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1、萧。*妾 效部z 负卬icuftuf乩 Vnivefsity电算会计实训实验指导书（财务管理本科专业适用）主编：乔娟参编：陈秉谱李之凤经济管理学院会计统计系2010年3月10日1.理解总账相关系统初始设置的意义，明确业务控制参数对总账相关系统日常业务处理的影响；2.掌握总账相关系统初始设置的操作方式方法。二.实验资料资料L请增加以下会计科目，并录入期初余额、校验平衡(共20个科目):科目编码科目名称年初余额11001现 金2,00021002银行存款51,00031101短期投资100,00041133应收账款26,00051211原材料10,00061301待摊费用79,00071501固定
2、资产350,00081502累计折1日150,00091509在建工程300,000102121应付账款30,000112153应付福利费17,500122201长期借款210,000133101实收资本400,000143111资本公积60,500153131本年利润163132利润分配50,000175502管理费用185201投资收益195301营业外收入205302营业外支出资料2：见实验一三.实验步骤1 .启动总账相关系统(1)启动(2)注册2 ,设置账套参数(1)建账向导(2)建账选项3 .设置会计科目(1)(2)(3)(4)(5)增加会计科目 修改会计科目 删除会计科目 指定会计
3、科目 设置辅助核算4 .设置明细权限(1)明细账科目权限(2)凭证审核权限(3)制单科目权限5 .设置科目类型(1)选择凭证类别(2)确定限制条件6 .录入期初余额(1)录入基本科目余额(2)录入个人往来科目余额(3)录入部门科目余额(4)录入本次项目科目余额(5)录入单位往来科目余额(6)调整余额方向(7)试算平衡学时分配：4学时实验四 账务处理相关系统日常业务处理1 .熟悉账务相关系统凭证处理的基本操作流程;2 .掌握凭证处理、和账簿管理的具体合适的内容和操作方式方法。二.实验资料：资料L假设该企业以下业务日期均为2005年1月25日.1.提取现金2 .借工程款并存银行3 .收欠款4 .结
4、转成本5 .提固定资产折旧借:现金 5,000贷:银行存款 5,000借:银行存款70,000贷:长期借款 70,000借：银行存款20,000贷:应收账款 20,000借:固定资产 250,000贷:在建工程250,000借:管理费用15,000贷:累计折旧15,0006 ,未支付货款的材料验收入库借:原材料5,000贷:应付账款5,0007 .划转货款借:应付账款 20,000贷:银行存款 20,0008.张力报药费借:应付福利费贷:现金5005009 .将投资收益存银行10 .转营业外收入借:银行存款1,000贷:投资收益1,000借:应付账款500贷:营业外收入50011 .发生非常损
5、失12 .接受捐赠13 .结转待摊费用14 .结转费用15 .结转16 .结转利润资料2：见实验一 三.实验步骤1 .填制凭证借:营业外支出 3,000贷:银行存款 3,000借:银行存款 10,000贷:资本公积 10,000借:管理费用30,000贷:待摊费用 30,000借:本年利润 4,800贷:管理费用4,500营业外支出300借：营业外收入 500投资收益1,000贷：本年利润1,500借:利润分配 46,500贷:本年利润 46,5003 ,修改凭证4 .审核凭证(1)出纳签字(2)更换操作员(3)审核凭证5 .记账、结账6 .账簿管理(1)三栏式总账(2)发生额及余额表(3)组
