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1、吉林省吉林省 20232023 年理财规划师之二级理财规划师题库练年理财规划师之二级理财规划师题库练习试卷习试卷 B B 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、假设理财规划师预计某开放式基金未来出现 20%的收益率的概率是 0.25，出现 10%收益率的概率是 0.5，而出现-4%的收益率的概率是 0.25。那么该开放式基金的预期收益率应该是()。A.10%B.20%C.8.25%D.9%【答案】D2、老张计划从今年开始给儿子积攒大学相关费用，目前已经有 5 万元，计划未来每个月再定期存入 1000 元，收益率可以达到每年 4%。老张的儿子今年 8岁，18 岁时上大学，该
2、基金完全用于儿子的大学四年及研究生两年的生活费，在考虑投资收益的情况下，均匀的消费，则他的儿子届时每个月可以有()元的生活费用。A.3450.18B.3477.65C.3405.27D.3466.09【答案】A3、如果按月计算，则小顾和小时的购房基金在买房时可以有（）元的积累。A.44695B.202061C.246757D.276554【答案】C4、合同双方当事人在合同纠纷发生之前或发生之后可以协议的方式选择解决他们之间的纠纷的管辖法院，但当事人在协议选择管辖法院时不得违反民事诉讼法()。A.对地域管辖的规定B.对指定管辖的规定C.对级别管辖和专属管辖的规定D.对移动管辖的规定【答案】C5、
3、寿保险是以()为保险标的的保险。A.身体B.死亡C.牛命D.生命或身体【答案】C6、由委托人和受托人签订信托合同，委托人将财产转入受托人信托账户，由受托人依约管理运用，定期或不定期给付信托财产于受益人，作为其养护、教育及创业之用，以确保其未来生活的信托属于()。A.子女保障信托B.养老保障信托C.遗产管理信托D.婚姻家庭信托【答案】A7、目前，我国人民币实施的汇率制度是()。A.固定汇率制B.弹性汇率制C.有管理浮动汇率制D.盯住汇率制【答案】C8、大豆供应量增加，则豆油的价格()。A.升高B.降低C.不变D.波动【答案】B9、在下列各项中，可以直接或间接利用普通年金终值系数计算出确切结果的项
4、目有()。偿债基金永续年金现值先付年金终值永续年金终值A.B.C.D.【答案】A10、一个征税对象同时适用几个等级税率形式的是()。A.定额税率B.比例税率C.超额累进税率D.全额累进税率【答案】C11、人寿保险信托的功能不包括()。A.财产风险隔离B.专业财产管理C.税收优惠D.财产继承的灵活性【答案】D12、下列关于收养关系的说法中，不符合我国法律规定的是()。A.养子女的法律地位与婚生子女的法律地位完全相同B.养子女与婚生子女依法享有平等的继承权C.养子女与养父母的近亲属间的权利义务关系，适用法律关于子女与父母的近亲属关系的规定D.养子女既可以继承养父母的遗产，也可以继承生父母的遗产【答
5、案】D13、()是指流通于银行体系以外的现钞，包括居民手中的现金和企业单位的备用金。A.MB.MC.MD.M【答案】A14、王先生 1 月份取得工资收入 8000 元，其应纳税所得额为 6400 元，应纳税额为 960 元。则王先生一月份工资收入的平均税率为()。（设个税起征点为1600 元）A.10%B.12%C.15%D.20%【答案】C15、下列说法中，不属于投机性资本流动的是()。A.由于各国经济形势不同，各国之间的利率水平可能存在差异，从而出现在没有外汇抵补交易下利率低的国家资本向利率高的国家流动B.一国国际收支出现暂时不平衡，人们预期汇率水平不久会向相反方向变动，因此低价买人该种货
6、币而在高价时卖出从而导致的资本流动C.由于某一国家的经济形势每况愈下，或由于通货膨胀率居高不下而导致国际收支持续逆差等原因使得资本向货币稳定的国家转移D.由于汇率预期的临时性变动从而在贸易支付中出现的超前或者推后支付而导致的资本流动【答案】C16、依照有关产业发展的法律或具有法律效应的各种规章制度，对产业活动进行行政干预的行为属于()。A.产业政策的直接干预手段B.产业政策的间接干预手段C.财政政策的直接干预手段D.金融政策的间接干预手段【答案】A17、某公司职员王小姐于 2008 年 4 月领取工资 8000 元，依据新的个税起征点2000 元的标准，则她当月应缴纳的个人所得税为()。A.8
