《某某某省某某市某某某县集镇污水处理设施建设PPP项目财政承受能力论证报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《某某某省某某市某某某县集镇污水处理设施建设PPP项目财政承受能力论证报告.docx（33页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、目录一编制依据1二、项目基础信息22. 1项目概况22. 2项目实施背景和必要性 152.3项目运作模式 172.4风险分配20三、财政承受能力论证223.1 责任识别223.2 支出测算233.3 测算结果263.4 行业和领域均衡性分析评估29四、论证结论291）某某某县某某某镇污水处理工程项目建设期限分为近、远两期， 具体如下：近期2017年2020年，远期2021年2030年。2）污水处理厂纳污范围包括某某某镇镇区，近期（20172020年）： 规划面积180ha,规划人口 18000人；远期（20212030年）：规划面积 250ha,规划人口 25000 人。3）性质为城镇生活污水
2、处理厂，仅收集规划区域内的生活污水，近 期规模1800m3/d,远期规模2800m7do4）排水体制为完全分流制排水。5）某某某镇污水处理厂尾水受纳水体为湘江，污水处理厂出水水质 需达到城镇污水处理厂污染物排放标准（GB18918-2002）一级A标准， 其主要污染物控制指标如下：表2.6某某某镇污水处理厂设计出水水质（单位mg/L）项目CODcrbod5ssnh3-nTNTP粪大肠菌群设计进水水质35018022035403.0设计出水水质5010105 (8)150. 51000去除率（%）85. 71%94. 44%95. 45%85. 71%62.50%83. 33%6）污泥含水率根据
3、相关政策要求，本项目污泥含水率降低至80%以下。污泥运送到政府方指定地点处理。7）厂网一体化建设运营污水处理厂及配套管网一体化建设运营，按照2年建设期和28年运 营期计算摊销，通过建设期可用性指标、运营期运营服务指标和设备设施 维护指标绩效考核。（6）某某某镇污水处理设施根据某某某县某某某镇镇域村镇布局和镇区总体规划（2014-2030） 及某某某县某某某镇排水工程专项规划（2017-2030），并结合本工程实际情况。1）某某某县某某某镇污水处理工程项目建设期限分为近、远两期， 具体如下：近期2017年2020年，远期2021年2030年。2）污水处理厂纳污范围包括某某某镇镇区，近期（2017
4、2020年）： 规划面积69. 6ha,规划人口 5000人；远期（20212030年）：规划面积 102. 4ha,规划人口 7800 人。3）性质为城镇生活污水处理厂，仅收集规划区域内的生活污水，近 期规模500m7d,远期规模900m7do4）排水体制为完全分流制排水。5）某某某镇污水厂尾水受纳水体为南湖，污水处理厂出水水质需达到 城镇污水处理厂污染物排放标准（GB18918-2002）一级A标准，其主 要污染物控制指标如下：表2.7某某某镇污水处理厂设计出水水质（单位mg/L）项目CODcrbod5ssnh3-nTNTP粪大肠菌群设计进水水质35018022035403.0设计出水水质
5、5010105 (8)150. 51000去除率（%）85. 71%94. 44%95. 45%85. 71%62.50%83. 33%6）污泥含水率根据相关政策要求，本项目污泥含水率降低至80%以下。污泥运送到政府方指定地点处理。7）厂网一体化建设运营污水处理厂及配套管网一体化建设运营，按照2年建设期和28年运 营期计算摊销，通过建设期可用性指标、运营期运营服务指标和设备设施 维护指标绩效考核。（7）某某某镇污水处理设施根据某某某县某某某镇总体规划（2014-2030年）及某某某县 某某某镇排水工程专项规划（2017-2030）,并结合本工程实际情况。1）某某某县某某某镇污水处理工程项目建设
