垃圾村镇收运一体化项 目特许经营协议（以下简称特许经营协议主协议）。协议约定主要内容如下：遂平县生活垃圾村镇收运一体化项 目（以下简称本项目或主项目）有北京首创环境投资有限公司在 遂平当地设立的项目公司（遂平首创城乡环卫有限公司）负责运 营，项目以建设-运营-移交（BOT）的方式实施，协议期30年。 项目公司负责项目融资、设计、建设管理运营，政府方依约支付 垃圾处理费用

32、，合作期满后项目全部资产无偿移交政府方。遂平首创环卫公司于2017年开始筹建遂平县生活垃圾收运 一体化系统，按要求购置了车辆及垃圾处理设备、招聘人员，建 设周转场地及办公用房等，并于当年投入运营。之后遂平县委农 办又于2018年8月与遂平首创环卫公司签订了特许经营补充 协议一、特许经营补充协议二，将村镇清扫保洁服务纳入主 项目一起实施，并约定了清扫保洁服务的考评办法、费用支付标 准，实现了垃圾清运与清扫保洁同步运行。后因县政府内部职能 调整，2020年村镇垃圾收运及清扫保洁项目的管理考核工作由 县城管局负责。（二）项目运营机制与实施内容L运营机制与实施内容根据特许经营协议、特许经营补充协议一和

33、特许经 营补充协议二，遂平县村镇生活垃圾收运一体化项目采用“建 设-运营-移交（BOT）”方式运营。（1）实施内容与方案根据遂平生活垃圾村镇收运一体化项目服务方案，遂平 生活垃圾村镇收运一体化项目实施内容包括垃圾收运和清扫保 洁，实施内容及方案如下。表1-1项目实施内容及方案垃圾收运清扫保洁实 施 内 容将约定范围内垃圾收集（站）点 的垃圾收集运输至甲方（指县委 农办或其指定管理机构）指定地 点。道路清扫保洁；沟渠、坑塘（现有 沟渠、坑塘较大规模的陈年垃圾由甲方 督促各乡镇进行彻底清理，项目公司负 责清运。治理合格后，沟渠、坑塘周边 区域的清扫保洁由项目公司负责）的卫 生保洁；村头及村组主要道

34、路两侧农垃圾收运垃圾收运清扫保洁业生产资料垃圾的清理保洁；公共绿 地的清扫保洁；街道、农户住房四周 的卫生保洁；小广告的清理及公共场 所的广告牌、橱窗玻璃、宣传牌等立面的保洁等。服 务 费 用收集的垃圾数量按照113元/ 吨支付项目公司服务费。收运服 务费的计算公式为：M （服务费 元）=Q （当月收运量吨）X113； 如当月实际收运量达不到保底 量（220吨/日），则按照保底量 计；服务费按月支付，本月支 付上月的服务费按照全县37.53万常住人口 50元/人/ 年的单价进行收费，年服务费用1,876.50 万元；按遂平县农村生活垃圾治理 考核细则的考核打分结果支付费用， 综合得分90按照1

35、00%支付,90综合 得分80支付服务费用90%, 80综合 得分与70支付服务费用80%,综合得分 70分支付服务费用50%o（三）2020年资金安排与预算执行L年初预算安排根据遂平县城市管理局2020年预算批复文件（遂财预2020 36号）和遂平县城乡环卫一体化农村垃圾收运清扫保洁绩效 目标申报表，2020年遂平生活垃圾村镇收运一体化项目年初预 算安排2,000.00万元。2.2020年资金到位与执行根据遂平县城市管理局提供的项目项目资金支付明细、资金 支出记账凭证、支付凭证和发票，2020年遂平县城乡环卫一体 化农村垃圾收运清扫保洁项目全年实际到位资金24,415,942.80 元，共支

36、出资金24,415,942.80元，到位资金执行率100.00%。其 中垃圾清扫服务支出18,203,300.00元，2020年全年垃圾清扫服 务费用支付完毕；垃圾收运服务支出6,212,642.80元，尚存在3,438,088.30 元资金缺口。（四）2020年项目完成情况L清扫保洁服务完成情况根据城市管理局提供的“2020年遂平县城乡环卫一体化农 村垃圾收运清扫保洁项目”月度运营报告和2020年遂平县农 村清扫保洁考核评分汇总表，2020年垃圾清扫保洁服务有效覆 盖约定清扫面积范围，综合考核月汇总得分均90分，清扫保洁 服务有效完成。2 .垃圾收运服务完成情况根据城市管理局提供的2020年

