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1、货币银行学货币银行学 Finance:Money and Finance:Money and BankingBanking 主讲教师：杨荣主讲教师：杨荣 工作单位：金融学院货币银行系工作单位：金融学院货币银行系 1 欢迎各位同学选修 金融学主讲教师：杨荣 2第六章 商业银行：管理与创新本章讲授要点：本章讲授要点：第一节第一节商业银行资产负债管理商业银行资产负债管理第二节第二节商业银行资本金管理商业银行资本金管理 第三节第三节商业银行风险管理商业银行风险管理第四节第四节商业银行金融创新商业银行金融创新3第一节商业银行资产负债管理第一节商业银行资产负债管理一、商业银行资产负债管理概念一、商业银行资
2、产负债管理概念 所谓商业银行资产负债管理，是指将资产和所谓商业银行资产负债管理，是指将资产和负债两个方面加以对照，进行对应分析，根据负债两个方面加以对照，进行对应分析，根据银行经营环境的变化，协调各种不同资产和负银行经营环境的变化，协调各种不同资产和负债在利率、期限、风险和流动性等诸方面的搭债在利率、期限、风险和流动性等诸方面的搭配，并在确保资金安全性、流动性情况下实现配，并在确保资金安全性、流动性情况下实现最大利润。最大利润。4二、资产负债管理方法二、资产负债管理方法（一）、资金总库法（一）、资金总库法 资金总库法是指无论资金来源期限如何，即不管资金总库法是指无论资金来源期限如何，即不管是活
3、期存款、定期存款，还是资本金，商业银行将这是活期存款、定期存款，还是资本金，商业银行将这些来源不同的资金汇集到一个总库，然后作为一个整些来源不同的资金汇集到一个总库，然后作为一个整体按流动性顺序进行分配运用的一种管理方法。体按流动性顺序进行分配运用的一种管理方法。根据资金总库法，商业银行在作资产安排时，顺序根据资金总库法，商业银行在作资产安排时，顺序如下如下 ：1 1、保证充分的一级储备、保证充分的一级储备 2 2、保证二级储备、保证二级储备 3 3、满足客户信贷需求、满足客户信贷需求 4 4、在满足前三项资产分配后还有剩余，可购买长、在满足前三项资产分配后还有剩余，可购买长期债券，固定资产投
4、资等。期债券，固定资产投资等。5（二）、资金转换法（二）、资金转换法 资金转换法，是从资金来源稳定性着眼，资金转换法，是从资金来源稳定性着眼，按照各种资金来源的法定准备金要求和流按照各种资金来源的法定准备金要求和流通速度进行资产分配的一种管理方法，即通速度进行资产分配的一种管理方法，即短存短贷，长存长贷。短存短贷，长存长贷。6（三）、负债管理方法（三）、负债管理方法 负债管理方法它是指银行通过借入资金，来扩负债管理方法它是指银行通过借入资金，来扩大信贷规模，满足信贷需求的一种管理方法。大信贷规模，满足信贷需求的一种管理方法。1 1、储备头寸负债管理法：、储备头寸负债管理法：储备头寸负债管理法是
5、指银行通过借入资金储备头寸负债管理法是指银行通过借入资金满足短期流动性需求，即用借入资金补充一级满足短期流动性需求，即用借入资金补充一级储备，以满足存款的提取和增加意外信贷需求储备，以满足存款的提取和增加意外信贷需求的一种管理方法。的一种管理方法。2 2、全面负债管理法、全面负债管理法 全面负债管理法也称纯负债管理法。它是指全面负债管理法也称纯负债管理法。它是指银行用借入的资金持续地扩大资产负债规模的银行用借入的资金持续地扩大资产负债规模的一种管理方法一种管理方法 7（四）、（四）、资产负债比例管理法资产负债比例管理法 资产负债比例管理法，是指通过一系列指标体系资产负债比例管理法，是指通过一系
6、列指标体系约束银行的资产运用，以确保银行的安全性、流约束银行的资产运用，以确保银行的安全性、流动性、盈利性三者均衡与协调，从而使银行能够动性、盈利性三者均衡与协调，从而使银行能够做到稳健经营的一种管理方法。做到稳健经营的一种管理方法。从数量上看，资产与负债之间要建立一定的比从数量上看，资产与负债之间要建立一定的比例关系；例关系；从期限上看，资产与负债之间要建立偿还期对从期限上看，资产与负债之间要建立偿还期对称关系，即资金运用要与资金来源的周转速度相称关系，即资金运用要与资金来源的周转速度相一致一致 8第二节第二节 商业银行资本金管理商业银行资本金管理 一、资本金的构成一、资本金的构成（一）根据