6、期限分为近、远两期， 具体如下：近期2017年2020年，远期2021年2030年。2）污水处理厂纳污范围包括某某某镇镇区，近期（20172020年）： 规划面积80ha,规划人口 7000人；远期（20212030年）：规划面积 120ha,规划人口 12000 人。3）性质为城镇生活污水处理厂，仅收集规划区域内的生活污水，近 期规模700m3 /d,远期规模1400m3 /do4）排水体制为完全分流制排水。5）某某某县某某某镇污水处理厂尾水受纳水体为王家河，污水处理 厂出水水质需达到城镇污水处理厂污染物排放标准（GB18918-2002） - 级A标准，其主要污染物控制指标如下：表2.8某
7、某某镇污水处理厂设计出水水质（单位mg/L）项目C0Dcrbod5ssnh3-nTNTP粪大肠菌群设计进水水质35018022035403.0设计出水水质5010105 (8)150. 51000去除率（%）85. 71%94. 44%95. 45%85. 71%62.50%83. 33%6）污泥含水率根据相关政策要求，本项目污泥含水率降低至80%以下。污泥运送到政府方指定地点处理。7）厂网一体化建设运营污水处理厂及配套管网一体化建设运营，按照2年建设期和28年运 营期计算摊销，通过建设期可用性指标、运营期运营服务指标和设备设施 维护指标绩效考核。（8）某某某镇污水处理设施根据某某某县某某某镇
8、总体规划（20142030年）及某某某 县某某某镇排水工程专项规划（2017-2030）,并结合本工程实际情况。1）某某某县某某某镇污水处理工程项目建设期限分为近、远两期， 具体如下：近期2017年2020年，远期2021年2030年。2）污水处理厂纳污范围包括某某某镇镇区，近期（20172020年）： 规划面积140ha,规划人口 10000人；远期（20212030年）：规划面积 211. 2ha,规划人口 26000 人。3）性质为城镇生活污水处理厂，仅收集规划区域内的生活污水，近 期规模1000m3/d,远期规模3000m7do4）排水体制为完全分流制排水。5）某某某县某某某镇污水处理
9、厂尾水受纳水体为湘江，污水处理厂 出水水质需达到城镇污水处理厂污染物排放标准（GB18918-2002） 级A标准，其主要污染物控制指标如下：表2.9某某某镇污水处理厂设计出水水质（单位mg/L）项目CODcrbod5ssnh3-nTNTP粪大肠菌群设计进水水质35018022035403.0设计出水水质5010105 (8)150. 51000去除率（%）85. 71%94. 44%95. 45%85. 71%62.50%83. 33%6）污泥含水率根据相关政策要求，本项目污泥含水率降低至80%以下。污泥运送到政府方指定地点处理。7）厂网一体化建设运营污水处理厂及配套管网一体化建设运营，按照
10、2年建设期和28年运 营期计算摊销，通过建设期可用性指标、运营期运营服务指标和设备设施 维护指标绩效考核。（9）某某某乡污水处理设施根据某某某县某某某乡总体规划（20152030年）及某某某 县某某某乡排水工程专项规划（2017-2030）,并结合本工程实际情况。1）某某某县某某某乡污水处理工程项目建设期限分为近、远两期， 具体如下：近期2017年2020年，远期2021年2030年。2）污水处理厂纳污范围包括某某某乡镇区，近期（20172020年）： 规划面积82. 03ha,规划人口 5470人；远期（20212030年）：规划面 积146.4ha,规划人口 11047人。3）性质为城镇生
11、活污水处理厂，仅收集规划区域内的生活污水，近 期规模600m7d,远期规模1300m7do4）排水体制为完全分流制排水。5）某某某县某某某乡污水处理厂尾水受纳水体为湘江，污水处理厂 出水水质需达到城镇污水处理厂污染物排放标准（GB18918-2002）一级 A标准，其主要污染物控制指标如下：表2.10某某某乡污水处理厂设计出水水质（单位mg/L）项目C0Dcrbod5ssnh3-nTNTP粪大肠菌群设计进水水质35018022035403.0设计出水水质5010105 (8)150. 51000去除率（%）85. 71%94. 44%95. 45%85. 71%62.50%83. 33%6）污
