电算会计实训配合授课ruh.docx

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1、电算会计实训实验指导书（财务管理本科科专业适用）主编：乔娟参编：陈秉谱 闫茵 李之凤 经济管理学院会会计统计系2010年3月月10日一.实验目的：该实验配合了电算会计课课程的教学内内容，丰富和和完善了财务务管理专业课课程体系，加加强财务管理理专业课程的的综合性和深深度，使学生生能将财务管管理专业主干干课程的内容容融会贯通。课程内容以以适应我国会会计电算化普普及需要为目目标，突出企企业在会计电电算化过程中中“三个环节节”的技能培培养：即系统统实施环节、人机并存进进行会计核算算环节、完全会计电电算化核算环环节，能够适应企企业管理现代代化对财务管管理专业学生生综合素质的的要求。课程强调学学生电算会计

2、计操作技能的的培养与训练练，使学生具备备初步的会计计电算化实施施能力和较强强的电算化会会计核算能力力有效地培养养学生的综合合业务处理能能力和信息化化管理实践能能力，从而提提高财务管理理专业教学的的社会适用性性。二.实验任务与与要求：（一） 实验的任务：1.理解企业电电算化实施的的具体内容和和方法，掌握握一定的会计计电算化实施施能力；2. 使学生了了解财务软件件的基本程序序结构及基本本数据流程；3. 熟练掌握握我国主流财财务软件的基基本使用方法法，具备较强强的电算会计计核算能力；（二）实验的要要求：1本实践课程程要求学生能能够认识财务务软件的开发发原理与会计计电算化操作作流程； 2熟悉财务软软件

3、的主要功功能和使用方方法； 3能够利用企企业会计模拟拟实习资料，使使用财务软件件上机进行电电算化处理，掌掌握利用财务务软件进行会会计处理的具具体操作步骤骤，并和手工工会计处理进进行对比，达达到理论联系系实际提高学学生会计电算算化操作能力力的目的。4通过主要学学习一种商品品化财务软件件的使用方法法，使学生系系统地.全面面地掌握财务务软件的一般般结构及流程程，进行归纳纳总结，达到到掌握通用的的商品化财务务软件的使用用方法，以便便在将来的实实际工作中能能使用其他种种类的财务软软件。 5在实践的同同时要复习计计算机基础.汉字录入速速度.EXCCEL.WOORD基本知知识和技能，使使其达到会计计从业资格

4、对对会计电算化化方面的要求求。实验一 Exxcel在财财务中的运用用一实验要求:1.掌握Exccel的基本本操作技能及及其在会计核核算中的运用用方法；2.理解账务处处理程序及EExcel中中常见财务函函数的内涵。二实验资料：（一）基本练习习及实验步骤骤1、工作簿及工工作表的管理理操作（1）新建一个个名为LX11.XLS的的工作簿，将将该工作簿保保存到EXCCEL文件夹夹下，用复制制工作表的方方法将工作簿簿GZB1.XLS中三三张工作表复复制到新建工工作簿的Shheet3”工作表的后后面，然后将将工作簿LXX1.XLSS中原来的三三张工作表ssheet11、sheeet2、shheet3删删除，

5、保存后后关闭LX11.XLS工工作簿。（2）打开工作作簿LX1.XLS将工工作簿LX11.XLS另另存为LX.XLS，仍仍放在C盘的的EXCELL文件夹下。（3）在LX.XLS工作作簿中，练习习选定一张工工作表、选定定连续的多张张工作表、选选定不连续的的多张工作表表、选定全部部工作表等操操作。（4）在工作簿簿XL.XLLS中进行如如下操作：u 将工作表“学生生情况”移动到该工工作簿的第三三张工作表的的后面。u 将工作表“语文文成绩”复制到第三三张工作表的的前面。u 将工作表“学生生情况”的名称改为为“学生基本情情况”。u 在工作表“语文文成绩”的后面插入入一张新的工工作表，并命命名为“英语成绩