6、合条件查询(4)多栏账明细账(5)账簿打印学时分配：8学时实验五 报表管理相关系统格式定义和公式定义一.实验要求：1 .理解报表相关系统自动编制报表的原理及流程；2 .掌握报表格式定义和报表公式定义的操作方式方法。二.实验资料：总账相关系统完成以后产生的数据。大华内配编制的货币资金表如下。货币资金表单位：元编制单位：日期： 年 月 日期末数期初数现 金1银行存款2合计3三.实验步骤1 .报表格式定义(1)启动UFO建立报表(2)设置报表表样(3)关键字2 .报表公式定义(1)定义单元公式(2)定义审核公式(3)定义舍位平衡公式(4)保存报表格式3 .报表数据处理(1)打开报表(2)账套初始(3
7、)增加表页(4)录入关键字(5)编制报表(6)审核报表(7)报表舍位操作4 .表页管理及报表输出(1)表页管理(2)外观显示设置(3)打印输出5 .报表模板(1)调用报表模板(2)调整标准报表模板(3)自定义模板6 .图表功能(1)追加图形显示区域选取数据区域(2)插入图表对象(3)编辑图表对象(4)图表窗口学时分配：3学时.实验要求：二.实验资料:1、账套名称 单位代码 财务主管2、所属行业实验六辅助账务处理通过上机实验使学习者了解银行对账的过程并掌握其处理技能。海天公司 随机 本人工业企业3、本位币信息 为相关系统默认值（人民币）。4、会计期个数12会计年度起始日期：2002年1月1日启用
8、会计期间：2002年度1月5、科目编码为：4 2 2 2往来单位：3-2-2部门编码为：2-2以用户名“相关系统管理员”，密码“1”的身份登录“账务相关系统”。1、账套参数设置 基础资料I账套参数设置在“编码解决方案”中的分中设置：科目：4-2-2-22、增加的科目基础资料I建立会计科目资产类科目科目代码科目名称辅助核算项1002银行存款银行科目，100201工行存款银行科目，1122应收账款单位往来1123预付账款单位往来1401材料采购140101甲材料140102乙材料1403原材料140301甲材料140302乙材料1405库存商品140501A产品负债类科目科目代码科目名称辅助核算项
9、2202应付账款单位往来2221应交税费222101应交所得税222102应交城市维护建设 税222103增值税22210301进项税22210302销项税权益类科目科目代码科目名称辅助核算项4103本年利润4104利润分配410403未分配利润成本类科目科目代码科目名称辅助核算项5001生产成本500101工资500102福利费5101制造费用510101折旧费损益类科目科目代码科目名称辅助核算项6001主营业务收入600101A产品6401主营业务成本640101A产品6601销售费用部门核算660101广告费660102工资6403营业税金及附加6602管理费用6603财务费用注意：销售
10、部门分为北京一一销售总部；兰州一一销售分部；初始化设置部门。3、往来单位基础资料I往来单位资料增加往来单位资料（地区的分级为：3-2-2,往来单位分级为：3-2-2）代码名称往来核算科目001北京地区101兴达工厂113102联谊公司113103华丰工厂203002上海地区201夏华公司113202四明公司203, 115203康利公司113, 115, 2034、科目期初余额功能I期初建账数据I期初余额装入科目代码科目名称期初借方余额期初贷方余额101现金20, 000. 00102银行存款680, 000. 0010201工行存款680, 000. 00113应收账款见（表1）123原材料
11、100, 000. 0012301甲材料60, 000. 0012302乙材料40, 000. 00161固定资产500, 000. 00165累计折旧10, 000. 00203应付账款见（表1）211应付工资50, 000. 00221应交税金80, 000. 0022101应交所得税80, 000. 00241长期借款150, 000. 00301实收资本20, 000. 0032201未分配利润1,000,000. 00提示：在借方资产+成本=1,350, 000.00在贷方负债+权益+损益=1, 350, 000. 00（表1）往来期初业务装入往来科目应收账款（113）应付账款（20
