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1、第六章第六章 商业银行商业银行Commercial Bank教学内容教学内容第一节 商业银行概述第二节 商业银行的资本第三节 商业银行业务管理第一节第一节 商业银行概述商业银行概述产生与发展性质组织形式一、现代银行的一、现代银行的产生与发展起源于文艺复兴时期意大利的钱币兑换业。最早以银行(banco)名称经营业务的是1580年建于意大利威尼斯的银行。1593年在米兰、1609年在阿姆斯特丹、1619年在汉堡等地都相继建立了银行。1、产生。（1）起源于古代的银钱业和货币兑换业。(2)在英国的发展英国的银行则起源于为顾客保管金银的金匠。英国的银行则起源于为顾客保管金银的金匠。主要业务形式主要业务形
2、式1）货币的兑换业务）货币的兑换业务2）货币保管业务）货币保管业务3）异地支付业务（汇兑业务）异地支付业务（汇兑业务）1694年，在政府的支持下，英国出现了第一家年，在政府的支持下，英国出现了第一家股份制商业银行股份制商业银行英格兰银行，标志着现代英格兰银行，标志着现代银行制度的开端。银行制度的开端。总结：商业银行的形成途径：商业银行的形成途径：1、从高利贷银行转变而来、从高利贷银行转变而来2、以股份制形式组建而成、以股份制形式组建而成商业银行职能的产生商业银行职能的产生 1.全额准备金全额准备金 部分准备金，信用中介职能产生部分准备金，信用中介职能产生 2.保管业务保管业务 存款业务，支付中
3、介职能产生存款业务，支付中介职能产生 在信用中介与支付中介职能基础上，信用创造职能产生在信用中介与支付中介职能基础上，信用创造职能产生 3.保管凭条保管凭条 银行券，发行信用货币职能产生银行券，发行信用货币职能产生商业银行是商业银行是以追求最大利润为目标以追求最大利润为目标，以多种金融，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的综合性服务的金融企业金融企业。商业银行是金融体系的商业银行是金融体系的主体主体。二、商业银行的功能信用中介：最基本最首
4、要的作用闲置货币资金闲置货币资金居民小额货币收入居民小额货币收入银行银行巨额生产资金巨额生产资金资金盈余单位资金盈余单位银行银行资金短缺单位资金短缺单位支付中介：代理客户实施货币收付支付中介：代理客户实施货币收付信用创造：利用支票存款创造信用货币信用创造：利用支票存款创造信用货币金融服务金融服务三、商业银行的组织制度三、商业银行的组织制度建立原则：竞争原则、稳健原则、适度原则建立原则：竞争原则、稳健原则、适度原则组织形式：组织形式：单元制总分行制银行持股公司制连锁银行制1 1、单元制、单元制是指银行业务只有一个独立的银行机构经营而不设立分支是指银行业务只有一个独立的银行机构经营而不设立分支机构
5、的银行制度。以美国为代表机构的银行制度。以美国为代表优点：优点：u不易产生垄断，可以提高服务质量不易产生垄断，可以提高服务质量u经营成本较低经营成本较低u可以更好地为当地经济服务可以更好地为当地经济服务缺点：缺点：u不利于银行的发展，不利于其利用最新的手段和管理工具不利于银行的发展，不利于其利用最新的手段和管理工具u银行实力较弱，难以抵抗风险银行实力较弱，难以抵抗风险u单一制银行与经济的外向发展存在矛盾，会人为地造成资本的迂单一制银行与经济的外向发展存在矛盾，会人为地造成资本的迂回流动，削弱银行的竞争力回流动，削弱银行的竞争力单一银行组织形式单一银行组织形式获得联邦或州立牌照的一家银行只能：获
6、得联邦或州立牌照的一家银行只能：在一家全方位服在一家全方位服务网点营业务网点营业自动柜员机自动柜员机销售终端销售终端停车窗口停车窗口加有限服务设施加有限服务设施2 2、总分行制、总分行制在总行之下，可在本地或外地设有若干分在总行之下，可在本地或外地设有若干分支机构的银行制度。支机构的银行制度。世界各国一般都采用这一银行制度，其中世界各国一般都采用这一银行制度，其中尤以英国、德国、日本等为典型尤以英国、德国、日本等为典型 3 3、银行持股公司制，又称集团银行制、银行持股公司制，又称集团银行制u是指由某一集团成立股权公司，再由该公司控是指由某一集团成立股权公司，再由该公司控制或收购若干银行而建立的
