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1、某某省某某市某某县污水处理厂改扩建PPP项目财政承受能力论证报告 某某县污水处理厂改扩建 PPP 项目财政承受实力论证报告 目 录 第一部分 项目概述. 1 一、 项目基本状况 . 1 二、 项目运作方式 . 2 三、 特许经营权内容 . 4 四、 特许经营期限 . 5 五、 项目投融资结构 . 5 六、 项目回报机制 . 6 其次部分 财政承受实力论证概述. 7 一、 论证背景 . 7 二、 论证目的 . 7 三、 编制依据 . 7 第三部分 责任识别与支出测算. 9 一、 财政支出责任识别 . 9 股权投资支出责任. 9 运营补贴支出责任. 9 风险担当支出责任. 9 配套投入支出责任.
2、15 二、 财政支出责任测算 . 15 股权投资支出测算. 15 运营补贴支出测算. 15 风险担当支出测算. 17 配套投入支出测算. 18 财政支出总额. 18 第四部分 某某县财政承受实力分析 . 20 一、 一般公共预算支出预料 . 20 二、 财政支出实力评估 . 21 三、 行业和领域均衡性评估 . 23 第五部分 财政承受实力论证结果 . 24 1 第一部分 项目概述 一、项目基本状况 1 、项目名称 某某县污水处理厂改扩建 PPP 项目。 2 、建设地点 本项目建设地点位于衡水市某某县，某某县污水处理厂院内。 3 、建设规模与内容 本项目占地 46687 ，包括污水处理厂改造工
3、程、扩建工程、污泥深度处理工程三部分建设内容。其中： 污水处理厂改造工程包括现有污水处理厂设施、设备的改造、重置更新。现有污水处理厂一期存量工程设计规模为 1.5 万 m³/d，于 2022 年正式运行，总投 资为 2590 万元，处理污水性质为生活污水。一期工程的现有及规划污水收集范围 内的用水人口为 5.5 万人，用水量超 2 万吨/天，主要为生活用水。目前工艺采纳奥贝尔氧化沟+深度处理的工艺。设计进水水质标准为五日生化需氧量≤ 150 mg/L，化学需氧量≤ 350 mg/L，固体悬浮物 ≤ 150 mg/L、氨氮≤ 35 mg/L、pH 值为 69、总
4、磷≤ 3 mg/L，其他污染物符合污水排入城镇下水道水质标准【A】等级。出水水质执行 GB18918-2002 中的一级 A 排放标准。目前，某某县污水处理厂主管部门为某某县自来水公司。经某某县人民政府授权，某某县污水处理厂于 2022 年 7 月 1 日与沧州中持环保设施运营有限公司签订了某某县污水处理厂托付运营管理服务协议，托付运营期限为四年。在托付运营期间，中持环保负责某某污水处理厂污水、污泥的处理和污泥的运输，并根据约定获得污水处理运营服务费。托付运营期届满，中持环保将项目设施完好、无偿移交给某某县污水处理厂。 扩建工程的设计规模为 1.5 万 m³/d，污水处理厂改造
5、扩建后总设计规模 2 为 3 万 m³/d。依据关于加快重点行业重点地区的重点排污单位自动监控工作的通知的有关要求和衡水市大气污染综合治理1+27 方案关于在全市范围内逐步扩展纳入自动监控的企业范围的规定，项目需新增总氮、总磷排放自动监测设备，相关设备购置费需纳入 PPP 项目总投资中。 污泥深度处理工程总设计规模确定为 27t/d，拟建设 1 套处理实力为 2t/h 的污泥加钙稳定干化处理系统，系统工作时间 13.5h/d。 项目最终建设内容以政府审核通过的施工图为准。 某某县污水处理厂完工后主要用于处理某某县城及某某县经济开发区范围内的生活污水；经过预处理后，达到接管标准的开发区
6、企业的工业废水。污水经处理后出水达到城镇污水处理厂污染物排放标准(GB18918-2002)一级 A 标准。 4 、项目总投资 本项目总投资为 10106.95 万元。包括以下两部分： 现有污水处理厂经营权转让对价。依据资产评估报告 第 013 号），经营权评估价格为 4521.60 万元，项目公司支付对价为 4521.60 万元。 改扩建及污泥深度处理工程新增投资，依据可行性探讨报告批复工程投资为 5185.35 万元。其中工程费用 42101.44 万元、工程建设其他费用 551.57 万元、 基本预备费 335.34 万元。 项目总投资额最终以项目竣工决算审计的数额为准。 5 、项目进度