37、遂平县城乡环卫一体化农 村垃圾收运清扫保洁项目”月度运营报告，2020年全年垃圾收 运服务收运垃圾总量85404.70吨。二、绩效评价实施情况（一）评价对象本次绩效评价对象为遂平县生活垃圾村镇收运一体化项目， 涉及财政资金2,000.00万元。（二）评价指标体系本次绩效评价以河南省省级预算项目支出绩效评价管理办 法（豫财效2020） 10号）和遂平县县级预算绩效评价管理 暂行办法（遂财预2020110号）文件要求为指导，坚持绩 效导向、从项目设立实施的根本目的出发，按照“决策-过程-产 出-效益”的逻辑路径分层设定指标，共包括4个一级指标、12 个二级指标和23个三级指标。（三）评价实施过程根

38、据遂平县财政局对于本次遂平县生活垃圾村镇收运一体 化项目绩效评价工作的安排与部署，本次绩效评价时间跨度为 2021年10月28日至2021年11月20日，共包括前期准备阶段、 调研实施阶段、报告形成阶段等3个阶段。三、评价得分与结论（一）得分与绩效等级评价组根据遂平县城市管理局填报基础数据及实地调研结 果，以“科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明”为原则完 成了项目评分。最终项目得分为76.90分，根据河南省省级预 算项目支出绩效评价管理办法（豫财效2020） 10号）评级方 式，绩效等级为“中表31项目一级指标得分汇总表指标A决策B管理C产出D效益总分分值15303025100得分11.7

39、022.7021.4921.0176.90得分率78.00%75.67%71.63%84.04%76.90%（二）整体评价结论整体来看，遂平县生活垃圾村镇收运一体化项目立项依据充 分、立项过程规范，实施方案健全，预算编制基本合理，资金使 用合规，垃圾清扫保洁和收运服务自然村覆盖率达到100%,整 体来看项目产出数量良好。但从项目开展全过程来看，项目绩效目标管理规范性、绩 效指标科学性有待提高；项目年度实际支出金额超出年初预算表12项目实施内容明细序号子项目名称建设地点实施内容12020年遂平县石 寨铺镇万庄村村 组道路建设项目石寨铺镇 万庄村在万庄新建路面厚度0.18米，长1511米(5250

40、. 5m2)的水泥道路，其中：3米宽路面长 462米、3. 5米宽路面长771米、4米宽路面长 167米、4. 5米宽路面长110米。22020年遂平县常 庄镇大兴村村组 道路建设项目常庄镇大 兴村在大兴庄新建路面厚度0. 18米，长1709(5127m2) 的水泥道路，其中：3米宽道路长1709米。32020年遂平县阳 丰镇阳丰村村组 道路建设项目阳丰镇阳 丰村在阳丰村新建路面厚度0. 18米，长1317米 (5112m2)的水泥道路，其中：3米宽路面长156米、4米宽路面长1161米和涵长5米，直径0. 75 米圆管涵一道。42020年遂平县文 城乡魏湾村村组 道路建设项目文城乡魏 湾村在

41、魏湾村新建路面厚度0.18米，长1733米(5430m2)的水泥道路，其中：2. 5米宽路面长233米、3米宽路面长1195米、3. 5米宽路面长95米、4米宽路面长210米。(三)预算执行与完成情况L项目资金情况根据实地调研结果和支付凭证，截至2021年11月末，2020 年遂平县第三批村组道路建设项目已支出资金3,792,899.06元, 已支付工程决算价100%。2.项目完工与验收情况(1)完工情况截止2020年9月，2020年遂平县第三批村组道路建设项目 已全部完工。(2)验收情况2020年9月24日，遂平县扶贫开发办公室组织对项目建设 内容进行验收，参加验收的相关单位包括县扶贫开发办