12、3）往来客户兴达工厂（101）四明公司（202）借贷方向借贷年初余额60, 000. 00 元50, 000. 00 元5、科目期初余额功能I期初建账数据往来期初业务装入对应科目“113应收账款”，对应往来“101兴达工厂”日期摘要凭证号单据号方向本位币金额2001-12-22销售产品234409借60, 000. 00对应科目“203应付账款”，对应往来“202四明公司”日期摘要凭证号单据号方向本位币金额2001-12-28购入材料400567贷50, 000. 006、自定义分录基础资料I自动会计分录定义1、定义“提取现金”的自动会计分录。分录编号：TX；凭证类型：记账；使用时间：日常使用
13、;摘要借/贷科目代码本位币金额来源（表达式）提现借101引导选用“借贷方平衡较正数”GC （）提现贷10201引导选用“逐行输入数，“提现金额”， 单击“代入”后，单击“确定”按钮。根据企业发生的业务如下：1.1月8日，安易公司向华丰工厂购入甲材料500公斤，单价800元/公斤，计400, 000元, 增值税6, 800元，共计408, 800元,此批材料批号为100001L生产日期为2000. 01. 01, 款项尚未支付。借：材料采购（121）一甲材料（01） 0203400, 000. 00应交税金（221）增值税（03）进项税（01）6, 800. 00贷：应付账款（203）（华丰工厂
14、103）406, 800. 002. 1月12日，公司对购入的甲材料验收入库后，以银行存款支付华丰工厂甲材料货款 406, 800元。银行结算票号为JX1001借：应付账款（203）（华丰工厂103）406, 800. 00贷：银行存款（102）工行存款（01）406, 800. 00 3.1月15日，兴达工厂把2001年12月22日的欠款60, 000.00元，以转账支票的形式给安 易公司。借：银行存款（102）一工行存款（01）60, 000. 00银行结算票号为JX1101贷：应收账款（113）（兴达工厂101）60, 000. 00原始单据号为：4094.1月20日，安易公司支付200
15、1年12月28日的欠四明公司的材料费50, 000.00元，以转账支票的形式给四明公司。借：应付账款（203）（四明公司203）50, 000. 00原始单据号为：567贷:银行存款（102）一工行存款（01）50, 000. 00银行结算票号为JX25515. 1月25日，从工行提取现金30, 000元准备发放工资。调用“提取现金”自动会计分录。借：现金（101）30, 000. 00贷：银行存款（102）一工行存款（01）30, 000. 00银行结算票号为JX76616.1月25日，支付职工工资。借：应付工资（211）45, 000. 00贷：现金（101）45, 000. 007. 1
16、月26日，公司销售A产品给夏华公司，销售价款200, 000元，增值税金为24, 000元, 该批产品实际成本为60, 000元，产品已发出，价款未收到。224, 000. 0024, 000. 00200, 000. 0060, 000. 0060, 000. 00借：应收账款（113）（厦华公司201）贷：应交税金（221）一增值税（03）销项税（02）产品销售收入（501）A型产品（01）结转成本：借：产品销售成本（502）A型产品（01）贷：产成品（137） A产品（01）8.1月28日，公司收到夏华公司的欠货款224, 000元。银行结算票号为WQ205借：银行存款（102）一工行存
