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1、新奥集团会计管理制度（试行）1 总则则1.1为有有效落实实集团财财务管理理思想,促进会会计人员员队伍建建设，加加强集团团公司的的财务管管理，提提高企业业的控制制能力，制制定本制制度。1.2本制制度根据据中华华人民共共和国会会计法、会会计基础础工作规规范，结结合公司司的实际际情况制制订，本本制度未未说明的的特殊事事项遵照照相关法法律规章章执行。1.3本制制度适用用于集团团公司及及所属各各成员企企业。2 财务务管理体体制2.1集团团实行高高度集权权的财务务管理体体制，财财务部门门全面参参与企业业经营管管理活动动。2.2集团团公司拥拥有财务务管理制制度的制制订权、审审批权及及检查权权，集团团公司建建
2、立健全全统一的的财务制制度体系系，所属属成员企企业必须须严格执执行；在在集团公公司制度度框架下下，成员员企业可可根据具具体情况况制订本本公司财财务制度度，但必必须报经经集团公公司批准准。2.3集团团公司对对成员企企业会计计实行统统一管理理，包括括招聘、任任岗任职职、调动动培训等等。2.4集团团公司对对所属成成员企业业的财务务管理实实行合理理授权。2.5集团团公司通通过严密密的财务务内部稽稽核和审审计，对对企业财财务工作作进行监监督检查查。3 组织织与职责责3.1集团团公司财财务工作作实行总总经理领领导下的的总会计计师负责责制，集集团公司司财务部部负责集集团公司司及各成成员企业业的日常常财务管管
3、理工作作。3.2总会会计师的的权责 3.2.11参与制制订集团团公司中中长期经经营战略略和年度度经营计计划，参参与企业业兼并、新新产品开开发、技技术改造造、科技技研究等等方案的的制订和和重大经经济合同同的研究究、审查查。3.2.22组织编编制、监监督执行行公司及及各企业业财务收收支计划划，拟订订资金筹筹措和使使用方案案，协助助集团公公司总经经理进行行资金运运作。3.2.33组织制制订财务务管理制制度和业业务标准准，指导导集团公公司及各各企业的的财务工工作，保保障会计计反映、会会计监督督等会计计职能的的有效进进行。3.2.44组织领领导各企企业实行行财务预预算控制制，建立立健全经经济核算算制度，
4、利利用财务务会计资资料进行行经济分分析和费费用控制制。3.2.55健全财财务管理理机构，组组织集团团公司财财务部、人人力资源源部招聘聘、调配配财务人人员，组组织领导导财务人人员的培培训和考考核，健健全内部部激励机机制。3.3集团团公司财财务部的的职责3.3.11组织、指指导集团团公司及及所属企企业的财财务工作作，负责责集团公公司及所所属企业业财务人人员的管管理工作作；下设设核算处处、资产产管理处处、资金金处、证证券处。3.3.22核算处处：完成成集团公公司成本本费用核核算和控控制；组组织指导导各企业业编制年年度财务务预算及及对预算算执行情情况的分分析；制制订公司司财务制制度、会会计核算算政策并
5、并检查各各企业的的执行情情况。3.3.33资产管管理处：集团公公司及所所属企业业各种资资产账目目的管理理；负责责集团公公司及所所属企业业财产保保险的核核准工作作。3.3.44资金处处：参与与制定并并监督执执行财务务收支计计划；负负责筹融融资及日日常资金金调度；发放集集团公司司人员工工资；指指导和监监督各企企业资金金管理工工作；负负责监督督各企业业清理债债权债务务。3.3.55证券处处：负责责集团公公司证券券管理工工作；负负责财务务信息披披露工作作；负责责集团公公司短期期投资的的具体执执行。3.4成员员企业财财务管理理3.4.11成员企企业财务务工作实实行总经经理负责责制，财财务部门门受集团团公
6、司财财务部和和企业总总经理双双重领导导。3.4.22成员企企业财务务部门职职责3.4.22.1企企业财务务管理制制度的制制订、组组织落实实。3.4.22.2企企业财务务核算；财务预预算的编编制和监监督执行行；财务务分析报报报的编编制。3.4.22.3企企业存货货、固定定资产管管理的监监督指导导；应收收账款的的监控；成本费费用的控控制。3.4.22.4编编制和监监督执行行本经营营单位的的资金计计划，负负责企业业资金筹筹集工作作。4会计人员员的管理理4.1 招招聘4.1.11 全部部财务人人员由集集团公司司财务部部、人力力资源部部共同组组织招聘聘。4.1.22 会计计人员要要人品端端正、坚坚持原则
7、则，要具具有相关关专业专专科以上上学历、基基础的计计算机操操作能力力。4.1.33 招聘聘的程序序4.1.33.1集集团公司司财务部部、人力力资源部部依照应应聘人员员简历和和学历、资资格证书书复印件件共同预预选，安安排面试试。4.1.33.2集集团公司司总会计计师、财财务部主主任及人人力资源源部主任任面试应应聘人员员，考核核其业务务知识，了了解其工工作经验验。4.1.33.3面面试通过过的人员员，公司司将安排排其试用用。4.2 试试用4.2.11集团公公司财务务部安排排试用会会计人员员临时工工作企业业和岗位位。4.2.22 试用用人员所所在企业业的财务务主管负负责具体体指导、考考核试用用人员的