42、公室、项 批复金额，同时按照合同约定计价标准应结算金额也超出了保 底收运量计算的服务金额，项目成本控制效果一般；项目主管 部门对于服务机构的监督考核工作不到位，人员、设备投入与 计划存在偏差，垃圾清扫和垃圾收运服务质量一般，垃圾收运 服务及时性不足。、成绩与经验做法实现遂平县村镇生活垃圾集中化收运处理，优化农村居民人 居环境，有效改善农村脏乱差状况，显著提高全县美丽乡村建设 成效。通过实地调研与勘察，自项目实施以来，遂平县188个行 政村，1286个自然村农村生活垃圾得到集中有效处理，农村之 前垃圾随意丢弃、私自掩埋、随意焚烧得状况得到了有效治理, 生活垃圾导致的土壤污染、水污染以及空气污染问

43、题得到了有效 解决。随之而来的是农村居民人居环境得到极大改善，有效推动 了全县美丽乡村建设的进程。五、问题与建议（一）存在的问题1 .资金支出绩效导向不足，绩效管理工作薄弱围绕项目绩效管理，县城管局作为主管部门填报了项目绩效 目标申报表、绩效运行监控表、项目绩效自评表，从形式上完成 了全过程预算绩效管理的基本工作。但通过对绩效资料的审核, 绩效管理工作仍显薄弱，资金支出的绩效导向明显不足。具体来说，一是绩效目标申报表填报不规范，绩效目标约束 与导向作用未形成。从绩效目标申报表来看，绩效指标随意设置、 与项目相关度较差，不少绩效指标缺乏目标值，绩效目标表不能 体现项目核心产出数量与质量；二是绩效

44、资料一致性较差，绩效 监控与自评流于形式。绩效监控与绩效自评是以年初目标为依据 的，从目标管理、绩效监控、绩效自评，其指标及目标值应该保 持良好的一致性。但目前该项目绩效资料目标管理、绩效监控以 及绩效自评脱节，相互之间不能互为支撑和依据，绩效管理工作 流于形式。2 .服务质量监督考核机制不健全，监督考核工作不够深入作为授权委托经营类项目，政府主管部门对于经营服务主体 的监督考核工作扎实不扎实是决定项目投入资金准确不准确以 及绩效水平高低的关键。当前，遂平县遂平县生活垃圾村镇收运 一体化项目监督考核机制不健全、监督考核工作不够深入主要反 映在以下几个方面。一是监督考核管理办法粗糙，缺乏详细监督

45、考核操作流程。 理论上说，监督考核管理办法应该包括考核内容、参与考核的主 体、详细的考核标准和规范的考核操作流程，目前遂平县农村 生活垃圾治理考核标准及规定（试行）只是给出了考核的内容 和大致标准，对于谁来考核、不同考核主体分别考核哪些内容、 不同考核内容分值及扣分准则如何规定、整个考核工作如何开展 等内容均缺乏明确规定。二是监督考核工作开展质量一般，对于 项目公司（遂平首创城乡环卫有限公司）未形成有效约束和督促。 2020年全年各乡镇对于服务质量的考核结果显示满意度均超过 90%,这与实地调研抽查4个村满意度水平存在一定出入。另外， 未看到主管部门对于项目公司工作质量的考核材料。3 .相关设

46、施设备投入保障不够充分，服务质量有待提升实地调研结果显示，入户调研25户居民对于项目公司垃圾 清扫与收运的整体服务质量满意度为74.05%,明显低于90%这 一通用标准，服务质量仍有待提升。具体来说，一是相关设施设备投入保障不够充分。实地勘察 发现，大部分村存放垃圾的垃圾桶较少、且都放置在距离农民较 远的位置，调研中不时看到有农户骑电动三轮车倾倒垃圾情况， 不方便农户对于生活垃圾的处理；二是不少农户反馈道路垃圾清 扫只清扫村内主干道，对于巷道和住户门前的道路很少清扫，不 满足“五无五净”的村庄保洁要求；三是个别区域垃圾收运不够 及时，实地调研阶段发现部分垃圾桶内垃圾溢出、地面堆砌等现 象。（二）改进建议根据评价过程中发现的以上问题，评价组提出以下改进建议: L强化资金支出责任意识，加强全过程绩效管理工作 按照当前全面实施预算绩效管理的要求，项目主管部门要牢 固树立全过程绩效管理意识，提升项目绩效管理水平。一是注重绩效目标管理，强化资金支出责任意识，建立项目 资金支出的绩效导向，发挥绩效目标的约束与导向作用。绩效目 标管理是全过程绩效管理的核心，县城管局要围绕项目实施内容, 细化项目目标指标体系，提高目标管理能力；二是扎实开展绩效 运行监控和绩效自评，确保通