17、款（01）224, 000. 00贷：应收账款（113）（夏华公司201）224, 000. 001.1 月28日，公司用银行存款支付广告费10, 000元，其中兰州分部为5000元。银行 结算票号为AB3012借：产品销售费用一广告费10, 000. 00贷：银行存款一工行存款10, 000. 0010. 1月28日，编制计提应交纳城市维护建设税凭证。用自动分录实现。（日常类）11. 1月28日分配工资费用。(北京销售部门工资为10000元)借：生产成本-A10000制造费用5000管理费用10000销售费用23000贷：应付职工薪酬-工资4800012. 1月28日计提福利费。对编制的凭证
18、进行“审核”、“记账二往来单位业务核销往来单位核销辅助核算I往来单位I往来单位业务核销1、对科目“113应收账款”，对应往来“兴达工厂”和“华夏公司”的业务进行核销。在“辅助核算”模块下的“单位往来”中执行“单位往来业务核销”将“应收账款”的往来 账进行“自动”核销，核销方式：原始单据号+本位币。2、对科目“203应付账款”，对应往来“华丰工厂”和“四明公司”的业务进行核销。在“辅助核算”模块下的“单位往来”中执行“单位往来业务核销”将“应收账款”的往来 账进行“自动”核销，核销方式：原始单据号+本位币。期末结转损益、计算并结转所得税(由相关系统自动完成) 试算平衡期末处理I试算平衡 期初企业
19、工行存款户企业日记账调整前余额为715000元，工行银行对账单调整前余额 为640000元，期初工商行未达账项两笔，系银行已付企业未付款35000；另一笔企业 已收银行未收款40000元，请进行银行对账并进行银行存款余额调节表的编制。三.实验步骤1 .账簿管理(1)现金日记账(2)银行存款日记账(3)资金日报表(4)支票登记簿(5)银行对账余额2 .银行对账(1)录入银行对账期初数据(2)录入银行对账单(3)自动对账(4)手工对账(5)输出余额调节表(6)查询对账单或日记账勾对情况(7)核销已达账3 .往来业务核算：(1)录入往来业务期初数据(2)自动对账(3)手工对账(4)核销已达账4、自定
20、义转账分录：(1)定义转账分录（2）试编分录（3）插入自动凭证学时分配：8学时实验七定资产核算相关系统初始设置.实验要求：1 .理解账套参数设置及基础设置的作用；2 .掌握基础设置和原始卡片录入的方式方法。二.实验资料：新建006账套，公司名称：北京阳光公司。预设会计科目，会计主管：王明，以学生姓 名增设操作员，赋予固定资产管理相关系统所有权限；在总账中要求设置凭证类别，将固定资产设为分部门核算，根据下表输入固定资产.累 计折旧余额，其他余额自行设置，注意银行存款登关键账户，最后试算平衡即可。（一）启用固定资产相关系统：主要折旧方式方法平均年限法；折旧分配周期为1个月；自动编号；与总账相关系统
21、进 行对账固定资产科目：161固定资产；累计折旧科目：165累计折旧；|对账不符不结账。 （二）基础设置：固定资产类别：1 .土地；2.房屋建筑物；3.通用设备；4.专用设备；5.交通设备；6.办公 设备。使用状况：1.在用2.停用3.季节大修4.报废增减类别：直接购入；出售；捐赠部门对应折旧科目：部门对应折旧科目办公室.财务科管理费一一折旧费其他部门制造费一一折旧费（三）录入原始卡片名称类别规格原值累计折旧使用年限残值率部门开使用日期办公楼2五层68000012800030年5%办公室1994-01-01过滤泵48-S5Y16490126305661310年3%一车间2000-01-01制糖