8、的工作。4.2.33 试用用人员试试用期满满，经考考核合格格，集团团公司财财务部安安排具体体的工作作岗位，报报人力资资源部备备案。4.3 调调岗4.3.11 除特特殊岗位位外，财财务人员员的工作作岗位将将进行有有计划的的轮换。4.3.22 集团团公司财财务部每每年将组组织一次次财务人人员业务务素质考考评，对对考证合合格的人人员公司司将颁发发上岗合合格证，对对未能通通过考评评的人员员公司将将另行安安排岗位位。4.3.33 主观观上不努努力或因因客观条条件变化化不再适适应公司司财务工工作需要要的财务务人员，集集团公司司将根据据工作需需要另行行安排其其工作岗岗位。4.4 晋晋升4.4.11 集团团公
9、司对对工作中中做出突突出成绩绩的人员员，将考考虑管理理或专业业职级的的晋升。4.4.33 财务务人员的的晋升由由集团公公司财务务部主任任提出申申请，集集团公司司总会计计师复核核后，报报集团公公司人力力资源部部履行必必要的人人事审批批手续。 5 财务委委派5.1全员员派出制制 成成员企业业成立初初期及例例外情况况，集团团公司财财务部将将根据企企业实际际情况，外外派财务务部经理理、成本本核算会会计和出出纳员。在在条件允允许的情情况下,集团公公司将逐逐步完成成外埠公公司普通通财务人人员本地地化。5.2财务务经理派派出制 集集团公司司直接委委任成员员企业的的财务经经理，负负责所在在企业会会计核算算、会
10、计计监督控控制，经经营状况况财务分分析，预预决算的的编制，资资金的筹筹集和监监督使用用及企业业会计人人员管理理。5.3 财财务总监监制 集团团公司直直接委任任大区或或规模较较大公司司的财务务总监，财财务总监监参与企企业的生生产经营营决策，负负责本企企业或大大区所辖辖企业的的资金统统筹、固固定资产产投资项项目及成成本费用用的审核核、财务务收支的的稽核、生生产经营营状况的的监控。5.4财务务总监由由集团公公司财务务部提出出人选，集集团公司司执委会会任命，集集团公司司财务部部及其所所在大区区或企业业总经理理共同考考核。5.5程序序5.5.11 外派派财务人人员由集集团公司司财务部部主任提提出建议议，
11、报集集团公司司总会计计师审核核后，提提请人力力资源部部履行人人事变动动手续。5.5.22 外派派财务人人员完成成任务后后，由集集团公司司财务部部主任负负责安排排适合岗岗位，人人力资源源部履行行必要手手续。6 信息息传递6.1 财财务工作作会议制制度6.1.11集团公公司财务务部实行行月度财财务工作作会议制制度。会会议由集集团公司司财务部部主任组组织，集集团公司司财务部部各处处处长及各各企业财财务经理理参加。6.1.22 会议议的主要要内容为为前期工工作总结结，后期期工作安安排，重重点工作作操作方方法的讲讲解，公公司制度度的学习习，财务务核算、财财务控制制经验的的交流。6.2 报报告制度度6.2
12、.11 各企企业财务务部门按按月向集集团公司司财务部部提交当当月工作作总结和和下月工工作计划划。6.2.22各企业业财务人人员按月月向集团团公司财财务部提提交工作作月记表表。6.2.33各企业业财务部部门就集集团公司司安排的的专项检检查等其其他非常常规工作作，按时时提供报报告。6.2.44 各企企业财务务部门有有责任向向集团公公司财务务部报告告企业财财务制度度执行情情况和财财务管理理中的薄薄弱环节节。6.3 制制度的落落实集团公司下下发的涉涉及财务务控制和和财务处处理的文文件，由由集团公公司财务务部统一一组织学学习，统统一制订订会计处处理方案案。7 培训训7.1 培培训方式式 集集团公司司财务
13、人人员培训训采用三三种方式式：财务务主管集集中培训训；专题题和专业业性培训训；大区区培训。7.2 培培训组织织7.2.11 财务务人员的的培训由由集团公公司财务务部主任任统筹负负责；集集团公司司财务部部设兼职职培训员员一名，负负责具体体的组织织实施工工作。7.2.22财务主主管培训训每月组组织一次次。专题题和专业业性培训训每季度度组织一一次。集集团公司司财务部部确定大大区的培培训组织织者和培培训内容容，由大大区分别别组织培培训，每每月不得得少于66小时。7.2.33 培训训的内容容由集团团公司财财务部主主任拟定定，报集集团公司司总会计计师批准准，报集集团公司司教育培培训部备备案。7.3 考考核
14、7.3.11集团公公司财务务部负责责培训效效果的考考核。7.3.22 考核核的方式式根据培培训的内内容采取取现场考考试或检检查工作作实效,考核结结果与当当月奖金金挂勾。8 奖惩惩8.1 努努力提高高自身素素质，将将知识运运用到本本职工作作，取得得突出成成绩的财财务人员员，由集集团公司司财务部部主任提提出申请请，集团团公司总总会计师师核准，予予以提高高适岗系系数。贡贡献较大大的，考考虑专业业或管理理职级的的晋升。8.2 不不思进取取，得过过且过，或或工作失失误的员员工，由由集团公公司财务务部主任任提出申申请，集集团公司司总会计计师核准准，降低低其适岗岗系数。因因工作失失误给公公司造成成损失，由由其本人人照价赔赔偿，并并考虑降降低其专专业或管管理职级级。8 附则8.1由集集团公司司财务部部负责解解释。8.2本制制度自220011年9月月1日起起试行。