6、”。做完如上操作后后，存盘。2、数据输入（1）.在Exxcel中新新建一个空白白工作簿，在在其sheeet1工作表表中进行如下下操作：a.在单元格中中分别输入：1024.69、-339.61、11/4b.在单元格中中用科学计数数法输入：221020c.在单元格中中输入：322150000，并为其加加上千位分隔隔符d.在一个单元元格中输入：河北政法职职业学院，且且“河北政法”在第一行，“职业学院”在第二行。e.在单元格中中输入：0550061f.在单元格中中输入表示“2004年年4月11日日”的日期型数数据g.在单元格中中输入表示“8点30分分”的时间型数数据（2）打开exxcellxx文件夹中

7、的的工作簿文件件gzb166.xls，利利用公式计算算平均成绩列列数据，其中中平时成绩占占30%，考考试成绩占770%。（3）打开exxcellxx文件夹中的的工作簿文件件gzb3.xls，计计算每种钢笔笔的销售额、月月总销售额及及其每种钢笔笔销售额在月月总销售额中中所占百分比比。（4）打开exxcellxx文件夹中的的工作簿文件件gzb177.xls，利利用公式在第第四列的单元元格中分别添添入每人所在在省、市之和和。3、数据填充（1）建立一个个名为：SJJSR.XLLS的工作簿簿文件保存在在EXCELL文件夹，在在其Sheeet1工作表表中进入如下下操作：在第1行的第第1列至第110列填充：

8、甲、乙、丙丙癸。在第1列的第第2行至第111行中输入入数据型数据据1、2、3310。在第2列的第第2行至第111行中填充充以11开头头、步长为33的递增等差差序列。在第3列的第第2行至第111行填充以以1开头、步步长为5的等等比序列。在第4列的第第2行开始进进行如下日期期序列的填充充：以20003-4-110开头、按按1日递增的的序列，直至至2003-4-20。在第5列的第第2行至第111行填充以以200344-1开头，按按1月递增的的序列。在第6列的第第2行至第111行填充：0101、001020110的的文本序列。在第7列的第第2行至第111行填充：A1B1001、A1BB102、A1B1

9、110的文本本序列。在第8列进行行如下填充：使该列中第第2行至第111行的每个个单元格的内内容为其所在在行的第6列列单元格与第第7列单元格格的内容之和和。自定义一个文文本序列：一一班、二班、三三班十班，并并将该序列填填充在第122行的第1列列至第10列列。在第13行的的第1列至第第10列进行行如下分数序序列的填充：以1/4开开头，步长为为1/4。对该工作簿进行行保存。4、函数的使用用（1）打开工作作簿gzb44.xls，利利用求和函数数求各合计值值，另存为hhs1.xlls。（2）.打开工工作簿gzbb5.xlss，利用函数数填入“到期日”和“本息”两列数据，另另存为hs22.xls。（3）打

10、开工作作簿gzb66.xls，根根据“考试成绩”列的数据，用用IF函数在在“成绩等级”列中填入相相应文字，要要求90分以以上：优秀，77589分：良良好，6074分：及及格，60分分以下：不及及格。最后将将结果另存为为hs3.xxls。（4）打开工作作簿gzb77.xls，利利用求均值函函数求“平均成绩”列及“各科平均成成绩”行的数据，然然后另存为hhs4.xlls。5、工作表的编编辑（1）打开工作作簿gzb88.xls，进进行如下操作作：u 将“语文成绩”和“数学成绩”两张工作表表中的“总评成绩”改成平时成成绩占20%，考试成绩绩占80%。u 将“语文成绩”工作表中的的A2:B111单元格区