22、设备48959971035091566343910年3%二车间2000-06-01奥辿车5ST20004238007680010年5%办公室2002-01-01联想电脑4台6联想 天禧11800*41980*45年10%财务室2004-06-01联想电脑2台6联想 天鹤11800*21980*25年10%办公室2004-06-01注：原始卡片增加方式，均为直接购入的方式，使用状况均为在用，各卡片均为“平 均年限法（一）”。三.实验步骤：1.启动与注册一.实验目的：该实验配合了电算会计课程的教学合适的内容，丰富和完善 了财务管理专业课程体系，加强财务管理专业课程的综合性和深度, 使学生能将财务管
23、理专业主干课程的合适的内容融会贯通。课程合适 的内容以适应我国会计电算化普及需要为目标，突出企业在会计电算 化过程中“三个环节”的技能培养：即相关系统实施环节、人机并存 进行会计核算环节、完全会计电算化核算环节，能够适应企业管理现 代化对财务管理专业学生综合素质的要求。课程强调学生电算会计操 作技能的培养与训练，使学生具备初步的会计电算化实施相关能力和 较强的电算化会计核算相关能力有效地培养学生的综合业务处理相 关能力和信息化管理实践相关能力，从而提高财务管理专业教学的社 会适用性。二.实验任务与要求：（一）实验的任务：1 .理解企业电算化实施的具体合适的内容和方式方法，掌握一定 的会计电算化
24、实施相关能力；2 .使学生了解财务软件的基本程序结构及基本数据流程；3 .熟练掌握我国主流财务软件的基本使用方式方法，具备较强 的电算会计核算相关能力；（二）实验的要求：1 .本实践课程要求学生能够认识财务软件的开发原理与会计电算 化操作流程；2 .熟悉财务软件的主要功能和使用方式方法；3 .能够利用企业会计模拟实习资料，使用财务软件上机进行电算 化处理，掌握利用财务软件进行会计处理的具体操作步骤，并和手工2 .设置账套参数3 .设置资产类别4 .输入期初卡片学时分配：2学时实验八 固定资产核算相关系统日常处理和月末处理一 .实验要求：1 .明确固定资产增加.减少及变动的差别并掌握其操作方式方
25、法；2 .掌握计提折旧和生成记账凭证的方式方法；3 .掌握固定资产账表管理的查询打印合适的内容。二 .实验资料：日常业务1 .日常操作一一资产增加当月28日购传真机一台，价值2852元，办公室使用，使用年限5年，平均年限法，净 残值率10%2 .日常操作一一资产增加当月29日购过滤嘴一件，价值为1935.86元，型号SY50,二车间使用，使用年限10 年，净残值率5%,平均年限法3 .日常操作一一累计折旧增加当月29日，评估奥迪车，累计折旧增加1000元4 .日常操作一一部门转移当月29日，联想电脑4台由办公室转到财务室，重新调拨。5 .计提折旧并制单6 .查询原值及累计折旧一览表。7 .结账
26、：30日结帐。三 .实验步骤：1 .日常处理 资产增减、资产变动、折旧处理、记账凭证；2 .账表管理 输入账表、折旧类报表、统计类报表、分析类报表；3 .月末处理 对账、月末结账。学时分配：2学时附录1:会计核算软件基本功能规范（1994年6月30曰 财政部发布）第一章总则第一条 为了规范会计核算软件，保证会计核算软件质量，根据中华人民共和国会计法和会 法电算化管理办法的规定，制定本规范。第二条本规范所称会计核算软件，是指专门用于会计核算工作的电子计算机应用软件，包括采用 各种计算机语言编制的用于会计核算工作的计算机程序。本规范所称会计核算软件基本功能是指会计核算软件必须具备的功能和完成这些功
27、能的基本步骤。本规范所称会计核算软件的功能模块，是指会计核算软件中具备相对独立地完成会计数据输入、处 理和输出功能的各个部分。例如:功能模块可划分为帐务处理.、应收应付款核算、固定资产核算、存货核算、 销售核算、工资核算、成本核算、会计报表生成与汇总、财务分析等。本规范有关规定除特别指出外，均指采用借贷记帐法。本规范所称对记帐凭证和原始凭证修改、审核和查询的功能，均指对输入计算机的机内记帐凭证 和原始凭证的修改、审核和查询。第三条 会计核算软件分为在一定范围内适用的通用会计核算软件和仅适用于个别单位的定点开发会 计核算软件。第四条中国境内各单位应用的会计核算软件，应当符合本规范的基本要求。第五