12、泥含水率根据相关政策要求，本项目污泥含水率降低至80%以下。污泥运送到政府方指定地点处理。7）厂网一体化建设运营污水处理厂及配套管网一体化建设运营，按照2年建设期和28年运 营期计算摊销，通过建设期可用性指标、运营期运营服务指标和设备设施 维护指标绩效考核。（10）某某某镇污水处理设施根据某某某县某某某镇总体规划（20142030年）及某某某 县某某某镇排水工程专项规划（2017-2030）,并结合本工程实际情况。1）某某某县某某某镇污水处理工程项目建设期限分为近、远两期， 具体如下：近期2017年2020年，远期2021年2030年。2）污水处理厂纳污范围包括某某某镇镇区，近期（201720
13、20年）： 规划面积113ha,规划人口 8048人；远期（20212030年）：规划面积 428ha,规划人口 41000 人。3）性质为城镇生活污水处理厂，仅收集规划区域内的生活污水，近 期规模800m7d,远期规模4500m7do4）排水体制为完全分流制排水。5）某某某县某某某乡污水处理厂尾水受纳水体为湘江，污水处理厂 出水水质需达到城镇污水处理厂污染物排放标准（GB18918-2002）一级 A标准，其主要污染物控制指标如下：表2.11某某某镇污水处理厂设计出水水质（单位mg/L）项目C0Dcrbod5ssnh3-nTNTP粪大肠菌群设计进水水质35018022035403.0设计出水
14、水质5010105 (8)150. 51000去除率（%）85. 71%94. 44%95. 45%85. 71%62.50%83. 33%6）污泥含水率根据相关政策要求，本项目污泥含水率降低至80%以下。污泥运送到政府方指定地点处理。7）厂网一体化建设运营污水处理厂及配套管网一体化建设运营，按照2年建设期和28年运 营期计算摊销，通过建设期可用性指标、运营期运营服务指标和设备设施 维护指标绩效考核。（说明：以上各乡镇污水处理设施的具体要求和执行标准以政府环保部门的批复为准。）2. L 5投资估算及资金筹措本项目包括10个污水处理厂的新建和117.58km配套管网建设，项 目总投资估算1840
15、0万元，其中污水处理厂总费用5654. 3万元，管网工 程总费用12745.7万元。详见项目投资估算表如下：表2.12项目投资估算表项目名称建设投资（万元）建筑工程费安装工程费设备及工具采购费其他费用总投资估算某某某污水处理厂170.6638.79195.01174.08578.54配套管网336.65275.44229.39841.48某某某镇污水处理厂167.3938.79190.93178.63575.74配套管网673.43550.98421.121645.53某某某 镇污水处理厂177.0640.79197.46198.86614.17配套管网818.01669.28481.8419
16、69.13某某某 乡污水处理厂107.938.79190.93138.48476.1配套管网358.9293.64一248900.54某某某镇污水处理厂263.0242.79212.04241.12758.97配套管网712.06582.6411.781706.44某某某 镇污水处理厂102.43181.0834.11152.55470.17配套管网373.88305.9252.19931.97某某某 镇污水处理厂133.9435.79188.65166.13524.51配套管网326.92267.48190.93785.33某某某 镇污水处理厂170.1940.19190.93171.725