7、25 元B.905 元C.800 元D.1005 元【答案】A18、刘先生和刘女士结婚后投资 100 万元与朋友成立一家合伙企业，他占有50%的合伙份额，2009 年 6 月二人因感情不和起诉离婚，离婚时合伙企业资产约 500 万元，则刘女士可以分得()元的合伙企业资产。A.0B.50 万C.125 万D.250 万【答案】C19、李先生和胡先生两人进行房屋交换。李先生房产价值为 150 万元.胡先生房产价值为 100 万元。当地契税税率为 3%。则下列说法正确的是()。A.两人均不需要缴纳契税B.李先生应缴纳 3 万元契税，胡先生应缴纳 4.5 万元契税C.两人共缴纳 7.5 万元契税，每人
8、平摊应纳 3.75 万元税款D.李先生不需缴纳契税，胡先生应缴纳 1.5 万元契税【答案】D20、老王今年 52 岁，某公司中层管理人员，月税后收入 8000 元，离异，与儿子小王共同生活，小王大专毕业，现为某超市财务人员，月税后收入 3000 元，他们目前居住的两居室市价为 90 万元。A.170545B.167909C.613527D.296956【答案】A21、目前，个人买卖股票按照下列的()征收印花税。A.双边征收 3B.单边征收 1C.双边征收 1D.单边征收 3【答案】B22、小王准备购买一只前端收费的基金，申购金额 10000 元，申购费率 1.5%，当日基金单位净值为 1.78
9、 元，则用价内法计算他能申购的份额为()份。A.5533.71B.5431.28C.4975.19D.4885120【答案】A23、姜先生离婚后与儿子小姜一同生活，父母早亡，与前妻离婚后将一个残疾的儿子大姜交给前妻抚养，姜先生 2009 年因车祸去世，在清理遗产时发现姜先生留有一份自书遗嘱，将全部财产 60 万元留给儿子小姜，则姜先生的遗嘱()。A.有效，将财产给小姜B.无效，因为没有给大姜留特留份C.有效，姜先生有权处理自己的财产D.无效，因为没有给前妻留赡养费【答案】B24、下列公证不属于涉外公证的是()。A.证明当事人是外国人B.证明对象在国外C.公证书在国外使用D.双方当事人对国外的财
10、产继承发生争议请求公证【答案】D25、关于商业银行，下列说法不正确的是()。A.以最大限度的追求利润为经营目标的金融企业B.经营的是金融资产和负债业务C.以采取买卖为主要经营方式D.业务经营要对整个社会负责【答案】C26、我国企业的资产负债表和利润表是以()为基础编制的，现金流量表则是以()为基础编制的。A.权责发生制；权责发生制B.收付实现制；收付实现制C.权责发生制；收付实现制D.收付实现制；权责发生制【答案】C27、作为现金及其等价物，必须要具备良好的流动性，因此()不能作为现金等价物。A.活期储蓄B.货币市场基金C.各类银行存款D.股票【答案】D28、何某以个人财产设立一独资企业，后何
11、某因病去世，其继承人均表示不愿经营该企业，企业面临解散，则由()进行清算。A.全体继承人组织B.全体债权人组织C.债权人申请人民法院指定的清算人组织D.全体继承人组织或者债权人申请人民法院指定的清算人组织【答案】C29、刘某与妻子感情不合，妻子带儿子另住别处。刘某投保管道煤气险，、刘某为被保险人，指定其妹妹为受益人。后刘某不幸煤气中毒身亡，其妹也早在半年前病故，刘某未再指定其他人为受益人。则关于保险金的归属问题以下()正确。A.由于刘某指定妹妹为受益人，因此刘某妹妹的继承人可以取得保险金B.由于刘某已与其妻子分居，因此刘某的儿子可以取得保险金，其妻不能C.刘某的继承人可以取得保险金，因此其妻子
12、、儿子都可以取得保险金D.刘某的妻子、儿子以及刘某妹妹的继承人都可以取得保险金【答案】C30、王某将其住房按市场价格 2000 元对外出租，按照规定王某需缴纳()元的房产税。A.240B.200C.160D.80【答案】D31、接上题，吴先生是胡先生的至交好友，不久前借给胡先生 100 万元，听到胡先生去世的消息急着去找胡先生的家人偿还，下面说法正确的是()。A.因胡先生已死，所以吴先生的借款无法得到偿还B.吴先生可以找朱女士要求偿还C.吴先生可以找李女士要求偿还D.吴先生可以要求以胡先生的存款 50 万元先行偿还【答案】B32、2013 年 3 月，吕总欲为其公司的 20 名员工发放上一年度