11、区域复制到“总成绩”工作表的AA2:B111的单元区域域中。u 将“语文成绩”工作表中的的总评成绩的的数值复制到到“总成绩”工作表的CC2至C111单元格内。u 将“数学成绩”工作表中的的总评成绩的的数值复制到到“总成绩”工作表的DD2至D111单元格内。操作完后将其另另存为gzbbbj1.xxls，保存存在EXCEEL文件夹下下。（2）打开工作作簿gzb110.xlss，对“基本情况”工作表进行行如下操作：在第2列的的后面插入两两列，在第三三行上方插入入三行。操作作完后将其另另存为gzbbbj2.xxls，保存存在EXCEEL文件夹下下。（3）打开工作作簿gzb99.xls，在在“报名表”工

12、作表中，由由于输入数据据时，少输入入了“聂亚”的身份证号号，所以其下下面的身份证证号都错位了了，用插入单单元格的方法法，使所有错错位的身份证证号改正，并并添入“聂亚”的身份证号号码：1300604799082100002。并并另存为gzzbbj3.xls，保保存在EXCCEL文件夹夹下。（4）打开gzzb2.xlls，在“成绩表”工作中删除除第3列和第第四列，删除除最后5行，删删除第10行行第2列的单单元格，并另另存为gzbbbj4.xxls，保存存在EXCEEL文件夹下下。（5）打开gzzb2.xlls工作簿，清清除“成绩表”工作表中的的格式，并另另存为gzbbbj5.xxls，保存存在EX

13、CEEL文件夹下下。（6） 打开ggzb2.xxls工作簿簿，将“成绩表”工作表中的的“民族”列中所有的的“01”都替换成绩绩“汉”，并另存为为gzbbjj6.xlss，保存在EEXCEL文文件夹下。（7） 打开ggzb11.xls工作作簿，对“成绩表”工作表进行行如下操作：u 将第1行的行高高设置成400，将第2行行的行高设置置成“最适合的行行高”。u 将第1列的列宽宽设置成155，将第2、33、4列设置置成“最适合的列列宽”。u 显示出隐藏起来来的第5、66两列。u 将第2行到第55行隐藏起来来。并另存为gzbbbj7.xxls，保存存在EXCEEL文件夹下下。（8） 打开ggzb8.xx

14、ls工作簿簿，进行如下下操作：在“语文成绩”工作表的第第1行的上方方插入一行，合合并第1行的的第1列至第第5列，并在在其中输入：语文成绩单单。将其设置置成黑体、倾倾斜、红色、224号字；将将第1行行高高设置成500；并将合并并成的单元格格的对齐方式式设置成：水水平居中、垂垂直居中。将将表中其余单单元格中的字字设置：楷体体、12号、桔桔黄色。除标标题行外，表表中的所有单单元格均填充充浅黄色。将将表格的外边边框设置成蓝蓝色粗实线，内内线设置成蓝蓝色细实线，标标题行不要加加框线。在“数学成绩”工作表的第第1行之上插插入一行，在在该行的第11列单元格内内输入标题“数学成绩单单”，将该标题题在该行的第第

15、1列和第55列间“跨列居中”。将该工作作表的背景设设置成图片00086611.gif（在在EXCELL文件夹下）。将其另存为gzzbbj8xxls，保存存在EXCEEL文件夹下下6、数据库应用用（1）排序打开工作簿ggzb13.xls，对对sheett1工作表中中的数据清单单按“平时成绩”降序排序，“平时成绩”相同时，按按“学号”降序排列，完完成后另存到到Excell文件夹下的的sjkyyy1.xlss文件中。再打开工作簿簿gzb133.xls，对对sheett1工作表中中的数据清单单按“姓名”列，以笔画画升序进行排排序，完成后后另存到Exxcel文件件夹下的sjjkyy2.xls文件件中。打

16、开工作簿ggzb12.xls，对对“教师表1”工作表按“教授、副教教授、讲师、助助教”的顺序重新新排列记录顺顺序，完成后后另存到Exxcel文件件夹下的sjjkyy3.xls文件件中。（2）数据的筛筛选 打开工作簿簿gzb122.xls，用用自动筛选进进行如下操作作：u 在“教师表1”中筛选出“讲师”的记录。u 在“教师表2”中筛选出“基础工资”大于10000的教授。u 在“教师表3”中筛选出“基础工资”在700和和1000之之间的记录。u 在“教师表4”中筛选出讲讲师和助教的的记录。u 在“教师表5”中筛选出11970年至至1980年年之间出生的的男同志的记记录。完成后另存到EExcel文文