17、73.03配套管网492.74403.15331.751227.64某某某乡污水处理厂139.3334.11181.08163.43517.95配套管网550.93450.76340.861342.55某某某 镇污水处理厂167.7138.93190.93167.55565.12配套管网544.79445.73404.571395.09合计6787.944775.011772.075064.9818400根据某某某关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发（2015） 51号）中规定本类项目最低资本金比例为20%,结合项 目的实际情况建议本项目的资本金比例暂定20%o资本金根据项目实
18、际情 况到位，其余80%由社会资本以项目公司为主体通过银行贷款或其他融资 方式筹集。2.2项目实施背景和必要性2. 2.1项目实施背景(1)落实国家和地方相关政策的需要2017年1月，某某某省农村污水治理县域推进现场会在郴州市苏仙区 举行，来自全省14个市州及部分县市区住房和城乡建设部门、有关企业 负责人200余人出席会议。会上确定某某某省从2017年起，实施重点镇污 水处理设施建设三年行动计划。力争到2018年底前，新建(改造)集镇 污水处理设施187处，新增污水日处理能力48. 96万吨，配套建设管网 1688公里等。以此带动，力争到“十三五”末，实现重点区域和重点镇 污水处理设施全覆盖，
19、建制镇污水处理率达到80%o会议要求各地各有关 部门迅速行动起来，全面提速农村污水治理。本项目建设正是为了贯彻落实某某某省实施重点镇污水处理设施建 设三年行动计划，是适应乡镇的发展，保障乡镇用水安全、改善生活环 境的需要，是一项利国利民的工程。(2)完善城镇配套设施、保障城镇公共服务的需要城镇发展必然对排水事业的发展提出更高的要求。近年来，随着某 某某县各乡镇的发展，道路、住宅、商贸、经济等发展很快，与其他设 施相比，市政排水设施却处于较落后位置。某某某县政府近年来明确提 出要推进城镇化进程，并提出了相应的战略措施，这为全县加速城镇发 展提供了思想上和组织上的保证。由于经济的飞速发展，目前某某
20、某县 乡镇现有的排水管网、排水设施不能满足当下的排水要求，限制了城镇 的快速建设。建设污水处理厂、排水管网对于解决各乡镇广大群众的排水 问题，完善镇区内基础设施布局，实施城镇化战略、促进地区经济社会发 展具有十分重要意义。本项目是完善镇区配套设施、保障镇区公共服务的需要，将推动城 镇公共服务的普及化与均等化。新建本项目将增强城镇服务产业，有利 于优化调整与提升产业结构。进而增强城镇综合实力，改善和扩充城镇 承载能力与容量，促进城镇化进程。某某某县集镇污水处理设施建设PPP 项目财政承受能力论i磁告一、编制依据1 .中华人民共和国预算法；.某某某关于加强准经营性公益类的意见（国发201336号）
21、；2 .某某某关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见 （国发201460 号）；3 .财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式指导意见的通知 （财金2014 76 号）；4 .财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的 通知（财金2014H13号）；5 .国家发改委关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改 投资20142724 号）；6 .某某某办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务 领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知（国办发2015） 42 号）；7 .财政部关于印发政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指 引的通知（财金通01521号）；8 .关
