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1、新奥集团会计管理制度（试行）1 总则则1.1为有有效落实集集团财务管管理思想,促进会计计人员队伍伍建设，加加强集团公公司的财务务管理，提提高企业的的控制能力力，制定本本制度。1.2本制制度根据中中华人民共共和国会计计法、会会计基础工工作规范，结结合公司的的实际情况况制订，本本制度未说说明的特殊殊事项遵照照相关法律律规章执行行。1.3本制制度适用于于集团公司司及所属各各成员企业业。2 财务务管理体制制2.1集团团实行高度度集权的财财务管理体体制，财务务部门全面面参与企业业经营管理理活动。2.2集团团公司拥有有财务管理理制度的制制订权、审审批权及检检查权，集集团公司建建立健全统统一的财务务制度体系
2、系，所属成成员企业必必须严格执执行；在集集团公司制制度框架下下，成员企企业可根据据具体情况况制订本公公司财务制制度，但必必须报经集集团公司批批准。2.3集团团公司对成成员企业会会计实行统统一管理，包包括招聘、任任岗任职、调调动培训等等。2.4集团团公司对所所属成员企企业的财务务管理实行行合理授权权。2.5集团团公司通过过严密的财财务内部稽稽核和审计计，对企业业财务工作作进行监督督检查。3 组织织与职责3.1集团团公司财务务工作实行行总经理领领导下的总总会计师负负责制，集集团公司财财务部负责责集团公司司及各成员员企业的日日常财务管管理工作。3.2总会会计师的权权责 3.2.11参与制订订集团公司
3、司中长期经经营战略和和年度经营营计划，参参与企业兼兼并、新产产品开发、技技术改造、科科技研究等等方案的制制订和重大大经济合同同的研究、审审查。3.2.22组织编制制、监督执执行公司及及各企业财财务收支计计划，拟订订资金筹措措和使用方方案，协助助集团公司司总经理进进行资金运运作。3.2.33组织制订订财务管理理制度和业业务标准，指指导集团公公司及各企企业的财务务工作，保保障会计反反映、会计计监督等会会计职能的的有效进行行。3.2.44组织领导导各企业实实行财务预预算控制，建建立健全经经济核算制制度，利用用财务会计计资料进行行经济分析析和费用控控制。3.2.55健全财务务管理机构构，组织集集团公司
4、财财务部、人人力资源部部招聘、调调配财务人人员，组织织领导财务务人员的培培训和考核核，健全内内部激励机机制。3.3集团团公司财务务部的职责责3.3.11组织、指指导集团公公司及所属属企业的财财务工作，负负责集团公公司及所属属企业财务务人员的管管理工作；下设核算算处、资产产管理处、资资金处、证证券处。3.3.22核算处：完成集团团公司成本本费用核算算和控制；组织指导导各企业编编制年度财财务预算及及对预算执执行情况的的分析；制制订公司财财务制度、会会计核算政政策并检查查各企业的的执行情况况。3.3.33资产管理理处：集团团公司及所所属企业各各种资产账账目的管理理；负责集集团公司及及所属企业业财产保
5、险险的核准工工作。3.3.44资金处：参与制定定并监督执执行财务收收支计划；负责筹融融资及日常常资金调度度；发放集集团公司人人员工资；指导和监监督各企业业资金管理理工作；负负责监督各各企业清理理债权债务务。3.3.55证券处：负责集团团公司证券券管理工作作；负责财财务信息披披露工作；负责集团团公司短期期投资的具具体执行。3.4成员员企业财务务管理3.4.11成员企业业财务工作作实行总经经理负责制制，财务部部门受集团团公司财务务部和企业业总经理双双重领导。3.4.22成员企业业财务部门门职责3.4.22.1企业业财务管理理制度的制制订、组织织落实。3.4.22.2企业业财务核算算；财务预预算的编
6、制制和监督执执行；财务务分析报报报的编制。3.4.22.3企业业存货、固固定资产管管理的监督督指导；应应收账款的的监控；成成本费用的的控制。3.4.22.4编制制和监督执执行本经营营单位的资资金计划，负负责企业资资金筹集工工作。4会计人员员的管理4.1 招招聘4.1.11 全部财财务人员由由集团公司司财务部、人人力资源部部共同组织织招聘。4.1.22 会计人人员要人品品端正、坚坚持原则，要要具有相关关专业专科科以上学历历、基础的的计算机操操作能力。4.1.33 招聘的的程序4.1.33.1集团团公司财务务部、人力力资源部依依照应聘人人员简历和和学历、资资格证书复复印件共同同预选，安安排面试。4
7、.1.33.2集团团公司总会会计师、财财务部主任任及人力资资源部主任任面试应聘聘人员，考考核其业务务知识，了了解其工作作经验。4.1.33.3面试试通过的人人员，公司司将安排其其试用。4.2 试试用4.2.11集团公司司财务部安安排试用会会计人员临临时工作企企业和岗位位。4.2.22 试用人人员所在企企业的财务务主管负责责具体指导导、考核试试用人员的的工作。4.2.33 试用人人员试用期期满，经考考核合格，集集团公司财财务部安排排具体的工工作岗位，报报人力资源源部备案。4.3 调调岗4.3.11 除特殊殊岗位外，财财务人员的的工作岗位位将进行有有计划的轮轮换。4.3.22 集团公公司财务部部每