17、件夹下的ssjkyy44.xls文文件中。打开工作簿ggzb14.xls，完完成下列高级级筛选：u 在sheet11中，筛选出出中国银行和和工商银行的的记录，存放放在A23开开始的单元格格区域内。u 在sheet22中，筛选出出中国银行33年期的记录录，存放在AA23开始的的单元格区域域内。u 在sheet33中，筛选出出期限为3年年且金额超过过3000（包包含30000）的记录，存存放在A233开始的单元元格区域内。u 在sheet44中，筛选出出中国银行和和工商银行的的3年期和55年期的记录录。完成后另存到EExcel文文件夹下的ssjkyy55.xls文文件中。（3）分类汇总总打开工作簿

18、ggzb12.xls，对对“教师表1” 统计不同同职称人员基基础工资的平平均值。 打开工作簿簿gzb144.xls，对对sheett1统计各银银行的金额总总和。7、图表打开工作簿gzzb13.xxls，进行行如下操作；（1）以姓名为为系列，为平平时成绩、考考试成绩、总总平成绩三列列建立“簇状柱形”图表，系列列产生在列，图图表标题为“成绩单”，分类轴标标题为“姓名”，数值轴标标题为“分数”，图例位于于底部，数值值轴和分类轴轴都显示主网网格线，将图图表插入工作作表的A15：E25区域内内。（2）将三个标标题设置成黑黑体、18磅、红色字，数数值轴和分类类轴设置成宋宋体、16磅、蓝色字，图图例设置成隶

19、隶书、18磅、紫色字。（3）将分类轴轴的对齐方向向设置成900，并设置成成黑体、188磅、绿色字。（4）删除“总总评成绩”系列，再为为图表增加“总评成绩”系列。并将将该系列移到到最前面。（5）将图例中中的文字设置置成蓝色黑体体14磅字。（6）将图表标标题改成“英语成绩单单”。（8）将“平时时成绩”系列的填充充色设置成红红色，边框设设置成蓝色。（9）将网格线线设置成黄色色。（10）将绘图图区的填充色色设置成“雨后初晴”。完成后将其另存存为tb.xxls，放在在EXCELL文件夹下。（二）科目汇总总表的编制1、基础资料：1某工业企业业2005年11月1日有关账户的的余额如下：帐户名称借方金额 帐户

20、名称贷方金额现金银行存款原材料-甲材材料(24吨吨)-乙材材料(20吨吨)应收账款库存商品-A-B固定资产300025000054000240003000089001100006500045000320000短期借款应付职工薪酬-福福利费累计折旧实收资本盈余公积60000400040004650059840037000合计745900合计745900该企业1月份发发生以下经济济业务。1、 2日，向星光厂厂采购甲材料料4吨，每吨吨1,000元，乙乙材料6吨，每每吨 1,500元，以以银行存款支支付货款，增增值税率为117%，以现现金支付运费费1000元元； 2、5日，材料料到达本厂验验收入库；3

21、、11日，向向新华厂购入入乙材料2吨吨，每吨1,500元，货货款及增值税税（17%）尚尚未支付，当当日验收入库库； 4、13日，以以银行存款归归还新华厂货货款3,000元；5、14日，从从银行提现111,100元；6、15日，以以现金11,100元发发放职工工资资；7、20日，向向光明厂出售售A产品2000件，每件件售价8000元，所收货货款存入银行行，增值税率率为17%；8、25日，以以银行存款支支付产品广告告费4,000元；9、26日，向向万里厂销售售B产品1000件，每件件售价6000元，货款未未收；10、30日，本本月职工工资资11,100元，其其分配如下：A产品生产工人人工资 4,0