7、会计学的定义：（一）根据会计学的定义：NW=A LNW=A L 即资本金为银行总资产（即资本金为银行总资产（A A）与总负债（与总负债（L L）的帐面之差即净值（的帐面之差即净值（NWNW）9（二）按国际银行业认同的重要监管准则（二）按国际银行业认同的重要监管准则巴巴塞尔协议塞尔协议的定义：的定义：商业银行资本主要有两部分构成商业银行资本主要有两部分构成:一级资本和二级资一级资本和二级资本本一级资本一级资本:也称核心资本，具体包括实收资本也称核心资本，具体包括实收资本/普通普通股、公开储备（税后利润提取）。股、公开储备（税后利润提取）。二级资本，也称附属资本。其具体包括非公开储备、二级资本，也
8、称附属资本。其具体包括非公开储备、资产重估储备、普通准备金资产重估储备、普通准备金/普通贷款损失准备金、普通贷款损失准备金、混合（债务混合（债务/股票）资本工具（如优先股）和次级股票）资本工具（如优先股）和次级长期债务。长期债务。10二、资本金的管理：影响商业银行适度资本数量的主要因素：影响商业银行适度资本数量的主要因素：1 1、银行资本的用途、银行资本的用途2 2、金融当局对银行资本充足率的规定、金融当局对银行资本充足率的规定 根据根据19881988年年巴塞尔协议巴塞尔协议对银行资本充足率规对银行资本充足率规定，资本充足率即资本总额对加权风险资产最低定，资本充足率即资本总额对加权风险资产最
9、低比率为比率为8 8（其中核心资本对风险资产的比重不（其中核心资本对风险资产的比重不低于低于4 4）。）。资本充足率资本充足率=总资本总资本/加权风险资产加权风险资产*表外项目要求：名义本金额乘以信用转换系数表外项目要求：名义本金额乘以信用转换系数 11根据根据20042004年年6 6月出台月出台巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议，银，银行最低资本充足率要求仍为行最低资本充足率要求仍为8%8%，但资本充足率公式调整为：但资本充足率公式调整为：总资本总资本/加权风险资产总额加权风险资产总额12.5(12.5(市场风险市场风险所需资本所需资本+操作风险所需资本操作风险所需资本)我国商业银行资本充足
10、率的计算公式我国商业银行资本充足率的计算公式:资本充足率资本充足率=（资本扣除项）（资本扣除项）/（风险加权资产（风险加权资产12.512.5倍的市场风险资本）倍的市场风险资本）12商业银行资本充足率管理办法商业银行资本充足率管理办法（中国银行业监督管理委员会（中国银行业监督管理委员会2004年第年第2号令颁布实施号令颁布实施）*第二十八条市场风险是指因市场价格变动而导致表内外头寸损第二十八条市场风险是指因市场价格变动而导致表内外头寸损失的风险。本办法所称市场风险包括以下风险：交易账户中受利失的风险。本办法所称市场风险包括以下风险：交易账户中受利率影响的各类金融工具及股票所涉及的风险、商业银行
11、全部的外率影响的各类金融工具及股票所涉及的风险、商业银行全部的外汇风险和商品风险。汇风险和商品风险。第三十条交易账户总头寸高于表内外总资产的第三十条交易账户总头寸高于表内外总资产的10%或超过或超过85亿亿元人民币的商业银行，须计提市场风险资本。元人民币的商业银行，须计提市场风险资本。*据据2009年年6月月1日发布的日发布的中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会2008年报年报披露，商业银行整体加权平均资本充足率达到披露，商业银行整体加权平均资本充足率达到12%，比，比2007年年提高提高3.7个百分点，超过国际监管要求的最低水平；达标银行个百分点，超过国际监管要求的最低水平；达标