22、于印发政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法的通知 （财金201692 号）；9 .财政部关于印发PPP物有所值评价指引（试行）的通知（财 金2015 167 号）；10 .某某某省人民政府办公厅关于鼓励和引导民间资本进入市政公 用事业领域的意见（湘政发2012H12）；.某某某省财政厅关于推广运用政府和社会资本合作模式的指导意见（湘财金201649号）；(3)坚持走可持续发展道路、构建和谐社会的需要“城镇建设、供排水先行”，合理建设供排水工程是城镇经济发展 的前提，是保障人民日常生活的基本设施，是对外开放和吸引外资的重 要条件，是城镇发展的战略问题，只有在供排水得到保障的前提下，才 能实现城
23、镇的可持续发展。本项目能有效改善乡镇投资环境，有利于吸 引投资商来某某某县投资置业，增加就业人数，有力地促进县域经济的 发展及当地社会的和谐与安定。(4)改善当地水环境质量的需要近年来乡镇水污染问题不断显现，自然环境较差，特别是旱季无水 期间气味难闻，蚊蝇较多，不但影响城镇整体环境，而且直接危害居民 身体健康，为此，居民叫苦不迭。为了改善环境质量，保护居民身体健 康，为居民提供一个更加健康美好的生活环境，对乡镇进行集中排水工 程建设，对镇区产生的生活污水进行收集和处理，能大大减少对环境的 污染，保护了当地的水环境。2. 2.2项目建设必要性由于本项目工程建设涉及子项目多，项目投资额较大、运营维
24、护要 求高，如果单靠政府来主导实施，势必给某某某县财政带来一定压力。 因此本项目采取政府与社会资本合作(PPP)模式，积极引入社会资本参 与某某某县集镇污水处理设施项目的投融资、设计、建设和运营是十分 必要的。(1)项目符合某某某、国家发改委、财政部、住建部、农业部、环 保部鼓励采取PPP模式进行建设的重点领域，关于政府参与的污水、 垃圾处理项目全面实施PPP模式的通知(财建2017) 455号)中提出 对政府参与的污水、垃圾处理项目全面实施政府和社会资本合作(PPP) 模式。采用PPP模式可以优化某某某县排水与污水处理、促进政府职能 加快转变、完善财政投入及管理方式、充分发挥市场配置资源的作
25、用。(2)解决政府债务问题。污水处理项目的总体投入大，建设时间相 对较短，传统模式会在短时期内给政府带来一定的财政压力。随着国家全面加强地方政府性债务和地方政府融资平台管理，迫切需要创新城乡 污水处理设施建设的投融资机制。采取PPP模式则可以高效解决当前城 乡污水处理设施建设资金紧张的压力，平滑政府财政支出，降低政府承 担的风险。(3)采用PPP模式可以推进污水处理市场化运作。引入市场竞争机 制，不仅能吸收社会资本先进的管理经验，而且能有效提高项目经营水平, 降低运营成本，提高服务水平和质量。(4)采用PPP模式，可以优化项目风险分配，降低全寿命周期成本， 提高服务效率。PPP模式提倡“让专业
26、的人做专业的事”，某某某县集镇污 水处理设施PPP项目建设专业化程度要求高，更适合引入专业化的社会资 本来进行项目投融资、施工、运营管理。同时，在风险最优分配的激励约 束机制下，社会资本也有足够动力，统筹考虑项目融资方案、设计方案、 建设质量及后续运营维护成本，在保障服务质量的前提下切实降低项目全 寿命周期的成本。(5)采用PPP模式有利于转变政府职能。PPP模式要求政府在与社 会资本合作过程中“既不越位也不失位”，一方面要遵守市场原则和契 约精神，切实履行义务，承担相应风险；另一方面在加强项目规划、筛 选和评估的同时，通过建立和落实基于绩效的考核机制，加强对社会资 本监管，切实保障公共产品和
27、服务得到改善，达到物有所值。1 .3项目运作模式. 3. 1运作方式(1)具体模式：本项目是环境保护类项目，在运营维护期间，依照 县人大决议，某某某县财政局向项目公司支付污水处理服务费为项目的工 程建设及运营维护服务提供补贴。参照其他地区污水处理厂运作模式及某 某某县实际情况，本项目具体模式采用建设一运营一移交(BOT)模式。(2)合作范围：本项目由某某某县人民政府授权某某某县住房和城 乡建设局为实施机构，授权某某某洞庭资源控股集团有限公司成立的某 某某县净源城乡环境建设有限公司为政府方出资代表，选择BOT (建设一运营一移交）模式，引进社会资本，实行PPP模式合作组成SPV项目公司，SPV