7、支配及进展状况 本项目建设工期为 6 个月，安排于 2022 年年底完工。目前该项目已完成项目立项、环评、用地预审、可研、资产评估等前期手续。 二、项目运作方式 依据关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导看法的通知 文件精神，为减轻地方政府的债务压力，腾出资金用于重点 3 民生项目建设，激励政府主动运用转让运营移交、改建运营移交 等方式，将融资平台公司存量公共服务项目转型为政府和社会资本合作项目，引入社会资本参加改造和运营。 某某县污水处理厂自 2022 年已起先运行，属于存量资产改扩建，拟采纳ROT 模式进行运作。ROT 模式是政府在 TOT 模式的基础上， 增加改扩建内容的项目运
8、作方式，详细是指政府部门将存量项目肯定期限的经营权或产权有偿转让给社会资本方，并授予社会资本方特许经营权，社会资本方在一个约定的时间内负责项目的投融资、改扩建和运营维护，并通过经营收回全部投资并获得合理回报，特许期期满后，将项目设施完好无偿移交给政府部门。详细实施路径为： 1、县政府授权县住建局作为项目实施机构； 2、县住建局通过政府选购程序选定具有相应投融资实力和工程施工资质的社会资本，县住建局与中标社会资本签订PPP 项目合作框架协议； 3、中选社会资本根据公司法及项目选购要求出资设立 PPP 项目公司； 4、项目公司成立后，县住建局与项目公司签订特许经营协议、经营权转让协议及污水处理服务
9、协议，授予项目公司肯定期限的特许经营权，本项目特许经营期限为 30 年。特许经营期内，由项目公司负责某某污水处理厂项目的设计、投资、融资、改扩建与污水处理厂的整体运营、维护、管理和移交，并按约定获得可行性缺口补助。 5、特许经营期满后，项目公司将项目设施及权益无偿移交给政府或其指定机构。 详细运作模式的结构关系如下图所示： 4 授予特许经营权 项目公司 设计投资建设 县住建局 饶阳县污水处理厂改扩建项目 县政府 授权 期满无偿移交 运营维护管理 图 1-1：本项目 PPP 运作方式 三、特许经营权内容 经县政府授权，县住建局授予项目公司以下特许经营权： 在建设期，负责污水处理厂改造工程、扩建工
10、程、污泥深度处理工程的设计、投融资、建设，同时负责原污水处理厂的运营，并收取运营费； 在特许经营期内，负责改扩建后污水处理厂污水与污泥的处理、运输，并按约定获得污水处理服务费及可行性缺口补助； 在特许经营期内，负责运营、维护、管理改扩建后污水处理厂相关项目设施，包括污水处理厂内全部建构筑物、设备、仪器仪表、综合管线、污水及污泥处理设施、厂区绿化等； 在特许经营期期满时，将项目设施完好、无偿移交给县住建局或县政府指定的其他单位； 经县住建局批准的其他经营活动； 出资 社会资本 5 在特许经营期内，自行解决上述事项的融资支配，并自行担当相应的费用和风险。 四、特许经营期限 从符合政策要求、吸引社会
11、投资者及平滑财政支出角度动身，本项目特许经营期为 30 年，自 PPP 合同生效日起计算。特许经营期包括建设期和运营期，其中建设期 0.5 年，整体运营期为 29.5 年，运营期自完成项目建设经竣工验收合格交付运用之日起计算。如建设期延长或缩减，运营期限不变，特许经营期限相应延长或缩减。 五、项目投融资结构 依据财政部PPP 项目合同指南的说明，为了充分发挥社会资本的主动性， 政府及其所属机构在项目公司的股权比例中应处于参股地位，对项目公司的运营管理不具有实际限制力及管理权。从引进社会资本先进技术和管理阅历、实现专业化运作、提高社会资本投资意向和运营主动性角度考虑，某某县污水处理厂改扩建项目
12、PPP 模式运作中，将设立由社会资本独资组建的项目公司。 为实行党的十九大以来党中心、某某院关于生态文明建设的战略部署，加强水污染防治和水生态环境爱护，提高财政资金运用效益，某某县住建局依据衡水市环保局关于报送 2022 年中心水污染防治专项资金申报材料的通知的申报要 求，为本项目申请了中心水污染防治专项资金 2590 万元。为缓解项目公司的前期资金压力，提高财政资金运用效率，某某县政府将该部分专项资金以投资补助形式给到项目公司专项用于项目改扩建，投资补助资金到位时间、比例和项目公司注册资本金到位时间、比例同步。剩余项目资金 7316.95 万元通过项目公司自有资金和融资方式解决。 依据某某院