13、的年终奖，平均每人 18012 元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该 20 名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，每个员工应缴纳的个人所得税为()元。A.1496.2B.1669.2C.1696.2D.2096.2【答案】C33、下列情形中属于民事法律事实的是()。A.下雪B.做作业C.离婚D.请朋友吃饭【答案】C34、吴先生将闲置的一套机器设备出租，在出租财产过程中缴纳税金 500 元，获得租赁收入 5000 元。则吴先生就其财产租赁所得应纳个人所得税税额为()元。A.720B.740C.900D.1080【答案】A35、对客户个人隐私和商业秘密没有保密义务的有()A.理财规划师所在机构
14、B.理财规划师C.理财规划师的家人D.理财规划师的同事【答案】C36、()指为了日常生活的方便所产生的持有货币的愿望。A.交易动机B.谨慎动机C.投机动机D.炫富动机【答案】A37、下列()是外汇市场上最经济、最普通的形式，这个市场容量巨大，交易活跃而且报价容易，易于捕捉行情，是最主要的外汇市场形式。A.远期外汇市场B.零售外汇市场C.自由外汇市场D.即期外汇市场【答案】D38、如果两个不同投资方案的期望值与方差值均不同，则变异系数小者()。A.与变异系数大者投资风险一样B.比变异系数大者投资风险大C.比变异系数大者投资风险小D.无法比较【答案】C39、某服装厂与某纺织厂签订了一份购销合同，约
15、定纺织厂向服装厂供给纯毛衣料 100 万米，按纺织厂提供的样品交货。纺织厂交货经服装厂验收后，服装厂即将衣料加工成衣服销售。后购买衣服的消费者反映衣料的质量有问题。经过检验，纺织厂提供的样品是含有 80%涤纶的衣料，纺织厂亦是按照该样品向服装厂交货。本案为()。A.重大误解B.民事欺诈C.违约行为D.侵权行为【答案】A40、诉讼时效期间届满后的延长，由()决定。A.人民法院B.当事人事先的约定C.当事人事后的协商D.客观情况【答案】A41、为了在约定的未来某一时点清偿某笔债务或积累一定数额资金而必须分次等额提取的存款准备金是指()。A.偿债基金B.预付年金C.递延年金D.永续年金【答案】A42
16、、赵敏希望 5 年后取得 40000 元钱，预计投资报酬率为 5%，则赵敏现在需一次性投入资本约()。A.31341 元B.30448 元C.9239 元D.8000 元【答案】A43、苗小小以 6%的年利率从银行贷款 200000 元投资于某个寿命为 10 年的项目，则该项目每年至少应该收回()元才不至于亏损。A.15174B.20000C.27174D.42347【答案】C44、下列哪种情况采用人寿保险信托的适用性不强？()A.受益人是未成年人或属于社会弱势群体（如心智障碍者）B.当保险金额较大，存在多个受益人时，因为信托财产具有其独立性特征，也就是说一旦把保险金成立信托财产后，受益人就可
17、依照信托的内容，享受信托财产的利益，任何人都不能再对信托财产强制执行C.当投保人是企业经营者时D.当投保人是企业管理者时【答案】D45、可以申购和赎回的基金是()。A.封闭式基金B.开放式基金C.半开放式基金D.半封闭式基金【答案】B46、刘先生采用抵押担保方式向银行申请个人耐用消费品贷款，则刘先生能获得的贷款额度不超过()。A.抵押物评估价值的 40%B.抵押物评估价值的 60%C.抵押物评估价值的 70%D.抵押物评估价值的 80%【答案】C47、2007 年年初秦先生与何女士离婚，女儿玲玲归何女士抚养，2007 年 12 月玲玲将同学小玉打伤，需赔偿医药费 1 万元，何女士因下岗生活困难
18、，仅能承担 4000 元医药费，则秦先生()。A.不承担赔偿责任，因已与何女士离婚B.不承担赔偿责任，因玲玲归何女士抚养C.承担 5000 元的赔偿责任D.承担 6000 元的赔偿责任【答案】D48、下属于客户非财务信息的是()。A.社会保障情况B.风险管理信息C.投资偏好D.工资.薪金【答案】C49、在直接标价法下，一定单位的外币折算的本国货币增多，说明本币汇率()。A.上升B.下降C.不变D.不确定【答案】B50、下列论述不正确的是()。A.人寿保险的购买与遗产动机密切相关B.购买适当的生存年金可以增加那些具有风险回避倾向者的个人财富C.在实践中，个人购买年金的市场是很小的，主要原因是道德