28、公司按照合同约定及要求，负责本项目的投融资、建设、运营和移交等。 项目建成完工后，由政府审计部门进行投资审定，依据审定结果编制项目 财务竣工决算报告和完整的项目资产清单，作为合同附件，用于界定项目 投资额和项目资产运营、维护、管理的依据，合作到期，项目公司将项目 资产及相关权利移交给政府方。（3）合作期限包括项目的建设期和运营期，本项目计划工期24个 月，根据相关文件的规定，同类项目的合作期限最短不少于十年，参照 基础设施和公用事业特许经营管理办法最长不超过30年的规定，综 合其他地区类似项目并结合本项目实际情况，考虑到政府财政的承受能力 和社会资本方收回投资并为其提供适当盈利空间等因素，本项
29、目的项目合 作期限拟定为30年（含建设期2年，运营期28年）。2. 3.2回报机制本项目付费方式为可行性缺口补助，项目有一定的使用者付费作为 经营收入。项目公司拥有本项目中的污水处理厂及配套管网的使用权和 经营权。政府在运营期向项目公司支付污水处理设施可用性服务费和运 营维护服务费，项目拥有部分公众使用者向政府缴纳的污水处理服务费 收入，但该收入不能满足项目公司基本的还本付息、运营成本及合理回 报，因此政府需要给予一定的可行性缺口补助，以使项目能顺利正常运 营。政府可行性缺口补助金额二可用性付费金额+运营维护费金额- 使用者付费收入金额。（1）可用性付费指政府方在运营期依据项目公司所提供的项目
30、设施 和服务在符合合同约定的竣工验收标准和要求情况下，向项目公司支付 的费用。主要包括项目公司进入运营期前投入项目建设的总投资（包含 工程建安费用、工程建设其他费用、建设期利息、项目咨询等）及所应 获得的合理回报。本项目年化投资回报率暂定为不超过5.88% （最终以中标社会资本的 报价为准)，政府方在运营期以最终决算总投资为计算基数分28年以等 额本金的方式计算，按年度向项目公司支付可用性付费。(2)运营维护费指政府方在运营期依据项目公司为保障项目资产持 续可用性及公共产品和服务质量而提供的项目运营服务符合绩效考核标 准的情况下，而向项目公司支付的费用。根据运营处理污水量和约定的污水处理单价为
31、基数，具体单价由社 会资本在报价方案中提出，最终以签订的合同为准。付费以绩效考核为 调节因素，政府根据污水处理达标情况，按季度核算污水处理的运营服 务费，政府付费在项目通过半年度绩效考核后，根据绩效考核情况进行 支付。(3)使用者付费收入指项目公司提供污水处理服务，向享用该服务 的公众使用者所收取的污水处理服务费。公众使用者污水处理费由自来 水公司或政府指定机构从自来水中代收，收取的费用全额上缴某某某县 财政局，实行专款专用，用于支付项目公司的污水处理费和项目公司的 可行性缺口补助。本项目向国家、省、市相关部门申报项目争取的政策性资金均归政 府方所有，由政府方视情形使用于本项目。2. 3.3全
32、生命周期成本项目全生命周期是指项目从融资、建造、运营、维护至终止移交的 完整周期。因此其全生命周期成本主要包括建设成本、运营维护成本和 相关税费。(1)建设成本主要包括建设投入的现金以及固定资产、土地使用权 等实物和无形资产。项目的建设成本主要是根据已完成的初步设计的投 资概算费用，项目建设成本概算18400万元，实际以审计结果为准。(2)项目运营成本指项目整体运营费用，主要包括：人员工资福利、 年药剂费、外购动力燃料、大修及检修费、管理及其他费等日常运营成本, 经测算项目总运营成本为6252. 96万元，年均运营成本约223. 32万元/年。(3)融资成本主要是根据PPP合同确定。融资成本暂