13、关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知，此类项目资本金占项目总投资的最低比例为 20%，同时考虑银行项目贷款要求，本项目自有资本金比例设置为项目总投资的 30%，项目公司注册资本金与自有资金一样。在项目总资金需求为 7316.95 万元的状况下，项目公司 6 注册资本金为 2135.09 万元，社会资本占股 101%，项目公司注册资本应自项目公司成立之日起两周内到位一半，一月内全部到位。除自有资金以外的其他资金占总投资的 73%，为 41011.48 万元，可通过银行贷款、股东贷款、基金等方式筹集，项目公司应自成立之日起 3 个月内完成融资交割。 六、项目回报机制 依据财政部PPP 项
14、目合同指南第三章，项目回报机制指的是项目收入的来源方式， PPP 项目常见的支付方式有：运用者付费、政府付费和可行性缺口补助，这主要是由项目自身经营属性确定的。 就本项目而言，污水处理属于市政公用事业，污水处理厂收益来源主要为通过供应污水处理服务获得的污水处理服务费。目前，某某县污水处理厂污水处理服务费由某某县自来水公司在向污水处理运用终端用户收取自来水费时代为收取，因此本项目存在肯定的运用者付费，项目回报机制为可行性缺口补助，详细为项目公司通过自来水公司对污水处理运用终端用户代收污水处理服务费，污水处理服务费不能弥补项目公司的全部建设成本和运营成本的部分，为保证项目公司获得合理的投资回报，由
15、政府支付肯定的可行性缺口补助。项目公司依终端用户收取的污水处理服务费用和政府可行性缺口补助收回投资并获得合理回报。 图 1-2：本项目投资回报机制 可行性缺口补助 可行性缺口补助 出资 本息偿还 投资收益 债权投资 投资、建设、运 营、维护管理 项目公司 县住建局 饶阳县政府 饶阳县污水处理厂 社会资本 金融机构 7 其次部分 财政承受实力论证概述 一、论证背景 依据某某院关于创新重点领域投融资机制激励社会投资的指导看法、财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知 ， 为 有 序 推 进 政 府 和 社 会 资 本 合 作 项目实施，保障政府切实履行合同义务，有效防范和限制财政风险
16、，财政部出台了政府和社会资本合作项目财政承受实力论证指引。 为激励社会资本参加政府投资项目建设，主动开展政府和社会资本合作的新型投融资模式，规范 PPP 项目实施，进一步推动县政府投资项目的融资建设，依据财政部财政承受实力论证指引的要求和精神，县政府主动推动政府与社会资本合作体系的建立，旨在形成与当地社会经济和事业发展相适应的、高效合理的公共服务资源配置和供应体系。 为此，县政府将严格根据国家和省市相关政策，对 PPP 项目进行财政承受实力论证工作。 二、论证目的 本报告通过对本项目中政府方的责任识别以及政府财政实力分析，识别、测算项目的各项财政支出责任，科学评估本项目实施对某某县的当前及今后
17、年度财政支出的影响，防范和限制财政风险，为 PPP 项目财政管理供应依据，为政府相关领导就本项目的实施决策供应参考。 依据财政承受实力论证指引，财政承受实力论证的结论分为通过论证 和未通过论证。通过论证的项目，各级财政部门应当在编制年度预算和中期财政规划时，将项目财政支出责任纳入预算统筹支配。未通过论证的项目，则不宜采纳 PPP 模式。 三、编制依据 8 关于印发政府和社会资本合作项目财政承受实力论证指引的通知； 关于规范政府和社会资本合作综合信息平台运行的通知 ； 污水处理费征收运用管理方法 某某院关于创新重点领域投融资机制激励社会投资的指导看法； 财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有