12、银行204家，比家，比2007年增加年增加43家，达标银行资产占商业银行总资产的家，达标银行资产占商业银行总资产的99.9%。133 3、监管资本与经济资本、监管资本与经济资本所谓监管资本是指符合监管当局规定的一级资所谓监管资本是指符合监管当局规定的一级资本和二级资本，包括股东权益、公开储备、未本和二级资本，包括股东权益、公开储备、未公开储备、重估储备、一般准备金、合成债务公开储备、重估储备、一般准备金、合成债务资本工具、次级定期债务，再扣除商誉、以及资本工具、次级定期债务，再扣除商誉、以及对附属银行和金融机构的投资。对附属银行和金融机构的投资。经济资本是基于银行全部风险之上的资本，因经济资本
13、是基于银行全部风险之上的资本，因此又称为风险资本，它是银行根据其自身内部此又称为风险资本，它是银行根据其自身内部风险管理需要运用内部模型和方法计算出来的，风险管理需要运用内部模型和方法计算出来的，用于应对银行非预期损失的资本。用于应对银行非预期损失的资本。14巴塞尔新资本协议对银行资本管理的要求法定资本巴塞尔新资本协议对银行资本管理的要求法定资本的计算是按照监管机构设置的参数进行对照计算，的计算是按照监管机构设置的参数进行对照计算，无法反映银行资产的风险特点，虽然新协议的标准无法反映银行资产的风险特点，虽然新协议的标准法在这方面有较大的改善，但是其对风险的敏感度法在这方面有较大的改善，但是其对
14、风险的敏感度还是较低。经济资本的计算是以内部评级法为基础，还是较低。经济资本的计算是以内部评级法为基础，大大提高了风险敏感度。大大提高了风险敏感度。15第三节 商业银行风险管理一、商业银行风险管理环节一、商业银行风险管理环节（一）商业银行风险识别（一）商业银行风险识别 风险识别是商业银行风险管理的第一个环节，它所风险识别是商业银行风险管理的第一个环节，它所要解决的核心问题是判别商业银行所承受的风险在质上要解决的核心问题是判别商业银行所承受的风险在质上归属于何种具体形态。归属于何种具体形态。风险识别的方法：风险识别的方法：财务报表法财务报表法 、风险树搜寻法风险树搜寻法 、专家意见法、专家意见法
15、和筛选和筛选监测监测诊断法诊断法 （二）商业银行风险估计（二）商业银行风险估计 风险估计是商业银行风险管理的第二个环节，是指进一风险估计是商业银行风险管理的第二个环节，是指进一步把握风险在量上可能达到何种程度。步把握风险在量上可能达到何种程度。风险估计采用的主要方法：风险估计采用的主要方法：客观概率法、统计估值法、回归分析法客观概率法、统计估值法、回归分析法16（三）商业银行风险评价（三）商业银行风险评价 风险评价是商业银行风险管理的第三个环节，它风险评价是商业银行风险管理的第三个环节，它是指在取得风险估计的基础上，研究风险的性是指在取得风险估计的基础上，研究风险的性质、分析风险的影响、寻求风
16、险对策的行为。质、分析风险的影响、寻求风险对策的行为。常见的风险评价方法：成本效益分析法、风险常见的风险评价方法：成本效益分析法、风险效益分析法、权衡风险法、综合风险法、统计效益分析法、权衡风险法、综合风险法、统计型评价法。型评价法。（四）商业银行风险处理（四）商业银行风险处理 风险处理是商业银行风险管理的第四个环节，风险处理是商业银行风险管理的第四个环节，它具体包括风险预防、风险规避、风险分散、它具体包括风险预防、风险规避、风险分散、风险转嫁、风险抑制和风险补偿。风险转嫁、风险抑制和风险补偿。17二、风险管理二、风险管理 （一）利率风险管理（一）利率风险管理1 1、利率风险是指由于市场利率变
17、动的不确定性、利率风险是指由于市场利率变动的不确定性所导致的银行金融风险。除了影响利率变动的所导致的银行金融风险。除了影响利率变动的一些客观因素外，银行自身的存贷结构差异是一些客观因素外，银行自身的存贷结构差异是产生利率风险的主要原因。产生利率风险的主要原因。2 2、利率风险管理措施：、利率风险管理措施：一是运用利差管理技术；一是运用利差管理技术；二是进行利率敏感性二是进行利率敏感性分析分析 ；三是制定缺口战略；三是制定缺口战略 18（二）信贷风险管理（二）信贷风险管理商业银行信贷风险是指银行在放款后，借款人商业银行信贷风险是指银行在放款后，借款人不能按约偿还贷款的可能性。同时也称为违约不能按
