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1、吉林省吉林省 20232023 年理财规划师之二级理财规划师练习试年理财规划师之二级理财规划师练习试卷卷 A A 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、证券市场线(SML)为评估投资业绩提供一个基准，它是期望收益-系数的几何表达，所以“公平定价”的资产一定在证券市场线()。A.上方B.下方C.上D.之外【答案】C2、王先生和张小姐是一对年轻白领夫妇，对风险的承受能力比较高，对于这样的家庭，理财规划的核心策略为()。A.月光型B.进攻型C.攻守兼备型D.防守型【答案】B3、理财师要对客户投资相关信息进行分析，下列不属于理财师所要分析的相关投资信息是()。A.相关财务信息B.
2、现有投资组合信息C.未来需求信息D.风险偏好情况【答案】C4、在采用直接标价的前提下，如果需要比原来更少的本币就能兑换一定数量的外国货币，这表明()。A.本币币值上升，外币币值下降，通常称为外汇汇率上升B.本币币值下降，外币币值上升，通常称为外汇汇率上升C.本币币值上升，外币币值下降，通常称为外汇汇率下降D.本币币值下降，外币币值上升，通常称为外汇汇率下降【答案】C5、某国流通中的现金总量 3 万亿元，城乡储蓄存款 8 万亿元，企业活期存款9.5 万亿元，企业定期存款 3 万亿元，在途资金 2000 亿元，则该国的 MA.3B.20.5C.23.5D.23.7【答案】C6、下列项目中，在计算应
3、纳个人所得税时实行加征的项目是()。A.劳务报酬所得B.稿酬所得C.偶然所得D.财产转让所得【答案】A7、作为一名社会人，之所以需要购买保险，不仅仅体现的是风险管理的思想，还体现出自己的生命价值，从风险管理的角度来看，人的生命价值在于（）。A.其赚取的金钱的数额B.其赚取的金钱收入满足自己所需成本C.其赚取的金钱收入满足他人所需成本D.其赚取的金钱收入超过自己维持所需成本以后，对于其财务依赖者有金钱的价值【答案】D8、不属于代扣代缴个人所得税的情形是()。A.利息、股息、红利所得B.对企事业单位的承包经营、承租经营所得C.从中国境外取得的所得D.劳务报酬所得【答案】C9、2005 年张小姐存入
4、一年期定期存款 5000 元，则 1 年之后张小姐可收到税后本利和()。A.5126 元B.5101 元C.5025 元D.5226 元【答案】B10、马云预计其子 10 年后上大学，届时需学费 50 万元，马云每年投资 4 万元于年投资报酬率 6%的平衡型基金，则 10 年马云筹备的学费()。A.够，还多约 2.72 万元B.够，还多约 0.7 万元C.不够，还少约 2.72 万元D.不够，还少约 0.7 万元【答案】A11、在()，新产品和大量替代品出现，原行业的市场需求开始逐渐减少，产品的销售量开始下降，厂商资金开始转移，厂商数目减少、利润下降。A.创业阶段B.成长阶段C.成熟阶段D.衰
5、退阶段【答案】D12、保险成立的前提要素是()。A.众人协力B.危险存在C.损失赔偿D.定期给付【答案】B13、关于汇率和利率的关系，说法正确的是()。A.当外汇汇率上升时，本币贬值，利率水平下降B.当外汇汇率下降时，本币升值，利率水平下降C.当外汇汇率下降时，本币贬值，利率永平下降D.外汇汇率的变动对利率没有实质性影响【答案】A14、以下不属于退休前期客户特征的是()。A.此时的个人事业一般处于巅峰状态，但身体状况开始下滑B.这一时期最重要的应该是准备退休金，同时提高资产收益的稳健性C.这一时期家庭已经完全稳定，子女也已经经济独立D.这一时期个人（家庭）最主要的目标就是安度晚年，并开始有计划
