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1、新奥集团财务票据管理制度试行1总则1.1为了了加强集财财务票据的的管理，堵堵塞漏洞，保保证公司资资产的安全全。根据中中华人民共共和国票据据法和中中华人民共共和国发票票管理办法法及其他他有关规定定，制定本本制度。1.2 本本制度适用用于集团公公司及所属属成员企业业。1.3 本本制度所指指财务票据据包括普通通发票、增增值税专用用发票、银银行结算票票据、内部部收据及其其他财务票票据。2发票（含含收据）的的管理2.1 发发票包括各各种普通发发票、增值值税专用发发票、内部部收据、资资金往来发发票。2.2集团团公司及所所属成员企企业财务部部门为发票票的管理部部门。2.2.11集团公司司财务部对对成员公司司
2、进行指导导与检查监监督。2.2.22各企业财财务部门须须指定票据据经办人，负负责发票的的印制、领领购、保管管、使用。2.3公司司根据业务务特点需要要印制发票票时，应该该向主管税税务机关提提出申请，提提交拟订的的发票格式式及相关材材料，经主主管税务机机关审批，选选择税务机机关指定的的企业印制制。2.4 发发票的领购购。2.4.11公司财务务部门视经经营情况向向税务机关关提出领购购申请，及及时印制或或购买发票票。2.4.22 公司异异地经营时时，应凭公公司所在地地主管税务务机关的证证明，向经经营地税务务机关申请请领购经营营地的发票票。2.4.33 发票经经管人员人人发生变动动，须与接接管人员办办理
3、工作交交接，交接接内容包括括未用发票票、已用发发票存根、发发票登记簿簿等所有相相关材料。必必要时，应应对发票管管理状态做做出说明。2.5发票票的保管。2.5.11 发票经经管人员设设立专门登登记簿登记记发票的领领、用、存存情况，并并定期与库库存核对相相符。2.5.22发票印制制或领购入入库，应履履行严格的的验收手续续。2.5.33 发票应应保管于公公司保险柜柜（箱）内内，与发票票专用章、财财务专用章章及其他财财务印章分分开保管。2.5.44空白发票票不得加盖盖发票专用用章、财务务专用章或或收款专用用章保管；禁止携带带已签章空空白发票外外出，尤其其是增值税税专用发票票。特殊情情况确须携携带外出的
4、的，应报请请财务主管管和企业负负责人批准准，并办理理相应手续续。2.5.55 已开具具的发票存存根联和发发票登记簿簿，应当保保管五年，保保管期满，报报集团公司司财务部和和税务机关关查验后销销毁，未经经批准，不不得擅自销销毁；未使使用的发票票，在税务务机关更换换发票样式式及其他格格式时，按按税务机关关要求进行行核销。2.6发票票的使用。2.6.11发票使用用实行登记记制度，应应分别发票票的种类设设置购、领领、销、存存登记簿，详详细记录各各种发票的的购领、发发放、使用用、回收和和注销情况况。2.6.22发票由指指定的人员员依据业务务部门的销销售通知单单、收款通通知单或实实际业务情情况据实开开具，严
5、禁禁开具无业业务内容的的发票。 2.6.33开具发票票必须按发发票号码顺顺序填开，项项目填写齐齐全，内容容真实，字字迹清楚，全全部联次一一次复写、内内容一致。2.6.44发票开具具错误，应应将全部联联次作废，并并加盖“误填作废废”章予以注注销；销货货发票因故故退回，应应将所有联联次全部收收回，按联联次粘贴于于一处，并并加盖“误填作废废”章，否则则不得另行行开具。2.6.55发票一般般蓝字开具具，发生销销货退回或或给予折扣扣需红字填填开时，应应取得购货货单位提供供的其主管管税务机关关开出的销销货退回或或索取折扣扣证明单，或或退回原开开具发票后后，方能开开具红字发发票冲抵。2.6.66需由财务务部
6、门以外外的其他部部门代开发发票的，财财务部门应应设计登记记簿详细登登记发票的的发出时间间、领用单单位、领用用人、发票票号码，领领用人员必必须签字；收回发票票时，应对对已用发票票存根和未未用发票的的号码进行行登记，收收回人员必必须签字。发发票领用人人需按月向向财务部门门报告发票票使用情况况，财务部部门应对其其发票使用用情况进行行核对检查查，并做好好检查记录录。2.6.77 从财务部部门领用的的发票，禁禁止转借使使用。2.6.88财务部门门应根据国国家税务机机关对各种种发票的管管理要求，确确保各种发发票的正确确开具。3 银行行结算票据据的管理3.1 银行结算算票据主要要指银行汇汇票、支票票、商业汇
7、汇票、银行行本票。3.2 企业财务务部门为企企业银行结结算票据的的管理部门门，负责企企业所需各各种银行结结算票据的的购买、开开具、保管管。3.3银行行结算票据据的领购。3.3.11集团公司司及所属成成员企业财财务部门应应在公司成成立后，确确定基本开开户行，并并根据业务务需要领购购银行结算算票据。3.3.22集团公司司及所属成成员企业财财务部门应应建立票据据领购、使使用登记簿簿，对领购购、使用的的每一笔都都应该予以以登记票据据号码、经经办人、用用途、金额额、兑付情情况等。3.4银行行结算票据据的保管。3.4.11出纳人员员负责银行行结算票据据的保管。3.4.22银行结算算票据须保保存在财务务保险
8、柜内内，定期核核对保管使使用情况。3.5 银银行结算票票据的使用用。3.5.11现金结算算起点以上上的，应采采用银行结结算票据进进行结算，特特殊情况应应报请财务务主管人员员批准。3.5.22提取备用用金使用现现金支票办办理。3.5.33同城业务务应使用转转帐支票、银银行本票结结算。3.5.44异地业务务应使用银银行汇票或或者汇兑结结算。3.5.55开具要求求。3.5.55.1开具具票据应按按规定填写写，必须详详细填写确确定的金额额、单位名名称、出票票日期、签签章齐全，禁禁止开具远远期票据、空空头票据和和与银行预预留印鉴不不符票据，禁禁止开具无无明确收款款人、无金金额、无日日期的票据据。3.5.
9、55.2对于于开具的银银行票据，财财务主管或或授权人负负责对票据据金额和收收票单位名名称进行复复核；开具具银行票据据结算，应应取得明确确的签收凭凭据。3.5.55.3对于于因故造成成的废票应应及时核销销整理，加加该“作废”印章，详详细登记，并并附于正确确票据后面面做为响应应会计凭证证的附件保保存。4 其他财务票票据的管理理 其他他财务票据据，如税务务机关监制制的发票以以外的票据据、财政监监制的收据据以外的票票据等，参参照上述22、3条执执行。5 罚则5.1因保保管不慎造造成票据丢丢失的,当当事人应承承担公告票票据丢失所所发生的费费用,并给给予相应处处罚；5.2 因因票据开具具失误或出出借票据造造成的损失失，当事人人应承担由由此造成的的一切损失失，并视情情况给予处处罚；5.3恶意意开具票据据者，一律律予以开除除处分，严严重者送交交司法机关关；5.4对于于其他未执执行财务票票据制度给给公司造成成损失的，根根据情况给给以相应处处罚。6 附则6.1本制制度由集团团公司财务务部负责修修订、解释释；6.2本制制度自20001年99月1日起起实施。