18、关问题的通知； 某某院关于加强地方政府性债务管理的看法； 市政公用设施建设项目经济评价方法与参数； 建设项目经济评价方法与参数； 某某县污水处理厂改扩建 PPP 项目可行性探讨报告； 某某县行政审批局关于某某县污水处理厂改扩建项目的可研报告批复； 某某县污水处理厂托付运营管理服务协议； 某某县污水处理厂一期污水处理资产 30 年特许经营权评估项目资产评估报告 第 013 号）； 某某县污水处理厂供应的托付运营期间污水处理量统计表； 某某县污水处理厂改扩建 PPP 项目运作实施方案； 某某县 2022-2022 年财政预决算数据； 某某县供应的其他资料。 9 第三部分 责任识别与支出测算 一、财
19、政支出责任识别 在 PPP 项目全生命周期的不同阶段，对应政府担当不同的义务，财政支出责任主要包括股权投资、运营补贴、风险担当和配套投入。 股权投资支出责任 股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的状况下，政府担当的股权投资支出责任。假如社会资本单独组建项目公司，政府不担当股权投资支出责任。 本项目实行 PPP 模式中的 ROT的运作方式，由社会资本独资设立项目公司，不需政府担当股权支出责任。 运营补贴支出责任 运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府担当的干脆付费责任。不同付费模式下，政府担当的运营补贴支出责任不同。政府付费模式下，政府担当全部运营补贴支出责任；可行性缺口补助模
20、式下，政府担当部分运营补贴支出责任；运用者付费模式下，政府不担当运营补贴支出责任。 就本项目而言，污水处理属于市政公用事业，污水处理厂收益来源主要为通过供应污水处理服务获得的污水处理服务费。目前，某某县污水处理厂污水处理服务费由某某县自来水公司在向污水处理运用终端用户收取自来水费时代为收取，因此本项目存在肯定的运用者付费，项目回报机制为可行性缺口补助，政府担当部分运营补贴支出责任。 风险担当支出责任 风险担当支出责任是指项目实施方案中政府担当风险带来的财政或有支出责任。 根据风险安排优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理实力、项目回报机制和市场风险管理实力等要素，在政府方和社
21、会资本方之间合理 10 安排项目风险。原则上，项目设计、建立、财务和运营维护等商业风险由项目公司担当，法律、政策和最低需求等风险由政府担当，不行抗力等风险由政府和项目公司合理共担。 本项目风险安排框架如下： 11 表 表 3-1： ： 项目风险安排框架 序号 风险类型 风险描述 风险安排 应对措施 1 政策法律风险 法律变更风险 由政府方和社会资本方合理共担。 政府敬重契约、加强长效机制建设。社会资本方应加强政策预判，制定预案。同时特许经营协议 中明确退出机制和项目提前终止时的补偿方法。 2 政策变动风险 政府方可控的，由政府方担当；政府方不行控的由政府方和社会资本方 合理担当。 特许经营协议
22、中明确退出机制和项目提前终止时的补偿方法。 3 政府行为风险 由政府方和社会资本方合理共担。 特许经营协议中明确退出机制和项目提前终止时 的补偿方法。 4 政治决策失误/过程冗长风险 由政府方担当 加强群众监督机制、完善 PPP 统筹协调机制，明确各部门职责，加强政府 PPP 实力建设，培育 PPP 专业人才。 5 土地运用风险 由政府方担当 特许经营协议中明确政府方违约责任。政府方可 以通过加大宣扬、合理安排等方式降低风险。 6 审批获准及延误风险 由政府方担当 在特许经营协议中明确相关程序，明确政府部门 职责和期限。 7 公众反对风险 由政府方担当 政府决策充分听取公众看法，接受公众监督，
23、尽 量做到不危害公众利益。 12 8 信用风险 政府信用风险 由政府方担当 要求当地政府出具书面承诺，并在特许经营协议 中要求政府有声明与保证条款。 9 其他相关方信用风险 由社会资本方担当 尽量获得第三方精确信息，招标选择最合适的伙 伴，并通过合同管理约定由第三方担当相应责任。 10 金融风险 融资风险 由社会资本方担当 社会资本方应拓宽融资渠道，保持与金融机构良 好关系，在特许经营协议中明确融资完成的期限， 否则担当相应的违约责任。 11 利率风险 由社会资本方担当 由社会资本方担当融资过程中利率变动风险，政府提出肯定比例的资本要求，督促项目公司制定和落实合理的资金投入与运用安排；政府方赐