6、地安排身后事【答案】D15、外汇交易人在买入一种交割期限外汇的同时，卖出另一种交割期限的同时外汇的外汇交易称为外汇()。A.套利交易B.择期交易C.掉期交易D.套汇交易【答案】C16、当共有财产是不可分割物，又没有共有人愿意取得该物，则需采取()方法对共同共有财产进行分割。A.实物分割B.变价分割C.作价补偿D.保留共有的分割【答案】B17、甲、乙公司于 2015 年 3 月 10 日签订买卖合同，3 月 15 日甲公司发现自己对合同标的存有重大误解，遂于 3 月 20 日向法院请求撤销该合同，4 月 10 日法院依法撤销该合同。下列表述中，符合合同法规定的是()。A.合同自 3 月 10 日
7、起归于无效B.合同自 3 月 15 日起归于无效C.合同自 3 月 20 日起归于无效D.合同自 4 月 10 日起归于无效【答案】A18、理财规划师在进行投资理财规划时，首先要做的是全面了解客户的财务信息，对客户的基本情况有一个较为准确的把握，然后在此基础上进行投资相关信息的分析以及客户需求分析，其中对客户投资相关信息的分析不包括()。A.分析客户未来投资收益B.分析宏观经济形势C.分析客户现有投资组合信息D.分析客户家庭预期收入信息【答案】A19、关于事实婚姻，以下说法正确的是()。A.1994 年 2 月 1 日以前，男女双方未进行结婚登记而同居的，按事实婚姻处理B.1994 年 2 月
8、 1 日以前，男女双方符合结婚实质要件，未进行结婚登记同居的，按事实婚姻处理C.1994 年 2 月 1 日以后，男女双方符合结婚实质要件同居的，人民法院按照事实婚姻处理D.1994 年 2 月 1 日以后，对于男女双方符合结婚实质要件同居的，人民法院可以直接解除同居关系【答案】B20、股票交易的 ST 制度规定对于财务状况及其他方面存在异常情况，导致投资者难于判断其前景的公司，交易所将对公司股票交易实行特别处理，被特别处理的股票名称将改为原股票名前加“ST。所谓“财务状况异常”不包括的条件是()。A.连续三年亏损B.最近一年审计报告的每股净资产低于股票面值C.最近一年审计报告被出具否定意见书
9、D.因重大事故而暂时停产，公司涉及可能赔付金额超过其净资产的诉讼【答案】A21、以下对通货膨胀与证券市场的关系，表述不正确的是()。A.温和的、稳定的通货膨胀对股价的影响较小B.如果通货膨胀在一定可容忍的范围内持续，而在经济处于景气阶段，产量和就业都持续增长，那么股价也将持续增长C.严重的通货膨胀会使资金流入证券市场，引起股价的上升D.通货膨胀会影响投资者的心理和预期，从而对股价产生影响【答案】C22、根据民法通则，恶意串通损害他人利益而为的民事行为属于()的民事行为。A.有效B.无效C.效力未定D.可撤销【答案】B23、国家信用是以国家为债务人，从社会上筹措资金来解决财政需要的一种信用形式，
10、以下不属于国家信用的作用的是()。A.国家信用可以调节财政收支的短期平衡B.国家信用可以弥补财政赤字C.国家信用可以调节经济与货币供给D.国家信用可以提高一国的国际地位【答案】D24、理财规划师为王总设计了风险节税方案，风险节税主要是考虑了节税的()，它与绝对节税原理、相对节税原理并行不悖。A.风险价值B.收益性C.成本性D.无风险收益【答案】A25、当客户子女距离上大学时间较长，客户本身又有稳定收入时，教育规划方案应优先考虑以()满足子女大学教育费用。A.政府教育资助B.客户自有资源C.相关机构贷款D.保险分红【答案】B26、某投资者收到一笔 10 年期每年 4000 元的年金，此年金将于