33、按5.88% (人 民银行五年期基准利率上浮20%)测算，每年等额本金还贷，贷款期限 28年，运营期总融资成本为12550. 27万元。(4)相关税费根据财税(201578号、财税2016) 36号等相关税收政策，本项 目污水处理费收入增值税税率为17%,即征即退70%,运营期进项税额可 抵扣税率17%；分别按实际缴纳增值税额的5%、3%、2%缴纳城建税、教 育费附加和地方教育费附加；所得税税率为25%,同时根据2008年1月 1日正式施行中华人民共和国企业所得税法实施条例(以下简称实施 条例)中规定，政府将国家重点公共设施项目实行“三免三减半”的税收 优惠，对企业从事公共污水处理、公共垃圾处
34、理、沼气综合开发利用、节 能减排技术改造、海水淡化等项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收 入所属纳税年度起，给予“三免三减半”的优惠。因此本项目同样适用于 三免三减半优惠政策。2. 3.4产出监管机制项目实施机构应根据项目合同约定，监督社会资本或项目公司履行 合同义务，定期监测项目产出绩效指标，编制季报和年报，并报财政部门备 案。项目实施机构应根据项目合同约定的服务标准，按照实际绩效由财 政部门根据绩效考核结果向项目公司及时支付。项目具体绩效考核办法 在PPP合同详细约定。1 .4风险分配. 4.1风险分配基本原则(1)风险分配优化原则。承担风险的一方应该对该风险具有控制力， 由该方承担该风
35、险最有效率。(2)风险收益对等原则。承担风险的一方对于控制该风险有更大的经济利益或动机。（3）风险可控原则。承担风险的一方能够有效控制该风险，如果风 险最终发生，承担风险的一方不应将由此产生的费用和损失转移给合同相 对方。2. 4. 2风险分配基本框架按照风险分配的三个基本原则，以及财政部推广应用PPP模式的政 策导向，本项目的核心风险分配框架如下：1）建设、融资、运营维护等商业风险主要由社会资本承担；2）政策、法律等主要由政府承担；3）宏观经济、不可抗力风险等由政府和社会资本合理共担。表2.13项目风险分配基本框架表风险类型主要风险风险分配政府方承担双方共担社会资本方承担一、融资风险筹资不足
36、V融资不当，财务结 构失衡V二、建设风险土地不可获取项目规划设计风险V项目审批延误V配套安排延迟成本超出预算V工期超过计划V安全事故/环境保 护V考古文物发现保护V质量不达标V三、运营风险运营能力缺陷V无法满足运营需求V设备/设施故障V运营维护成本增加V服务质量不达标V风险类型主要风险风险分配政府方承担双方共担社会资本方承担违约/提前终止V安全事故/环境保 护V使用者付费不足V财政预算不足V项目的唯一性V四、移交风险不能按时移交V项目残值风险V五、市场风险最低需求风险V六、政策风险全国普遍增税V政策/法律变更7项目资产征收、征 用V七、其他风险不可抗力V说明：在项目公司成立之前，由社会资本承担
37、的相应风险，待项目公司成立后，相应风险由 项目公司继承。三、财政承受能力论证3.1 责任识别在PPP项目全生命周期的不同阶段，对应政府承担不同的义务，财 政支出责任主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入。1 .1.1股权投资支出股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况 下，政府承担的股权投资责任。股权投资支出应当依据项目资本金要求 以及项目公司股权结构合理确定。计算公式为：股权投资支出二项目资本金X政府占项目公司股权比例. 1.2政府承担运营补贴支出运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。本项目采用可行性缺口补贴模式，项目运营期间，政府承担部分运
38、营补贴支出责任，政府每年直接付费数额包括：社会资本方承担的年均 建设成本（折算成各年度现值）、年度运营成本和合理利润，再减去每 年使用者付费的数额。3 .1.3风险承担支出由于项目的风险概率和风险后果值难以预测，因此风险承担成本结 合本项目实际，按照可转移风险、可分担风险以及不可转移分担风险进 行分类，采用分类比例法进行测算。第一类可转移风险包括：项目建设期间可能发生的施工技术、工程、 投资估算、资金、市场、财务等风险，项目公司通过参加商业保险后，大 部分风险可以有效转移；第二类可分担风险包括：项目建设和运营期间可能发生的税收变更 风险、动力人工费上涨、市场需求变化、通货膨胀、利率变化等风险，