28、条会计核算软件设计应当符合我国法律、法规、规章的规定，保证会计数据合法、真实、准 确、完整，有利于提高会计核算工作效果。第六条 会计核算软件应当按照国家统一会计制度的规定划分会计期间，分期结算帐目和编制会计 报表。会计核算软件可以根据用户需要同时具有提供按照其他会计年度生成参考性会计资料的功能。第七条会计核算中的文字输入、屏幕提示和打印输出必须采用中文，也可以同时提供少数民族文 字或者外国文字对照。第八条 会计核算软件在设计性能允许使用范围内，不得出现由于自身原因造成死机或者非正常退 出等情况。第二章会计数据的输入第九条会计核算软件的会计数据输入采用键盘手工输入、软盘转入和网络传输等几种形式。
29、第十条会计核算软件具备的初始化功能，主要应当包括以下合适的内容：（一）输人会计核算所必需的期初数字及有关资料，包括，总分类会计科目和明细分类会计科目名称、 编号、年初数、累计发生额 及有关数量指标等；（-）输入需要在本期进行对帐的未达帐项；（三）选择会计核算方式方法,包括:记帐方式方法、固定资产折旧方式方法、存货计价方式方法、成本 核算方式方法等；（四）定义自动转帐凭证（包括会计制度允许的自动冲回凭证等）；（五）输入操作人员岗位分工情况，包括:操作人员姓名、操作行修改的功能，在修改过程中，应同样给 出第十五条的各项提示。第十七条会计核算软件应当提供对已经输入但未登帐记帐凭证的审核功能，审核通过
30、后即不能再 提供对机内凭证的修改。会计核算软件应当分别提供对审核功能与输入、修改功能的使用权限控制。第十八条 发现已经输入并审核通过或者登帐的记帐凭证有错误的，可以采用红字凭证冲错法或 者补充凭证法进行更正;记帐凭证输时，红字可用一号或者其它标记表示。第十九条 会计核算软件对需要输人的原始凭证，可以按照以下方式方法进行处理：（一）输入记帐凭证的同时，输人相应原始凭证;输人的有关原始凭证汇总金额与输人的记帐凭证相应金 额不等，软件应当给予提示并拒绝通过;在对已经输人的记帐凭证进行审核的同时，应对输人的所附原始凭 证进行审核;输入的记帐凭证通过审核或登帐后，对输人的相应原始凭证不能直接进行修改；（
31、二）记帐凭证未输入前，直接输入原始凭证，由会计核算软件自动生成记帐凭证;会计核算软件应当提 供对己经输入但未予审核的原始凭证进行修改和审核的功能，审核通过后，即可生成相应的记帐凭证;记帐 凭证审核通过或者登帐后，对输人的相应原始凭证不能直接进行修改；（三）在己经输人的原始凭证审核通过或者相应记帐凭证审核通过或者登帐后，原始凭证确需修改，会 计核算软件在留有痕迹的前提下，可以提供修改和对修改后的机内原始凭证与相应记帐凭证是否相符进行 校验的功能。第二十条会计核算软件提供的原始凭证的输入本次项目应当齐全，主要本次项目有:填制凭证日期、 填制凭证单位或填制人姓名、接受凭证单位名称、经济业务合适的内容
32、、数量、单价和金额等。第二十一条 会计核算软件一个功能模块中所需的数据，可以根据需要从另一功能模块中取得，也 可以根据另一功能模块中的数据生成。第二十二条适用于外国货币核算业务的会计核算软件，应当提供输入有关外国货币凭证的功能。通用会计核算软件还可以在初始化功能中提供选择记帐本位币的功能。第二十三条采用统帐制核算外国货币的会计核算软件，应当提供在当期外国货币业务发生期初和 业务发生时，输入期初和当时的外汇牌价的功能。记帐凭证中外国货币金额输入后，会计核算软件应当立 即自动折合为记帐本位币金额。第三章会计数据的处理第二十四条会计核算软件应当提供根据审核通过的机内记帐凭证及所附原始凭证登记帐簿的功