22、00元B产品生产工人人工资 4,880元车间管理人员工工资 1,110元厂部管理人员工工资 1,110元11、30日，本本月应提固定定资产折旧如如下：基本生产车间固固定资产折旧旧 3,000元企业管理部门固固定资产折旧旧 1,000元12、30日，汇汇总本月材料料发出情况材料用途甲材料乙材料合计（元）数量（吨）金额（元）数量（吨）金额（元）生产A产品领用用22,0002030,00032,000生产B产品领用用1010,00010,000车间耗用11,5001,500管理部门耗用0.575075013、30日，摊摊销本月水电电费17200元，其中车车间用12220元，行政政管理部门用用500元

23、；14、30日，按按生产工人的的工资分配并并结转制造费费用；15、30日，产产品生产完毕毕，全部完工工入库，计算算并结转生产产成本；16、30日，结结转已销产品品成本，A产产品80,000元，BB产品40,000元；17、30日，计计算本期应交交城市维护建建设税及教育育费附加；18、30日，所得税适适用税率为225%，计算算并结转利润润。2、实验步骤1编制会计分分录；2设置T型账账户，并打开开EXCELL工作簿，建建立对应每一一个总账科目目的工作表，进进行格式设置置及公式录入入，编制科目目汇总表；3检验数据及及公式的正确确性。学时分配：6学学时实验二 账套套启用及初始始化设置一实验要求:1.掌

24、握系统管管理中建立账账套.设置操操作员及财务务分工的方法法和操作技能能；2.理解系统管管理在整个账账务管理系统统中的作用及及重要性，充充分理解财务务分工的意义义。二实验资料：1账套信息（1）企业名称称：永昌市大大华内燃机配配件股份有限限责任公司，简简称大华内配配。该公司由由永昌市大华华内燃机配件件制造厂改制制形成，其中中，国有股占占60，职职工股40。工业企业业，实行新企企业会计制度度，启用日期期：20044年01月001日。结账账时间为每月月最后一个自自然日。记账账本位币名称称为人民币（RRMB）。（2）法人代表表：艾中华。（3）注册地址址：永昌市泰泰康大道1668号（4）公司税务务专管局是

25、永永昌市工商税税务管理局桥桥东分局。税税务登记号：854588506988923299。（5）E-maail:DHHDHXXX.net。进行经济业务处处理时，需要要对客户.供供应商进行分分类，要求进进行外币核算算。客户分类类编码级次1122，供应应商分类编码码级次：1222，部门编编码级次：1122，结算算方式编码级级次：12，会会计科目编码码级次：422222。2财务分工及及权限设置账套主管：周星星星（口令：1）。负责责财务软件运运行环境的建建立，以及各各项初始设置置工作；负责责财务软件的的日常运行管管理工作，督督促并保证系系统的有效.安全.正常常运行；负责责审核。赋予予周星星账套套主管的权

26、限限。操作员：王兴（口口令：2）。负负责所有总账账系统的权限限，包括凭证证的输入及记记账工作及报报表工作等。 操作员：范小敏敏（口令：33）。出纳，负负责现金.银银行账管理工工作，具有出出纳签字权.现金和银行行存款日记账账的查询及打打印权.支票票登记权以及及银行对账等等操作权限。三.实验步骤1启动注册和和设置操作员员（1）启动与注注册（2）设置操作作员2建立新账套套（1）设置账套套信息（2）输入单位位信息（3）确定核算算类型（4）确定分类类信息（5）确定编码码方案（6）确定数据据精度3财务分工（1）确定账套套主管（2）给操作员员赋权4会计数据备备份与恢复（1）会计数据据备份（2）会计数据据恢复

27、5修改账套（1）注册（2）修改账套套学时分配：1学学时实验三 账务务处理系统初初始设置一实验要求：1. 理解总账系统初初始设置的意意义，明确业业务控制参数数对总账系统统日常业务处处理的影响；2.掌握总总账系统初始始设置的操作作方法。二实验资料资料1：请增加加以下会计科科目,并录入入期初余额、校校验平衡(共共20个科目目): 科目编编码 科科目名称 年初余额 1 1001 现现 金金 2,0000 2 1002 银银行存款 51,000 3 1101 短短期投资 100,000 4 1133 应应收账款 26,000 5 1211 原原 材 料 100,000 6 1301 待待摊费用 79,0