18、约偿还贷款的可能性。同时也称为违约风险。风险。商业银行信贷风险管理是一个完整的控制过程，商业银行信贷风险管理是一个完整的控制过程，具体包括预先控制、过程控制和事后控制三个具体包括预先控制、过程控制和事后控制三个过程。过程。（三）投资风险管理（三）投资风险管理证券投资风险包括证券发行人信用风险、市场证券投资风险包括证券发行人信用风险、市场价格风险、利率风险、汇率风险等。价格风险、利率风险、汇率风险等。对于不同的证券投资风险，具体的管理方法又对于不同的证券投资风险，具体的管理方法又有所不同有所不同19三、商业银行犯罪极其风险防范：三、商业银行犯罪极其风险防范：（一）银行犯罪的类型（一）银行犯罪的类
19、型银行盗窃银行盗窃指的是银行内部、外部不法指的是银行内部、外部不法之徒利用各种手段对银行及客户资金进行之徒利用各种手段对银行及客户资金进行非法占用的一种犯罪活动。非法占用的一种犯罪活动。银行欺诈银行欺诈是指犯罪分子利用假存款凭是指犯罪分子利用假存款凭证、假汇款、假支票等手段骗取银行资金证、假汇款、假支票等手段骗取银行资金或者通过欺骗手段骗取银行对外开出信用或者通过欺骗手段骗取银行对外开出信用证、担保书等证、担保书等 20伪造重要凭证伪造重要凭证是指犯罪分子伪造或者修是指犯罪分子伪造或者修改文件、印章、光盘、信用卡；伪造空白凭改文件、印章、光盘、信用卡；伪造空白凭证如支票、汇票、公文纸、信用卡；
20、伪造货证如支票、汇票、公文纸、信用卡；伪造货币等。币等。洗黑钱洗黑钱是指犯罪分子利用银行体系或其是指犯罪分子利用银行体系或其他金融措施，把从犯罪活动所得到的肮脏收他金融措施，把从犯罪活动所得到的肮脏收益转化成合法的金融资产。益转化成合法的金融资产。计算机犯罪计算机犯罪是指以计算机为工具或以计是指以计算机为工具或以计算机资产为对象而实施的犯罪。针对银行计算机资产为对象而实施的犯罪。针对银行计算机主机和网络。算机主机和网络。（二）银行犯罪的防范措施（二）银行犯罪的防范措施213.3.巴塞尔协议巴塞尔协议可补充介绍巴塞尔委员会所颁布的其他可补充介绍巴塞尔委员会所颁布的其他 有关银行业监管条例。有关银
21、行业监管条例。由巴塞尔委员会在总结十国集团国家银行监管的成功经验由巴塞尔委员会在总结十国集团国家银行监管的成功经验 的基础上起草并于的基础上起草并于19881988年年7 7月公布的巴塞尔协议，已成为国际银月公布的巴塞尔协议，已成为国际银 行业公认的联合监管准则。行业公认的联合监管准则。巴塞尔协议主要涉及三方面的内容：巴塞尔协议主要涉及三方面的内容：1)1)规范银行资本的定义规范银行资本的定义 核心资本：包括银行股本、公开储备、参股子银行的股本。核心资本：包括银行股本、公开储备、参股子银行的股本。辅助资本：包括非公开储备、资产重估储备、普通准备金和辅助资本：包括非公开储备、资产重估储备、普通准
22、备金和 普通贷款呆帐准备金、债务性资本工具和次级长普通贷款呆帐准备金、债务性资本工具和次级长 期债务等期债务等。22第四节第四节.商业银行金融创新商业银行金融创新 1.1.金融创新：是指金融领域各方面创金融创新：是指金融领域各方面创新的创新。金融创新正在形成一种新的浪新的创新。金融创新正在形成一种新的浪潮，对传统的金融制度和业务带来了巨大潮，对传统的金融制度和业务带来了巨大的影响。的影响。2.2.金融创新的原因：金融创新的原因：逃避金融管制逃避金融管制 金融竞争压力加剧金融竞争压力加剧 现代信息技术的发展现代信息技术的发展 国际金融环境的变化国际金融环境的变化233.3.金融创新对银行的管理以
23、及业务发展的影响：金融创新对银行的管理以及业务发展的影响：1)1)金融工具将日趋多样化和灵活化；金融工具将日趋多样化和灵活化；2)2)传统的金融专业分工之间的界限将日趋传统的金融专业分工之间的界限将日趋缩小；缩小；3)3)促进金融创新加速；促进金融创新加速；4)4)推动金融管制放松；推动金融管制放松；5)5)加剧金融业的竞争；加剧金融业的竞争；6)6)促使银行表外业务增加；促使银行表外业务增加；7)7)加大各国中央银行制定和执行货币政策加大各国中央银行制定和执行货币政策的难度。的难度。244.4.金融创新的一般目标：金融创新的一般目标：1)1)扩大现有的市场；扩大现有的市场；2)2)提高银行的营运效率；提高银行的营运效率；3)3)方便客户；方便客户；4)4)改善银行的形象。改善银行的形象。25