33、能。 在计算机中，帐簿文件或者数据库可以设置一个或者多个。（一）根据审核通过的机内记帐凭证或者计算机自动生成的记帐凭证或者记帐凭证汇总表登记总分类帐;（二）根据审核通过的机内记帐凭证和相应机内原始凭证登记明细分类帐；（三）总分类帐和明细分类帐可以同时登记或者分别登记，可以在同一个功能模块中登记或者在不同功 能模块中登记；（四）会计核算软件可以提供机内会计凭证审核通过后直接登帐或成批登帐的功能；（五）机内总分类帐和明细分类帐登记时，应当计算出各会计科目的发生额和余额。第二十五条会计核算软件应当提供自动进行银行对帐的功能，根据机内银行存款日记帐与输入的 银行对帐单及适当的手工辅助，自动生成银行存款
34、余额调节表。第二十六条通用会计核算软件应当同时提供国家统一会计制度允许使用的多种会计核算方式方法, 以供用户选择，会计核算软件对会计核算方式方法的更改过程，在计算机内应有相应的记录。第二十七条会计核算软件应当提供符合国家统一会计制度规定的自动编制会计报表的功能。通用 会计核算软件应当提供会计报表的自定义功能，包括定义会计报表的格式、本次项目、各本次项目的数据 来源、表内和表间的数据运算和核对关系等。第二十八条 会计核算软件应当提供机内会计数据按照规定的会计期间进行结帐的功能。结帐前， 会计核算软件应当自动检查本期输人的会计凭证是否全部登记入帐，全部登记入帐后才能结帐。机内总分 类帐和明细分类帐
35、可以同时结帐，也可以由处理明细分类帐的功能模块先结帐、处理总分类帐的功能模块 后结帐。机内总分类帐结帐时，应当与机内明细分类帐进行核对，如果不一致，总分类帐不能结帐。结帐 后，上一会计期间的会计凭证即不能再输入，下一个会计期间的会计凭证才能输入。本规范第二十九条的 情况除外。第二十九条会计核算软件可以提供在本会计年度结束;但仍有一部分转帐凭证需要延续至下一会 计年度第一个月或者第一个季度进行处理而没有结帐时，输入下一会计年度第一个月或者第一个季度会计 凭证的功能。第四章会计数据的输出第三十条会计核算软件应当提供对机内会计数据的查询功能：（-）查询机内总分类会计科目和明细分类会计科目的名称、编号
36、、年初余额、期初余额、累计发 生额、本期发生额和余额等本次项目；（-）查询本期己经输入并登帐和未登帐的机内记帐凭证、原始凭证；（三）查询机内本期和以前各期的总分类帐和明细分类帐簿；（四）查询往来帐款本次项目的结算情况；（五）查询到期票据的结算情况；（六）查询出来的机内数据如果已经结帐，屏幕显示应给予提示。第三十一条会计核算软件应当提供机内记帐凭证打印输出的功能，打印格式和合适的内容应当符 合国家统一会计制度的规定。第三十二条会计核算软件可以提供机内原始凭证的打印输出功能，打印输出原始凭证的格式和合 适的内容应当符合国家统一会计制度的规定。第三十三条会计核算软件必须提供会计帐簿、会计报表的打印输
37、出功能，打印输出的会计帐簿、 会计报表的格式和合适的内容应当符合国家统一会计制度的规定。（一）会计核算软件应当提供日记帐的打印输出功能；（二）会计核算软件应当提供三栏帐、多栏帐、数量金额帐等各种会计帐簿的打印输出功能；（三）在机内总分类帐和明细分类帐的直接登帐依据完全相同的情况下，总分类帐可以用总分类帐户本 期发生额对照表替代；（四）在保证会计帐簿清晰的条件下;计算机打印输出的会计帐簿中的表格线条可以适当减少；（五）会计核算软件可以提供机内会计帐簿的满页打印输出功能；（六）打印输出的机内会计帐簿、会计报表，如果是根据己结帐数据生成的，则应当在打印输出的会计 帐簿、会计报表上打印一个特殊标记，以