11、5 年后开始支付，折现率为 9%，那么其现值为()元。A.16684B.18186C.25671D.40000【答案】A27、外汇交易人在买入一种交割期限外汇的同时，卖出另一种交割期限的同时外汇的外汇交易称为外汇()。A.套利交易B.择期交易C.掉期交易D.套汇交易【答案】C28、下列关于营业税的减免政策，说法错误的是()。A.个人转让著作权，免征营业税B.对个人按市场价格出租的居民住房，免征营业税C.将土地转让给农业生产者用于农业生产，免征营业税D.个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税【答案】B29、唐先生月薪 8000 元，按规定月均缴纳三
12、险一金 1500 元。在不考虑其他减免税的情况下，唐先生在 2016 年 8 月工资薪金所得的应纳税所得额为()元。A.3000B.3200C.4900D.6500【答案】A30、对于费用扣除，各国的做法不尽相同：有的国家规定纳税人要按费用类另据实扣除;有的国家则规定有标准扣除额，纳税人的费用扣除不需要实报实销，统一按该标准进行扣除;还有的国家允许纳税人在上述两种办法之间自由选择。我国采用的是()。A.按标准进行扣除的办法B.按费用类别据实扣除C.允许纳税人在两种办法之间自由选择D.采用其他的方法扣除【答案】A31、下列关于再贴现的说法错误的是()。A.再贴现是商业银行与中央银行之间的贴现行为
13、B.再贴现率是中央银行对商业银行及其他金融机构的放款利率C.中央银行挂牌的贴现率要低于市场利率D.中央银行通过变动给商业银行及其他存款机构的贷款利率来调节货币供给量【答案】C32、某股票的值为 1.5，无风险收益率为 6%，市场收益率为 14%，如果该股票的期望收益率为 20%，那么该股票的价格()。A.被低估B.被高估C.无法判断D.是公平价格【答案】A33、某证券组合今年实际平均收益率为 0.15，当前的无风险利率为 0.03，市场组合的期望收益率为 0.11，该证券组合的值为 1.5。那么，根据特雷诺指数来评价，该证券组合的绩效()。A.不如市场绩效好B.与市场绩效一样C.好于市场绩效D
14、.无法评价【答案】A34、关于债券的内部到期收益率的计算，以下说法不正确的是()。A.附息债券到期收益率同时考虑了资本损益和再投资收益B.贴现债券发行时只公布面额和贴现率，并不公布发行价格C.贴现债券的到期收益率通常低于贴现率D.相对于附息债券，无息债券的到期收益率的计算更简单【答案】C35、我国银行同业拆借利率属于()。A.官定利率B.公定利率C.市场利率D.优惠利率【答案】C36、甲在外工作意外死亡，留下价值 3 万元的财产，下列人员中，()不可以取得遗产。A.甲的妻子B.甲的父母C.甲的女儿D.和甲一起生活近 10 年，并由甲供养的岳父岳母【答案】D37、约定的违约金过分高于造成的损失的
15、，当事人可以()。A.适当减少支付违约金B.拒绝支付违约金C.请求法院予以适当减少D.依照约定支付违约金【答案】C38、理财规划合同中，说明签约的原因、条件和目的的条款是（）。A.当事人条款B.鉴于条款C.违约责任D.解决争议条款【答案】B39、计算抛硬币的概率，可以使用(）。A.古典概率方法B.统计概率方法C.确定概率统计方法D.主观概率方法【答案】A40、以零售价格为准进行编制，反映物价上涨对工薪收入阶层的影响程度的指数称为()。A.消费者价格指数B.批发价格指数C.零售物价指数D.商品价格指数【答案】A41、关于周先生父母的房屋，()说法正确。A.因为是周先生父母的房子，当属于周先生的个
16、人财产B.因为取得房屋在办理结婚登记之前，应当是周先生的个人财产C.因为是刘女士和周先生未婚同居期间获得的，因此刘女士可以分割房产D.该房屋属于刘女士和周先生的夫妻共有财产【答案】D42、关于货币供给量的说法正确的是()。A.货币供给量是流量概念B.货币供给量是一定时期的变量C.是一个国家流通中的货币总额D.货币供给量表现为现金、银行存款、有价证券、保险等资产【答案】C43、甲公司于 6 月 5 日以传真方式向乙公司求购一台机床，要求“立即回复”。乙公司当日回复“收到传真”。6 月 10 日，甲公司电话催问，乙公司表示同意按甲公司报价出售，并要求甲公司于 6 月 15 日来人签订合同书。6 月