8、年将组组织一次财财务人员业业务素质考考评，对考考证合格的的人员公司司将颁发上上岗合格证证，对未能能通过考评评的人员公公司将另行行安排岗位位。4.3.33 主观上上不努力或或因客观条条件变化不不再适应公公司财务工工作需要的的财务人员员，集团公公司将根据据工作需要要另行安排排其工作岗岗位。4.4 晋晋升4.4.11 集团公公司对工作作中做出突突出成绩的的人员，将将考虑管理理或专业职职级的晋升升。4.4.33 财务人人员的晋升升由集团公公司财务部部主任提出出申请，集集团公司总总会计师复复核后，报报集团公司司人力资源源部履行必必要的人事事审批手续续。 5 财务委委派5.1全员员派出制 成成员企业成成立
9、初期及及例外情况况，集团公公司财务部部将根据企企业实际情情况，外派派财务部经经理、成本本核算会计计和出纳员员。在条件件允许的情情况下,集团公司司将逐步完完成外埠公公司普通财财务人员本本地化。5.2财务务经理派出出制 集集团公司直直接委任成成员企业的的财务经理理，负责所所在企业会会计核算、会会计监督控控制，经营营状况财务务分析，预预决算的编编制，资金金的筹集和和监督使用用及企业会会计人员管管理。5.3 财财务总监制制 集团团公司直接接委任大区区或规模较较大公司的的财务总监监，财务总总监参与企企业的生产产经营决策策，负责本本企业或大大区所辖企企业的资金金统筹、固固定资产投投资项目及及成本费用用的审
10、核、财财务收支的的稽核、生生产经营状状况的监控控。5.4财务务总监由集集团公司财财务部提出出人选，集集团公司执执委会任命命，集团公公司财务部部及其所在在大区或企企业总经理理共同考核核。5.5程序序5.5.11 外派财财务人员由由集团公司司财务部主主任提出建建议，报集集团公司总总会计师审审核后，提提请人力资资源部履行行人事变动动手续。5.5.22 外派财财务人员完完成任务后后，由集团团公司财务务部主任负负责安排适适合岗位，人人力资源部部履行必要要手续。6 信息息传递6.1 财财务工作会会议制度6.1.11集团公司司财务部实实行月度财财务工作会会议制度。会会议由集团团公司财务务部主任组组织，集团团
11、公司财务务部各处处处长及各企企业财务经经理参加。6.1.22 会议的的主要内容容为前期工工作总结，后后期工作安安排，重点点工作操作作方法的讲讲解，公司司制度的学学习，财务务核算、财财务控制经经验的交流流。6.2 报报告制度6.2.11 各企业业财务部门门按月向集集团公司财财务部提交交当月工作作总结和下下月工作计计划。6.2.22各企业财财务人员按按月向集团团公司财务务部提交工工作月记表表。6.2.33各企业财财务部门就就集团公司司安排的专专项检查等等其他非常常规工作，按按时提供报报告。6.2.44 各企业业财务部门门有责任向向集团公司司财务部报报告企业财财务制度执执行情况和和财务管理理中的薄弱
12、弱环节。6.3 制制度的落实实集团公司下下发的涉及及财务控制制和财务处处理的文件件，由集团团公司财务务部统一组组织学习，统统一制订会会计处理方方案。7 培训训7.1 培培训方式 集集团公司财财务人员培培训采用三三种方式：财务主管管集中培训训；专题和和专业性培培训；大区区培训。7.2 培培训组织7.2.11 财务人人员的培训训由集团公公司财务部部主任统筹筹负责；集集团公司财财务部设兼兼职培训员员一名，负负责具体的的组织实施施工作。7.2.22财务主管管培训每月月组织一次次。专题和和专业性培培训每季度度组织一次次。集团公公司财务部部确定大区区的培训组组织者和培培训内容，由由大区分别别组织培训训，每
13、月不不得少于66小时。7.2.33 培训的的内容由集集团公司财财务部主任任拟定，报报集团公司司总会计师师批准，报报集团公司司教育培训训部备案。7.3 考考核7.3.11集团公司司财务部负负责培训效效果的考核核。7.3.22 考核的的方式根据据培训的内内容采取现现场考试或或检查工作作实效,考考核结果与与当月奖金金挂勾。8 奖惩惩8.1 努努力提高自自身素质，将将知识运用用到本职工工作，取得得突出成绩绩的财务人人员，由集集团公司财财务部主任任提出申请请，集团公公司总会计计师核准，予予以提高适适岗系数。贡贡献较大的的，考虑专专业或管理理职级的晋晋升。8.2 不不思进取，得得过且过，或或工作失误误的员工，由由集团公司司财务部主主任提出申申请，集团团公司总会会计师核准准，降低其其适岗系数数。因工作作失误给公公司造成损损失，由其其本人照价价赔偿，并并考虑降低低其专业或或管理职级级。8 附则8.1由集集团公司财财务部负责责解释。8.2本制制度自20001年99月1日起起试行。