7、一种银行制度。到制或收购若干银行而建立的一种银行制度。到20世纪世纪90年代，美国的银行控股公司控制着年代，美国的银行控股公司控制着8700家银行，掌握着美国银行业总资产的家银行，掌握着美国银行业总资产的90%。u非银行性持股公司和银行性持股公司非银行性持股公司和银行性持股公司 u作用：作用：一是规避跨州设立分支机构的法律限一是规避跨州设立分支机构的法律限制，二是通过设立子公司来实现业务多元化，制，二是通过设立子公司来实现业务多元化，三是服务设施集中，可以节约费用开支。三是服务设施集中，可以节约费用开支。u银行持股公司缺点是，易于形成垄断，不利于银行持股公司缺点是，易于形成垄断，不利于竞争。竞
8、争。4 4、连锁银行制、连锁银行制 u是指由一个人或一个集团控制两家或者两家以是指由一个人或一个集团控制两家或者两家以上的银行，但又不以股权公司的形式出现的一上的银行，但又不以股权公司的形式出现的一种银行制度。种银行制度。u连锁银行制的作用和集团银行制一样，都是为连锁银行制的作用和集团银行制一样，都是为了在连锁的范围内发挥分行的作用，弥补单一了在连锁的范围内发挥分行的作用，弥补单一银行制的不足，规避法律对设置分支机构的限银行制的不足，规避法律对设置分支机构的限制。制。u连锁银行制没有股权公司的存在形式，无需成连锁银行制没有股权公司的存在形式，无需成立控股公司。立控股公司。第二节第二节 商业银行
9、的资本商业银行的资本一、银行资本金的构成一、银行资本金的构成包括所有者权益外，还包括一定比例包括所有者权益外，还包括一定比例的债务资本的债务资本资本数量的充足性和结构的合理性：资本数量的充足性和结构的合理性：19881988年年巴塞尔协议巴塞尔协议资本的组成 一级资本：又称核心资本，最完全意义上的资最完全意义上的资本本 二级资本：又称附属资本。其中核心资本在总资本中的比率不得低于50%。1.资本金构成 普通股 股本核心资本 永久非累积优先股 公开储备：股票发行溢价、未分配利润 和公积金、少数股东权益等 附属资本：未公开储备、重估储备、普通贷款与证 券损失准备金、混合资本工具、长期附属债务 核心
10、资本核心资本包括股本和公开储备。包括股本和公开储备。u股本包括已经发行并全额缴付的普通股和永久股本包括已经发行并全额缴付的普通股和永久性非累积的优先股；性非累积的优先股；u公开储备指以公开的形式，通过保留盈余和其公开储备指以公开的形式，通过保留盈余和其他盈余，他盈余，例如股票发行溢价、保留利润、普通准备金和法定例如股票发行溢价、保留利润、普通准备金和法定准备金的增值而创造和增加的反映在资产负债表上准备金的增值而创造和增加的反映在资产负债表上的储备的储备 附属资本附属资本包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期附属债务。本工具和长期附属
11、债务。u1非公开储备。非公开储备。该储备不公开在资产负债表上标明，但却反映在损益表内，并为该储备不公开在资产负债表上标明，但却反映在损益表内，并为银行的监管机构所接受。银行的监管机构所接受。u2资产重估储备。资产重估储备。包括物业重估储备和证券重估储备。包括物业重估储备和证券重估储备。u3普通准备金。普通准备金。指用于防备目前尚不能确定的损失的准备金或呆账准备金。指用于防备目前尚不能确定的损失的准备金或呆账准备金。u4混合资本工具。混合资本工具。指既有股本性质又有债务性质的混合工具。指既有股本性质又有债务性质的混合工具。u5长期附属债务。长期附属债务。包括普通的、无担保的、初次所定期限最少五年
12、以上的次级债务包括普通的、无担保的、初次所定期限最少五年以上的次级债务资本工具和不许购回的优先股。资本工具和不许购回的优先股。目标标准比率巴塞尔协议衡量资本充足率的主要尺度是资本对加权风险资产的比率。即：其中：加权风险资产=表内资产的风险资产量+表外资产的风险资产量并要求各成员国的国际银行在1992年底达到这一标准。二、资本充足性二、资本充足性要求第三节第三节 商业银行业务管理商业银行业务管理一、银行负债的构成和重要性一、银行负债的构成和重要性广义的负债是指除银行自有资本以外的一切资金来广义的负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资本等二级资本源，包括资本期票和长期债