19、风险的问题D.保险市场通常不向那些生存可能性很低的人提供低价格的年金【答案】C多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、只有通过执行理财计划才能让客户的财务目标成为现实，为了确保理财计划的执行效果，理财规划师应遵循()的原则。A.准确性B.可操作性C.长期性D.有效性E.及时性【答案】AD2、依照我国公司法规定，股份有限公司设立可以采取的方式有()。A.国家授权投资的机构单独投资设立B.募集设立C.定向募集设立D.发起设立E.国家授权的部门单独投资设立【答案】BD3、下列选项中，不属于收入特点的是()。A.收入是企业在日常活动中形成的B.收入是企业在一定会计期间的经营成果C.收入能导致企业所
20、有者权益的增加D.收入能引起企业资产的增加，或负债的减少，或二者兼而有之E.收入是评价企业管理层业绩的一项重要指标【答案】B4、营业税的纳税义务人为在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。其中，境内劳务包括()。A.所提供的劳务发生在境内B.在境内载运旅客或者货物出境C.在境内组织旅客出境旅游D.转让的无形资产在境内使用E.所销售的不动产在境内【答案】ABCD5、贴现收益率的说法中()正确。A.使用面值的百分比收益，而不是计算到期收益率时采用的购买价格的百分比收益B.按照一年 365 天而不是一年 360 天来计算年度收益率C.按照一年 360 天而不是一年 365 天
21、来计算年度收益率D.债券的贴现率低于其以到期收益率表示的利率E.贴现发行债券的期限越长，偏离程度越大【答案】ACD6、理财规划的标准流程顺序包括()A.建立客户关系B.收集客户信息C.分析客户财务状况D.制定并实施理财方案E.持续理财服务【答案】ABCD7、()会使个人资产负债表中的资产和负债同时发生变动。A.客户以现金购买一件贵重珠宝B.客户以银行存款偿还车贷C.客户分期付款购买喜爱的电脑D.客户以银行存款和年终奖金一次性偿还剩余房贷E.客户给父母寄去赡养费【答案】AD8、金融市场的构成要素包括()。A.金融市场的交易主体B.交易工具C.金融市场的交易对象D.金融市场的交易“价格”E.从事有
22、关的国际金融活动【答案】ABCD9、陈先生在自己家乡某乡村成立一家高档实木地板加工公司，针对陈先生的此家公司，需要缴纳()。A.增值税B.企业所得税C.消费税D.城市维护建设税及教育费附加E.城镇土地使用税【答案】ABCD10、下列属于效力待定民事行为的是()。A.因重大误解而实施的民事行为B.无权处分行为C.无代理权的代理行为D.债务承担E.限制行为能力实施的人待追认的行为【答案】BCD11、理财规划师在为客户提供理财服务的过程中，应遵循的原则有()。A.家庭类型与理财策略相匹配B.现金保障优先C.消费、投资与收入相匹配D.追求收益优于风险管理E.整体规划【答案】ABC12、理财规划师在为客
23、户服务过程中应做到()。A.在提供理财规划服务过程中始终保持严谨B.忠于职守C.在合法的前提下最大限度的维护客户的利益D.提供的投资方案不应由任何风险E.以专业的角度进行审慎判断【答案】ABC13、下列选项中，反映个人（家庭）财务报表比率的指标有()。A.结余比率B.财务负担比率C.流动性比率D.清偿比率E.速动比率【答案】ABCD14、根据利率是否随市场规律自由变动，可将利率分为()。A.实际利率B.官方利率C.浮动利率D.名义利率E.市场利率【答案】B15、下列个人所得税征收税目，以收入 4000 元为界，4000 元以下扣除费用 800元，4000 元以上扣除费用 20%的收入所得是()
24、。A.财产租赁所得B.稿酬所得C.特许权使用费所得D.劳务报酬所得E.股息、红利所得【答案】ABCD16、下列不计入主营业务利润的科目是()。A.主营业务收入B.其他业务收入C.投资收益D.营业外收入E.或有收入【答案】CD17、治理通货膨胀的政策主要有()。A.控制货币供给B.推行减税政策C.调节和控制社会总需求D.减少商品有效供给E.实行物价管理制度【答案】ABC18、理财规划师在进行理财规划时要根据客户家庭类型不同，选择不同的核心策略，一般而言基本的家庭模式有三种即()。A.青年家庭B.中年家庭C.老年家庭D.壮年家庭E.单亲家庭【答案】ABC19、个人以商业贷款方式购买住房，需缴纳的几种印花税的税率分别为()。A.万分之零点五B.万分之三C.万分之五D.千分之一E.5 元【答案】AC20、理财规划师在与客户进行语言交流时，应注意()。A.词语的特定意思B.不要使用保证、肯定等措辞C.在介绍所在机构时，不得有直接或间接贬损其他机构的语言D.避免主观臆断E.语速和长度【答案】ABCD