28、00 7 1501 固固定资产 350,000 8 1502 累累计折旧 150,000 9 1509 在建建工程 300,0000 10 2121 应应付账款 30,000 11 2153 应应付福利费 17,5500 12 2201 长长期借款 210,000 13 3101 实实收资本 400,000 14 3111 资资本公积 60,500 15 3131 本年年利润 16 3132 利利润分配 50,000 17 5502 管理理费用 18 5201 投投资收益 19 5301 营业外外收入 20 5302 营营业外支出资料2：见实验验一三.实验步骤1启动总账系系统（1）启动（2）注

29、册2设置账套参参数（1）建账向导导（2）建账选项项3设置会计科科目（1）增加会计计科目（2）修改会计计科目（3）删除会计计科目（4）指定会计计科目（5）设置辅助助核算4设置明细权权限（1）明细账科科目权限（2）凭证审核核权限（3）制单科目目权限5设置科目类类型（1）选择凭证证类别（2）确定限制制条件6录入期初余余额（1）录入基本本科目余额（2）录入个人人往来科目余余额（3）录入部门门科目余额（4）录入项目目科目余额（5）录入单位位往来科目余余额（6）调整余额额方向（7）试算平衡衡学时分配：4学学时实验四 账务务处理系统日日常业务处理理一实验要求：1.熟悉账务系系统凭证处理理的基本操作作流程；2

30、.掌握凭证处处理、和账簿管理理的具体内容容和操作方法法。二实验资料：资料1：假设该该企业以下业业务日期均为为2005年年1月25日日. 1.提取现现金 借:现金金 5,000 贷:银行存款 5,000 2.借工工程款并存银银行 借:银行存款 70,0000 贷:长期借款 70,000 3.收欠欠款 借: 银行存款款20,0000 贷:应收账款 20,000 4.结转转成本 借:固固定资产 250,000 贷:在建工程 250,000 5.提固固定资产折旧旧 借借:管理费用用 15,000 贷:累计折旧 15,0000 6.未支支付货款的材材料验收入库库 借:原材料 5,0000 贷:应应付账款

31、 5,0000 7.划转转货款 借:应应付账款 20,0000 贷:银行存款 20,000 8.张力力报药费 借:应付付福利费 5000 贷:现金 5000 9.将投投资收益存银银行 借:银行存款 1,0000 贷:投资收益 1,0000 10.转转营业外收入入 借:应付账账款 5500 贷:营业外收入入 5000 11.发发生非常损失失 借:营业外外支出 3,0000 贷:银行存款 3,0000 12.接接受捐赠 借:银银行存款 10,000 贷:资本公积 100,000 13.结结转待摊费用用 借:管理费费用 300,000 贷:待摊费用 30,000 14.结结转费用 借:本本年利润 4

32、,800 贷:管理费用 44,500 营业外支支出 300 15.结结转 借借: 营业外外收入 5500 投资收益 1,000 贷: 本年利润润 1,5000 16.结结转利润 借:利利润分配 46,5000 贷:本年利润 46,500资料2：见实验验一三.实验步骤1填制凭证3. 修改凭证证2审核凭证（1）出纳签字字（2）更换操作作员（3）审核凭证证3记账、结账账4账簿管理（1）三栏式总总账（2）发生额及及余额表（3）组合条件件查询（4）多栏账明明细账（5）账簿打印印学时分配：8学学时实验五 报表表管理系统格格式定义和公公式定义一实验要求：1.理解报表系系统自动编制制报表的原理理及流程；2.掌