13、务资本等二级资本 狭义负债则指银行存款、借款等一切非资本性的债狭义负债则指银行存款、借款等一切非资本性的债务务 重要性重要性u1）负债业务是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经）负债业务是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件；营的先决条件；u2）银行负债是保持银行流动性的手段；）银行负债是保持银行流动性的手段；u3）银行负债构成社会流通中的货币量；）银行负债构成社会流通中的货币量；u4）负债业务是商业银行同社会各界建立广泛联系的主要）负债业务是商业银行同社会各界建立广泛联系的主要渠道；渠道；u5）负债业务是银行业竞争的焦点。）负债业务是银行业竞争的焦点。（一）商业银行的存款业务（一
14、）商业银行的存款业务最基本、最主要的业务最基本、最主要的业务 1活期存款活期存款u客户不需预先通知，可随时提取或支付的存款。开立这客户不需预先通知，可随时提取或支付的存款。开立这种存款账户是为了通过银行进行各种支付结算，存户可种存款账户是为了通过银行进行各种支付结算，存户可以随时开出支票对第三者进行支付而不用事先通知银行，以随时开出支票对第三者进行支付而不用事先通知银行，因此，活期存款又被称为支票存款。因此，活期存款又被称为支票存款。u作用：作用：1）运用活期存款的稳定余额发放贷款，能有效提高银行的盈利）运用活期存款的稳定余额发放贷款，能有效提高银行的盈利水平。水平。2）通过活期存款的货币支付
15、手段和流通手段职能，提高银行的）通过活期存款的货币支付手段和流通手段职能，提高银行的信用创造能力。信用创造能力。3）活期存款还是商业银行扩大信用、联系客户的重要渠道。）活期存款还是商业银行扩大信用、联系客户的重要渠道。2定期存款定期存款存户预先约定存储期限的存款存户预先约定存储期限的存款 作用：作用：u定期存款存期固定，而且存期较长，从而为商定期存款存期固定，而且存期较长，从而为商业银行提供了稳定的资金来源，对商业银行长业银行提供了稳定的资金来源，对商业银行长期放款和投资具有重要意义；期放款和投资具有重要意义；u而且，定期存款的营业成本低于活期存款，这而且，定期存款的营业成本低于活期存款，这也
16、显然有利于提高银行的盈利水平也显然有利于提高银行的盈利水平3储蓄存款储蓄存款个人为积蓄货币和获得利息收入而开立的个人为积蓄货币和获得利息收入而开立的存款账户。存款账户。我国的储蓄存款则专指居民个人在银行的我国的储蓄存款则专指居民个人在银行的存款存款 活期储蓄和定期储蓄活期储蓄和定期储蓄 4存款工具的创新存款工具的创新（1）可转让支付命令账户（）可转让支付命令账户（NOWs）：实）：实际上是一种不使用支票的支票账户际上是一种不使用支票的支票账户 （2）可转让定期存单（）可转让定期存单（CDs）（3）货币市场存款账户（）货币市场存款账户（MMDA）（4）自动转账服务账户）自动转账服务账户(ATS)
17、（5）特种储蓄存款）特种储蓄存款（二）短期借款（二）短期借款 重要意义：重要意义：u可以为商业银行提供了非存款资金来源；是满可以为商业银行提供了非存款资金来源；是满足商业银行周转金需要的重要手段；足商业银行周转金需要的重要手段；u同时提高了商业银行的资金管理效率，扩大了同时提高了商业银行的资金管理效率，扩大了银行的经营规模，又加强了外部的联系和往来。银行的经营规模，又加强了外部的联系和往来。u短期借款有同业拆借、向中央银行借款、大面短期借款有同业拆借、向中央银行借款、大面额存单以及欧洲货币市场借款等主要渠道额存单以及欧洲货币市场借款等主要渠道 同业借款是指金融机构之间的短期资金融通活动，同业借
18、款是指金融机构之间的短期资金融通活动，主要有银行同业拆借、转贴现和转抵押主要有银行同业拆借、转贴现和转抵押（三）商业银行的长期借款（三）商业银行的长期借款发行中长期金融债券发行中长期金融债券 作用作用u突破了银行原有存贷关系的束缚，不受银行所在地区资突破了银行原有存贷关系的束缚，不受银行所在地区资金状况的限制，也不受银行自身网点和人员数量的束缚。金状况的限制，也不受银行自身网点和人员数量的束缚。u债券的高利率和流动性相结合，对客户有较强的吸引力，债券的高利率和流动性相结合，对客户有较强的吸引力，有利于银行提高筹资的数量和速度；有利于银行提高筹资的数量和速度；u发行债券所筹的资金不用缴纳法定准备