38、示区别。第三十四条对根据机内会计凭证和据以登记的相应帐簿生成的各种机内会计报表数据，会计核算 软件不能提供直接修改功能。第三十五条会计年度终了进行结帐时，会计核算软件应当提供在数据磁带、可装卸硬磁盘或者软 磁盘等存储介质的强制备份功能。第五章会计数据的安全第三十六条会计核算软件具有按照初始化功能中的设定，防止非指定人员擅自使用的功能，和对 指定操作人员实行使用权限控制的功能。第三十七条会计核算软件遇有以下情况时，应予提示，并保持正常运行：（一）会计核算软件在执行备份功能时，存储介质无存储空间、数据磁带或者软磁盘未插入、软磁盘贴 有写保护标签；（二）会计核算软件执行打印时，打印机末联接或末打开电
39、源开关；（三）会计核算软件操作过程中，输入了与软件当前要求输入本次项目不相关的数字或字符。第三十八条对存储在磁性介质或者其他介质上的程序文件和相应的数据文件，会计核算软件应当 有必要的加密或者其他保护措施，以防止被非法篡改。一旦发现程序文件和相应的数据文件被非法篡改， 应当能够利用标准程序和备份数据，恢复会计核算软件的运行。第三十九条会计核算软件应当具有在计算机发生故障或者由于强行关机及其他原因引起内存和外 存会计数据被破坏的情况下，利用现有数据恢复到最近状态的功能。第六章附则第四十条 本规范由财政部负责解释，自1994年7月1日起施行。附录2：企业常用会计科目名称和编号（2006）编 号会计
40、科目名 称编 号会计科目名 称资产类2201应付票据1001库存现金2202应付账款1002银行存款2203预收账款1012其他货币资 金2211应付职工薪 酬1101交易性金融 资产2221应交税费1121应收票据2231应付利息1122应收账款2232应付股利1123预付账款2241其他应付款1131应收股利2401递延收益1132应收利息2501长期借款1221其他应收款2502应付债券1231坏账准备2701长期应付款1401材料采购2711专项应付款1402在途物资2801预计负债1403原材料2901递延所得税 负债1404材料成本差 异所有者权益类1405库存商品4001实收资
41、本1406发出商品4002资本公 积1407商品进销差 价4101盈余公 积1408委托加工物 资4103本年利 润1411周转材料4104利润分 酉己1471存货跌价准 备4201库存股1501持有至到期 投资成本类1502持有至到期 投资减值准 备5001生产成 本1503可供出售金 融资产5101制造费 用1511长期股权投 资5201劳务成 本1512长期股权投 资减值准备5301研发支 出1531长期应收款损方金类1601固定资产6001主营业 务收入1602累计折旧6051其他业 务收入1603固定资产减 值准备6101公允价 值变动 损益1604在建工程6111投资收1605工程
42、物资6301营业外 收入1606固定资产清6401主营业理务成本1701无形资产6402其他业务成本1702累计摊销6403营业税 金及附 加1703无形资产减 值准备6601销售费 用1801长期待摊费 用6602管理费 用1811递延所得税 资产6603财务费 用1901待处理财产 损溢6701资产减 值损失负债类6711营业外 支出2001短期借款6801所得税 费用2101交易性金融 负债6901以前年 度损益 调整信息：核装单为名称：99滨河有限责任公司单位性质:工业企业所属行业：工业会计主管:孙平启用:2007年第1期12科目分级：XXXX. XX. XX. XX会计处理进行对比，达到理论联系实际提高学生会计电算化操作相关 能力的目的。4.通过主要学习一种商品化财务软件的使用方式方法，使学生相 关系统地.全面地掌握财务软件的一般结构及流程，进行归纳总结，达 到掌握通用的商品化财务软件的使用方式方法，以便在将来的实际工 作中能使用其他种类的财务软件。5.在实践的同时要复习计算机基础.汉字录入速度.EXCEL. WORD基本 知识和技能，使其达到会计从业资格对会计电算化方面的要求。实验一 Excel在财务中的运用一.实验