17、 15日，甲公司前往签约，乙公司要求加价，未获同意，乙公司遂拒绝签约。根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的是()。A.买卖合同于 6 月 5 日成立B.买卖合同于 6 月 10 日成立C.买卖合同于 6 月 15 日成立D.甲公司有权要求乙公司承担缔约过失责任【答案】D44、理财规划师在对客户进行纳税筹划时，应注意纳税筹划的风险，下列不属于纳税筹划风险的是()。A.执法风险B.操作风险C.政策风险D.利率风险【答案】D45、()是夫妻法定特有财产，婚姻一方对这部分财产可以自由地进行管理。A.工资、奖金B.知识产权的收益C.复员、转业军人所得的复员费、转业费D.生产、经营的收益【答案】C4
18、6、某面值为 100 元，10 年期票面利率为 10%的债券，每年付息一次，假设必要报酬率为 13%，该债券的价格应为()。（计算过程保留小数点后四位）A.83.72 元B.118.43 元C.108.26 元D.123.45 元【答案】A47、李女士的女儿今年 9 月份进入大学读书，孩子入学之际，她一家为孩子积累了 15 万元的教育金，该基金的收益为 8%，女儿的计划是四年大学读完后继续去国外深造，大学每年的学费生活费 3 万元，到她毕业那年 9 月去国外读书，届时李女士打算给孩子准备 20 万元的留学费用，那么李女士还需要为女儿的该教育基金每月存入()元。A.2519B.2596C.301
19、7D.3549【答案】A48、资金的时间价值是指资金在使用过程中随时间推移而发生的增值，以下有关资金时间价值的说法错误的是()。A.时间价值产生于生产领域、流通领域和消费领域B.时间价值产生于资金运动之中，只有运动着的资金才能产生时间价值C.只有当资金进入社会资金流通过程中，参与社会生产过程中，资金才会随时间的推移而增值D.时间价值的大小取决于资金周转速度的快慢，时间价值与资金周转速度成正比【答案】A49、下列关于综合理财规划建议书特点的说法，错误的是()。A.操作专业性的表现之一是参与人员的专业要求B.数量化分析和数量化对比是理财规划师的操作方法C.其目标是指向未来的D.分析客户一定时期的财
20、务状况属于其目的之一【答案】D50、一般来说，在经济衰退时期，政府应采取的财政政策的措施是()。A.减少税收，减少政府支出B.减少税收，增加政府支出C.增加税收，减少政府支出D.增加税收，增加政府支出【答案】B多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、在家庭财产继承关系中，配偶可继承遗产的情况包括()。A.双方当事人依法办理了结婚登记手续，领取了结婚证，但尚未举行婚礼仪式，一方死亡，另一方可以配偶的身份继承遗产B.双方当事人已经同居，但尚未依法办理结婚登记手续，某一方死亡，另一方可以配偶的身份继承遗产C.夫妻双方因感情不和分居 2 年，分居期间一方死亡，另一方仍可以配偶的身份继承遗产D.夫妻
21、双方协议离婚，正在依法办理离婚手续，一方死亡，另一方可以配偶的身份继承遗产E.夫妻双方已经向法院起诉离婚，在离婚诉讼过程中一方死亡，另一方可以配偶的身份继承遗产【答案】ACD2、在进行理财和投资中，经常要对收益率进行分析和评价，关于内部收益率的说法正确的是()。A.接受 IRR 大于要求回报率的项目B.拒绝 IRR 大于要求回报率的项目C.接受 IRR 小于要求回报率的项目D.拒绝 IRR 小于要求回报率的项目E.接受 IRR 为正的项目【答案】AD3、下列关于分业经营模式特点的描述，正确的有()。A.银行业、证券业、保险业相互分离B.短期融资与长期融资分离C.政策性融资业务与商业性融资业务分