19、金，这也有利于发行债券所筹的资金不用缴纳法定准备金，这也有利于提高银行资金的利用率。提高银行资金的利用率。u银行能根据资金运用的项目需要，有针对性地筹集长期银行能根据资金运用的项目需要，有针对性地筹集长期资金，使资金来源和资金运用在期限上保持对称，从而资金，使资金来源和资金运用在期限上保持对称，从而成为商业银行推行资产负债管理的重要工具。成为商业银行推行资产负债管理的重要工具。种类 同业拆借（用途）（1）同业借款 转抵押、转贴现 再贴现：再贴现利率贴现利率流 动资金贷款利率（2）向央行借款 再贷款（用途、分类）（3）发行金融债券（筹集资金不缴纳存款准备金）（4）证券回购协议局限性局限性第一，金
20、融债券发行的利率、期限都受到管理当第一，金融债券发行的利率、期限都受到管理当局有关规定的严格限制，银行筹资的自主性不强。局有关规定的严格限制，银行筹资的自主性不强。第二，金融债券除利率较高外，还要承担相应的第二，金融债券除利率较高外，还要承担相应的发行费用，筹资成本较高，受银行成本负担能力发行费用，筹资成本较高，受银行成本负担能力的制约。的制约。第三，债券的流动性受市场发达程度的制约，在第三，债券的流动性受市场发达程度的制约，在金融市场不够发达和完善的发展中国家，金融债金融市场不够发达和完善的发展中国家，金融债券种类少，发行数量也远远小于发达国家。券种类少，发行数量也远远小于发达国家。二、资产
21、业务二、资产业务（一）现金资产业务（一）现金资产业务是银行持有的库存现金以及与现金等同是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产的可随时用于支付的银行资产最具流动性的资产最具流动性的资产u1 1、库存现金、库存现金u2 2、央行存款：法定准备金、超额准备金、央行存款：法定准备金、超额准备金u3 3、存放同业存款、存放同业存款u4 4、托收中现金、托收中现金（一）现金资产（一）现金资产准备金准备金：由商业银行在中央银行的存款和库存：由商业银行在中央银行的存款和库存现金，即法定准备金和超额准备金两部分组成。现金，即法定准备金和超额准备金两部分组成。收款过程中的现金收款过程中的现金
22、：指在清算过程中，已记入指在清算过程中，已记入商业银行的负债，但实际上商业银行还未收到商业银行的负债，但实际上商业银行还未收到的那部分资金。的那部分资金。同业存款：同业存款：小银行为获得支付清算、外汇交易、小银行为获得支付清算、外汇交易、证券购买等方面的服务在大银行（即代理行的）证券购买等方面的服务在大银行（即代理行的）存款。存款。总结总结：现金项目的流动性最高，是商业银行的一现金项目的流动性最高，是商业银行的一级储备。级储备。（二）贷款业务（二）贷款业务商业银行的传统核心业务，也是商业银行商业银行的传统核心业务，也是商业银行最主要的盈利资产最主要的盈利资产 1.贷款种类贷款种类期限标准：分为
23、短期、中期、长期贷款。期限标准：分为短期、中期、长期贷款。贷贷 款款 对对 象象 标标 准准：分分 为为 工工 商商 业业 贷贷 款款、不不 动动 产产 贷贷 款款、消费者贷款、同业贷款和其他贷款。消费者贷款、同业贷款和其他贷款。保保障障条条件件标标准准：抵抵押押贷贷款款、质质押押贷贷款款、担担保保贷贷款款、信用贷款、票据贴现贷款信用贷款、票据贴现贷款。管理方法：管理方法：备用信贷备用信贷、循环信贷。、循环信贷。风险程度：风险程度：正常、关注、次级、可疑、损失正常、关注、次级、可疑、损失 后三类即所谓的不良贷款后三类即所谓的不良贷款五级贷款分类五级贷款分类正常贷款正常贷款是指借款人能够履行借款