24、予 必要的融资便利，选择财务实力较强的合作伙伴。 12 设计风险 设计变更风险 由政府方提出设计变更的，由政府方担当；由除政府方以外的其他方提出设计变更的，由社会资本方担当。 针对单纯因为详细设计问题等引起的设计变更， 通过购买建筑工程设计责任保险、设计招标方式规避。针对政府方或者其他方提出的设计变更， 签订工程变更协议明确各方权责。 13 建设风险 延迟完工风险 由社会资本方担当 在相关合同中明确关于建设进度限制的条款，如要求社会资本方供应竣工担保、进度报告、延期罚款等。社会资本可以通过合理支配、优化工序 连接等方式降低风险。 14 建设质量风险 由社会资本方担当 在相关合同中明确关于建设过
25、程中质量限制的条 13 款，如竣工担保等。 15 建设成本超支风险 因设计变更、材料价格波动引起的， 由政府方和社会资本方合理担当；由项目管理不善引起的，由社会资本方 担当。 相关合同中明确材料调差方法。同时要求社会资本选择具有良好的资质和管理阅历的管理人员， 加强项目管理，同时优化设计和施工方案。 16 配套设施风险 由政府方担当 在相关合同中明确政府应供应的配套设施范围， 并明确相应的违约风险。 17 运营风险 运营管理风险 由社会资本方担当 要求社会资本选择具有良好的资质和管理阅历的管理人员，加强项目管理。政府加强日常考核和 定期绩效评估，明确绩效标准并与付费严格挂钩。 18 运营成本超
26、支风险 因物价缘由导致的成本超支风险由政府方和社会资本方合理担当，由社会资本方经营管理不善引起的成本 超支由社会资本方担当 因物价缘由所致，政府方应赐予社会资本方合理的成本补偿。同时要求社会资本选择具有良好的资质和管理阅历的管理人员，加强项目管理。 19 最低需求量风险 由政府方担当 在特许经营协议中确定保底水量。 20 进水水质不达标风险 由政府方担当 前期调研中，采纳科学手段分析某某地区污水水质，确定项目污水处理设施标准、进水水质标准， 同时在特许经营协议中约定进水不符合进水水质 标准及其解决途径。 14 21 项目公司违规/违法行为 由社会资本方担当 在特许经营协议中明确项目公司主要责任
27、、违约 及赔偿、争议解决方式。 22 移交风险 项目移交风险 由社会资本方担当 特许经营协议中明确项目移交范围、移交程序、 成立移交委员会组织移交验收等，做好绩效考核。 23 不行抗力风险 不行抗力风险 由政府方和社会资本方合理共担。 可要求社会资本方购买商业保险转移风险，同时 约定应急处置程序，将损失限制到最小范围。 15 在 PPP 模式下，本项目的全部风险成本可以分为可转移风险和政府自留风险， 其中：可转移风险包括由社会资本方独立担当的风险、政府方和社会资本方共同分担风险中社会资本方担当部分；政府自留风险包括由政府方独立担当的风险和政府方和社会资本方共同分担风险中政府方担当部分。政府自留
28、风险即为政府方须要担当的风险支出责任。 配套投入支出责任 配套投入支出责任是指政府供应的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分水电气、道路等配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。配套投入支出应依据某某县污水处理厂改扩建 PPP 项目实施方案合理确定。 依据实施方案，由于项目可行性探讨报告中已经在总投资中考虑到相关配套投入，因此本报告忽视考虑配套投入测算。 二、财政支出责任测算 股权投资支出测算 依据财政承受实力论证指引相关规定，股权投资支出应当依据项目资本金要求以及项目公司股权结构合理确定。股权投资支出责任中的土地等实物投入或无形资产
29、投入，应依法进行评估，合理确定价值。 本项目资本金设置为总投资的 30%即 2135.09 万元，由社会资本以货币形式全额出资，故政府无股权支出责任。 运营补贴支出测算 依据财政承受实力论证指引相关规定，运营补贴支出应当依据项目建设成本、运营成本及利润水平合理确定，并根据不同付费模式分别测算。本项目采纳可行性缺口补助的回报机制，在项目运营期间，政府担当部分运营补贴支出责任。政府每年支付的缺口补助数额包括：社会资本方担当的年均建设成本、年度运营成本和合理利润。计算公式为： 16 在计算政府运营补贴支出金额时，我们遵从上述公式的设计思路，在财务测算时运用现金流量折现法进行调整，使之更接近实际支付状