39、 需要政府和社会资本共担的风险；第三类不可转移风险包括：主要指项目建设期间政策法律等影响可 能发生的征用/公有化、法律变更和审批获得/延误风险责任，不可转移 和分担，由政府承担风险支出。4 . 1.4配套投入支出配套投入支出责任是指政府承诺将提供的配套工程等其他投入责任, 包括土地征收和整理、建设部分项目配套设施、完成项目与现有相关基 础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息。本项目目前暂未计算配套投入支出责任。3.2 支出测算2.1股权投资支出本项目由政府与社会资本共同出资成立项目公司，根据项目情况， 项目公司注册资本为人民币3680万元，政府与社会资本按10%：90%比例 出资，因此，政
40、府在SPV公司成立时支出股权投资368万元。3. 2. 2政府承担运营补贴支出经测算，项目运营期内运营补贴支出合计38883. 74万元，年平均为 1388. 71 万元。3.2. 3风险承担支出本项目按照项目的全生命周期内风险预计发生的概率，并按照一定 的风险后果比例确定风险承担支出。风险值估计如下表（单位：万元）表3. 1风险估值表风险类别风险因素风险概率风险后果后果计算的基 数或原因风险值（万元）风险发生时点系统 风险政策 法律征用/公有化10%5%项目总投资92. 00建设期和运营期政治反对无无法律变更10%5%净利润15. 69运营期审批获得/延误30%1%3%经营成本68. 78运
41、营期利率变化100.00%1%融资总额73. 60其他不可抗力难以计量非系 统风 险建造融资工具可及性无无融资成本高无无设计不当无无转移设计单位工程设计质量无无转移设计单位分包商违约10% 30%2%项目总投资73. 60建设期和运营期13.其他相关政策文件。根据PPP相关政策规定，某某某县财政局会同住建局对某某某县集 镇污水处理设施建设PPP项目进行了财政承受能力论证工作。二、项目基础信息项目概况1 .1.1项目名称某某某县集镇污水处理设施建设PPP项目2 . 1.2项目实施机构某某某县住房和城乡建设局3 .1.3项目建设位置本项目选址在某某某省岳阳市某某某县某某某、某某某镇、某某某 镇、某
42、某某乡、某某某镇、某某某镇、某某某镇、某某某镇、某某某乡 和某某某镇。4 .L4项目建设内容及规模项目总投资估算18400万元，拟用地面积45. 54亩，新建10个污水 处理厂（厂区部分：近期设计规模9200m7d,远期设计规模21700 m：7d） 和新建117.58km管网工程（管网部分：配套污水管道n7.58km）。具体 建设内容及规模如下：表2.1详细建设指标表项目名称规模单位某某某污水 处理设施污水处理厂近期设计规模1000m3/d远期设计规模1800m3/d管网工程污水管长度8.39km某某某镇污 水处理设施污水处理厂近期设计规模1000m3/d远期设计规模2000m3/d管网工程
43、污水管长度16.293km某某某镇污怖儿川、H田L近期设计规模1200m3/d风险类别风险因素风险概率风险后果后果计算的基 数或原因风险值(万元)风险发生时点工地安全50%2. 0%项目总投资92. 00建设期和运营期地质条件无无已勘察场地可及性无无工程运营变更10%10%营业收入暂不考虑建设成本超支10%30%3%总投资110. 40建设期完工风险无无外包建设质量难以计量公共设备服务提供难以计量技术不过关10%1%总投资试运营阶段，暂不 考虑运营运行成本超支10%30%10%试运营费用试运营阶段，暂不 考虑服务质量不好难以计量维护、维修成本高10%5%运营成本31.26运营期运营效率低10%2%运营成本运营期移交设备状况10%30%50%残值损失暂不考虑设备维修状况10%5%维修费用含在维护、维修成 本高风险点合计