22、离D.银行与工商企业的关系十分密切E.从来没有独立的投资银行，证券市场相对落后【答案】ABC4、公证员办理公证事务应遵循的原则包括()。A.真实、合法原则B.法定与自愿相结合的原则C.回避原则D.保密原则E.文件保管原则【答案】ABCD5、按公证对象的性质不同，可将公证分为()。A.证明法律行为B.证明非争议性的权利和事实C.强制执行证明D.国内公证E.涉外公证【答案】ABC6、纳税义务人的义务主要包括()。A.按税法规定办理税务登记B.进行纳税申报C.依法申请减免税权D.接受税务检查E.提起诉讼权【答案】ABD7、下列行为属于要约邀请的是()。A.寄送价目表B.拍卖广告C.招标公告D.招股说
23、明书E.符合要约规定的商业广告【答案】ABCD8、当国际收支失衡时，需要对市场进行适当干预，以实现国际收支平衡，这种干预手段通常包括()。A.由中央银行拨出一定数量的外汇储备，作为外汇平准基金B.财政政策C.货币政策D.汇率政策E.直接管制政策【答案】ABCD9、信托委托人的权利包括()。A.变更信托财产管理办法权B.知情权C.优先受偿权D.撤销权E.解任受托人权【答案】ABD10、目前我国下列产品需在交易所进行交易的是()。A.封闭式基金B.债券回购协议C.记账式国债D.实物国债E.信贷资产支持证券【答案】ACD11、下列对各个国际组织的描述正确的是()。A.世界银行主要业务是向发展中国家提
24、供长期生产性贷款B.国际货币基金组织的主要业务是向成员国政府提供贷款C.国际开发协会主要是为最不发达国家提供更为优惠的贷款，减轻其国际收支负担D.国际金融公司主要是专门对成员国私人企业的新建、改建和扩建等项目提供资金E.国际清算银行主要是促进各国中央银行之间的关系【答案】ABCD12、下列个人所得需要征收个人所得税的有()。A.劳务报酬B.个体工商户的所得C.股息、红利所得D.财产租赁所得E.偶然所得【答案】ABCD13、对()应当征收营业税。A.交通运输业B.建筑业C.转让无形资产D.销售不动产E.提供加工、修理盒修配劳务【答案】ABCD14、下列选项享受契税税收优惠的是()。A.某大学购买
25、一座大楼用于教学B.某医院购买一座大楼用于改善医疗条件C.甲承包一座荒山开垦农业D.某研究所购买一块土地使用权用于科研E.乙因暴雨住房被淹，重新购买住房【答案】ABCD15、经常项目是指货物、服务、收入和经常转移，该项目在一国的国际收支中占据最基本、最重要的地位。下列属于经常项目的是()。A.政府间的经济救助B.信息C.战争赔款D.雇员报酬E.证券投资【答案】ABCD16、一般来说，家庭建立现金储备主要包括()。A.日常生活储备B.意外现金储备C.家族支援现金储备D.追加投资储备E.投机性储备【答案】ABC17、理财规划的流程主要包括()。A.建立客户关系B.收集客户信息C.分析财务状况D.制定理财方案E.执行理财方案【答案】ABCD18、投资是指牺牲或放弃现在可用于消费的价值以获取未来更大价值的一种经济活动，投资的主要参考因素包括()。A.投资的期限B.投资的成本C.投资的收益D.投资的风险E.投资的税收【答案】BCD19、如果执业理财规划师违反职业道德准则和执业纪律规范，理财规划师将受到行业自律协会的制裁。制裁措施主要有()。A.不得再次参加理财规划师资格考试B.吊销执照C.警告D.暂停执业E.罚款【答案】BCD20、下列属于货币市场工具的有()。A.国库券B.商业票据C.优先股D.公司债券E.回购协议【答案】AB