30、况。依据本项目的回报机制，项目公司先通过自来水公司对污水处理运用终端用户代收污水处理服务费，污水处理服务费不能弥补项目公司的全部建设成本和运营成本的部分，为保证项目公司获得合理的投资回报，由政府支付肯定的可行性缺口补助。因此，本报告依据实施方案财务测算结果确定的相关数据进行财政承受实力论证。详细测算详见实施方案。 在项目资本金财务内部收益率 6%的状况下，在本项目运营期内，基本污水处理量如下表 3-2 所示。各年政府财政运营补贴支出责任如下表 3-3 所示。 表 表 3-2 ：基本污水处理量 运营期 第 第 1-5 年 年 第 第 6-10 年 年 第 第 11-15 年 年 第 第 16-2
31、0 年 年 第 第 21-25 年 年 第 第 26-29.5 年 年 基本污水处理 1.32 1.5 1.8 2.1 2.4 2.85 表 表 3-3： ： 运营期运营补贴支出列表 单位：万元 年份 2022 2022 2022 2022 2022 2023 2024 运营补贴支出 126.35 437.96 437.96 437.96 437.96 4101.68 4101.68 年份 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 运营补贴支出 4101.68 4101.68 4101.68 5101.21 5101.21 5101.21 5101.21 年份 20
32、32 2033 2034 2035 2036 2037 2038 运营补贴支出 5101.21 696.75 696.75 696.75 696.75 696.75 796.28 年份 2039 2040 2041 2042 2043 2044 2045 运营补贴支出 796.28 796.28 796.28 796.28 945.59 945.59 945.59 年份 2046 2047 2048 合计 17 运营补贴支出 945.59 945.59 473.79 20018.53 从上表可以看出，特许经营期内，政府担当的运营补贴支出总额为 20018.53 万元。 风险担当支出测算 依据财
33、政承受实力论证指引中的相关规定，风险担当支出应充分考虑各类风险出现的概率和带来的支出责任，可采纳比例法、情景分析法及概率法进行测算。在各类风险支出数额和概率难以进行精确测算的状况下，可以根据项目的全部建设成本和肯定时期内的运营成本的肯定比例确定风险担当支出。本项目中由于政策、法律等由政府担当的风险发生概率和风险后果值较难精确预料，因此，采纳比例法进行风险担当支出测算。 参照财政部综合信息平台已落地 PPP 项目，通常风险担当成本为项目建设运营成本的 5%。可转移风险担当成本占项目全部风险担当成本的比例在 73%-85%之间。结合本项目实际状况及本项目风险安排框架，本项目风险担当成本预估为项目建
34、设运营成本的 5%，可转移风险担当成本占项目全部风险担当成本的比例预估为75%，则政府自留风险担当成本占项目全部风险担当成本的比例为 25%。 政府方风险担当支出=×风险担当比例 ×政府自留风险担当比例 建设期政府方风险担当支出=当年建设投资×风险担当比例×政府自留风险担当比例 运营期政府方风险担当支出=当年预料运营成本×风险担当比例×政府自留风险担当比例 本项目全部建设成本为 7,116.95 万元，依据本项目实施方案，运营成本支出如下表所示： 表 表 3-4 ：运营成本支出 单位：万元 18 年份 2022 2022
35、2022 2022 2022 2023 2024 运营成本 0.00 811.45 796.80 782.15 767.51 786.35 773.73 年份 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 运营成本 757.06 742.41 737.76 768.94 754.29 739.64 735.00 年份 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 运营成本 730.35 751.52 736.87 732.23 737.58 692.93 734.11 年份 2039 2040 2041 2042 2043 2044 2045 运