24、合同，有充分把握是指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。按时足额偿还本息的贷款。关注贷款关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了是指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。需要对其进行一些可能会影响贷款偿还的不利因素。需要对其进行关注，或对其进行监控。关注，或对其进行监控。次级贷款次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，必须通过重新融资或拆东墙补西墙偿还贷款的本息，必须通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，借款人的还款能力出现了明显的的办法来归还贷款，借款人的还款能力出现了
25、明显的问题。问题。可疑贷款可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。损失贷款损失贷款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息无法收回，或只能收回极少部分。法律程序之后，本息无法收回，或只能收回极少部分。（三）证券投资（三）证券投资投资对象：投资对象：货币市场投资工具、资本市场证券等货币市场投资工具、资本市场证券等投资的目的：投资的目的：1获取收益。获取收益。2分散风险分散风险 3保持流动性保持流动性 投资的管理：投投资资对对
26、象象的的限限定定：我我国国商商业业银银行行证证券券投投资资对对象象是是政政府府债债券券、金金融债券（融债券（商业银行法修正案商业银行法修正案）。）。投资比例的限定：投资对资本的比例；对投资企业比例的限制投资比例的限定：投资对资本的比例；对投资企业比例的限制总结：短期政府债券安全性与流动性都非常高，被当作商业银行的二级储备。（四）租赁与信托金融租赁或融资租赁 u具有融资和融物双重性能的信用交易，它是企业进行长期资本融通的一种手段 u包括经营性租赁、融资性租赁。包括经营性租赁、融资性租赁。信托即信任委托u是指委托人为了自己或第三者的利益将自己的财产或有关事物委托别人管理、经营的一种经济行为。三、中
27、间业务和表外业务三、中间业务和表外业务含义：是指影响银行利润和风险但不反映在资产负债表上的业务。分类：无风险的表外业务和有风险的表外业务。广义的表外业务是指商业银行从事的，按通行的广义的表外业务是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。广义的表外业务除了包括狭报酬率的经营活动。广义的表外业务除了包括狭义的表外业务，还包括传统的无风险的中间业务。义的表外业务，还包括传统的无风险的中间业务。狭义的表外业务一般是指有风险的经营活动
28、，应狭义的表外业务一般是指有风险的经营活动，应当在会计报表的附注中予以提示。包括担保类中当在会计报表的附注中予以提示。包括担保类中间业务、承诺类中间业务和交易类中间业务。间业务、承诺类中间业务和交易类中间业务。1、无风险的表外业务亦亦称称中中间间业业务务，指指商商业业银银行行以以中中间间人人的的身身份份，不不运运用用或或较较少少运运用用自自己己的的资资金金，替替客客户户承承办办收收付付和和其其他他委委托托事事项项，从从中中收收取取手手续续费费的的业业务务。包括以下几类：包括以下几类：转账结算业务：转账结算业务：即非现金结算，包括同城结算和异地结算。即非现金结算，包括同城结算和异地结算。同同城城
29、结结算算主主要要方方式式是是支支票票结结算算，通通过过票票据据交交换换所所自自动动转转账账系系统统进进行行；异异地地结结算算方式主要有：汇兑、托收、信用证。方式主要有：汇兑、托收、信用证。代理业务代理业务典型的中间业务典型的中间业务银行卡业务银行卡业务信息咨询信息咨询基金托管基金托管其他业务其他业务2、有风险的表外业务 狭义的表外业务这这类类业业务务的的开开展展将将引引起起银银行行资资产产、负负债债的的增增减减变变化化，带来银行损失的可能性。包括：带来银行损失的可能性。包括：担担保保类类业业务务：银银行行承承兑兑业业务务，商商业业信信用用证证，备备用用信信用用证，各类保函业务证，各类保函业务承诺类业务：承诺类业务：主要有贷款承诺及贷款销售等业务。主要有贷款承诺及贷款销售等业务。交交易易类类业业务务：如如金金融融期期货货、期期权权、利利率率互互换换和和远远期期利利率协议等交易。率协议等交易。