33、握报表格格式定义和报报表公式定义义的操作方法法。二实验资料：总账系统完成以以后产生的数数据。大华内配编制的的货币资金表表如下。货币资金表编制单位： 日期： 年 月 日 单位：元项 目行 次期初数期末数现 金1银行存款2合计3三.实验步骤1报表格式定定义（1）启动UFFO建立报表表（2）设置报表表表样（3）关键字2报表公式定定义（1）定义单元元公式（2）定义审核核公式（3）定义舍位位平衡公式（4）保存报表表格式3报表数据处处理（1）打开报表表（2）账套初始始（3）增加表页页（4）录入关键键字（5）编制报表表（6）审核报表表（7）报表舍位位操作4表页管理及及报表输出（1）表页管理理（2）外观显示示

34、设置（3）打印输出出5报表模板（1）调用报表表模板（2）调整标准准报表模板（3）自定义模模板6图表功能（1）追加图形形显示区域选选取数据区域域（2）插入图表表对象（3）编辑图表表对象（4）图表窗口口学时分配：3学学时实验六 辅助账账务处理一实验要求：通过上机实实验使学习者者了解银行对对账的过程并并掌握其处理理技能。二实验资料：1、账套名称海天公司单位代码随机机财务主管本人人2、所属行业工业企业3、本位币信息息为系统默默认值（人民民币）。4、会计期个数数12会计年度起始日日期：20002年1月11日启用会计期间：2002年年度1月5、科目编码为为：4222往来单位：322 部门编码码为： 2-2

35、以用户名“系统统管理员”，密码“1”的身份登录录“账务系统”。 1、 账套参数设置 基础础资料丨账套套参数设置 在“编码方案”中的分中设设置：科目：42222、 增加的科目 基础资资料丨建立会会计科目 资产类科目目科目代码科目名称辅 助 核 算算 项1002银行存款银行科目， 100201工行存款银行科目，1122应收账款单位往来1123预付账款单位往来1401材料采购140101甲材料140102乙材料1403原材料140301甲材料140302乙材料1405库存商品140501A产品 负负债类科目科目代码科目名称辅助核算项2202应付账款单位往来2221应交税费222101应交所得税222

36、102应交城市维护建建设税222103增值税222103001进项税222103002销项税 权权益类科目科目代码科目名称辅助核算项4103本年利润4104利润分配410403未分配利润 成成本类科目科目代码科目名称辅助核算项5001生产成本500101工资500102福利费5101制造费用510101折旧费 损损益类科目科目代码科目名称辅助核算项6001主营业务收入600101A产品6401主营业务成本640101A产品6601销售费用部门核算660101广告费660102工资6403营业税金及附加加6602管理费用6603财务费用注意：销售部门门分为北京-销售售总部；兰州州-销销售分部；初

37、初始化设置部部门。3、 往来单位 基础资资料丨往来单单位资料 增加往往来单位资料料(地区的分级级为：3-22-2，往来来单位分级为为：3-2-2) 代码名称往来核算科目001北京地区101兴达工厂113102联谊公司113103华丰工厂203002上海地区201夏华公司113202四明公司203，1155203康利公司113，1155，2034、科目期初余余额 功能丨期期初建账数据据丨期初余额额装入科目代码科目名称期初借方余额期初贷方余额101现金20,000.00102银行存款680,0000.0010201工行存款680,0000.00113应收账款见（表1）123原材料100,0000.

38、0012301甲材料 60,0000.00 12302乙材料40,000.00 161固定资产500,0000.00165累计折旧10,000.00203应付账款见（表1）211应付工资50,000.00221应交税金80,000.0022101应交所得税80,000.00241长期借款150,0000.00301实收资本20,000.0032201未分配利润1,000,0000.000提示：在借方资资产+成本=1,350,0000.00 在在贷方负债+权益+损益益=1,350,0000.00（表1）往来期期初业务装入入往来科目应收账款(1113)应付账款(2003)往来客户兴达工厂(1001)四明公司(2002)借贷方向借贷年初余额60,000.00元50,000.00元5、科目期初