36、营成本 739.46 739.46 739.46 739.46 803.19 803.19 803.19 年份 2046 2047 2048 合计 运营成本 803.19 803.19 538.05 22418.46 表 表 3-5： ： 风险担当支出 单位：万元 年份 2022 2022 2022 2022 2022 2023 2024 风险担当支出 88.96 10.14 9.96 9.78 9.59 9.83 9.65 年份 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 风险担当支出 9.46 9.28 9.10 9.61 9.43 9.25 9.06 年份 20
37、32 2033 2034 2035 2036 2037 2038 风险担当支出 8.88 9.39 9.21 9.03 8.84 8.66 9.18 年份 2039 2040 2041 2042 2043 2044 2045 风险担当支出 8.101 8.101 8.101 8.101 10.04 10.04 10.04 年份 2046 2047 2048 合计 风险担当支出 10.04 10.04 6.73 369.18 配套投入支出测算 本项目政府无配套支出责任，故无配套费用支出。 财政支出总额 依据上述分析结果，本项目股权投资支出为 0 万元，财政运营补贴支出为 20018.53 万元，
38、风险担当支出为 369.18 万元，财政配套投入支出 0 万元。静态上 19 看，特许经营期内合计支出约为 20387.73 万元。详细政府每年为本项目需支出数额如下表所示。 表 表 3-5 ：特许经营期内财政支出列表 单位：万元 年份 2022 2022 2022 2022 2022 2023 2024 运营补贴支出 126.35 437.96 437.96 437.96 437.96 4101.68 4101.68 风险担当支出 88.96 10.14 9.96 9.78 9.59 9.83 9.65 合计 215.31 448.10 447.92 447.74 447.55 507.51
39、 507.33 年份 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 运营补贴支出 4101.68 4101.68 4101.68 5101.21 5101.21 5101.21 5101.21 风险担当支出 9.46 9.28 9.10 9.61 9.43 9.25 9.06 合计 507.14 506.96 506.78 606.82 606.64 606.46 606.27 年份 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 运营补贴支出 5101.21 696.75 696.75 696.75 696.75 696.75 796.28 风险
40、担当支出 8.88 9.39 9.21 9.03 8.84 8.66 9.18 合计 606.09 736.14 735.96 735.78 735.59 735.41 805.46 年份 2039 2040 2041 2042 2043 2044 2045 运营补贴支出 796.28 796.28 796.28 796.28 945.59 945.59 945.59 风险担当支出 8.101 8.101 8.101 8.101 10.04 10.04 10.04 合计 805.27 805.27 805.27 805.27 955.63 955.63 955.63 年份 2046 2047 2048 总计 运营补贴支出 945.59 945.59 473.79 20018.53 风险担当支出 10.04 10.04 6