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1、精选优质文档-倾情为你奉上第四章银行管理知识点1：公司治理的主体。 公司治理的主体 各主体职责及有关构成要求银行公司治理的主体包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层。知识点2：信息披露的要求。真实、准确、完整、及时的信息披露，是商业银行公司治理持续有效的重要保证和促进因素。商业银行应披露下列公司治理信息：（1）年度内召开股东大会情况；（2）董事会的构成及其工作情况；（3）监事会的构成及其工作情况；（4）高级管理层成员构成及其基本情况；（5）银行部门与分支机构设置情况；（6）独立董事的工作情况。知识点3：经济资本的含义。经济资本，指银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低
2、资本量。它用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线。由于它直接与银行所承担的风险挂钩，因此也称为风险资本。经济资本的概念是随着风险管理技术的演进和银行风险环境的恶化逐步形成的，在银行实践中变得越来越重要，成为现代银行经营管理的重要手段。知识点4：经济资本的作用。银行资本的作用主要表现在以下几个方面：（1）满足银行正常经营对长期资金的需要。（2）吸收损失。（3）限制银行业务过度扩张和承担风险。（4）维持市场信心。（5）为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。知识点5：巴塞尔新资本协议“三大支柱”主要内容。（1）第一支柱：最低资本要求资本充足率的计算公
3、式为资本充足率=（资本一扣除项）（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本+12.5倍的操作风险资本）（2）第二支柱：外部监管（3）第三支柱：市场约束知识点6：我国监管资本的构成。（包括扣除项）。监管资本包括核心资本和附属资本两部分，同时，在计算资本充足率时，还需要从监管资本中扣除一些项目，称为扣除项。1.核心资本2.附属资本3.扣除项知识点7：根据资本充足率情况对商业银行的划分及相应对策。1995年发布并实施的商业银行法中引进了巴塞尔资本协议对资本的最低要求，规定银行的资本充足率不得低于8%。我国根据资本充足率的状况，将商业银行分为三类：（1）资本充足的商业银行：资本充足率不低于8%，核心资本
4、充足率不低于4%；（2）资本不足的商业银行：资本充足率不足8%，或核心资本充足率不足4%；（3）资本严重不足的商业银行：资本充足率不足4%，或核心资本充足率不足2%。知识点8：提高资本充足率的方法（分子对策、分母对策、综合措施）。知识点9：银行风险的特点。与其他行业相比，银行的风险具有独特的特点。这突出表现在：银行的自有资本金在其全部资金来源中所占比例很低，属于高负债经营；银行的经营对象是货币，且具有特殊的信用创造功能；银行是市场经济的中枢，其风险的外部负效应很大。知识点10：各类银行风险的要点。银行风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、合规风险和
5、战略风险九大类。信用风险是银行最为复杂的风险种类，也是银行面临的最主要的风险。知识点11：银行风险管理发展四阶段各理论要点。银行风险管理是银行经营管理的核心内容，它伴随着银行的产生而产生，随着银行的发展而发展。从总体上来看，银行风险管理经历了资产风险管理阶段、负债风险管理阶段、资产负债风险管理阶段和全面风险管理阶段。知识点12：全面风险管理体系的三个维度。全面风险管理体系有三个维度，第一维是企业的目标，第二维是全面风险管理要素，第三维是企业的各个层级。知识点13：全面风险管理模式的五方面。全面风险管理模式体现了面向全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法以
6、及全员的风险管理文化等先进的风险管理理念和方法。知识点14：风险管理流程四阶段银行风险管理流程主要包括风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个步骤。风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。知识点15：内部控制的参与者。内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。知识点16：内部控制的目标。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。知识点17：内部控制的原则。1.全面性原则2.重要性原则3.制衡性原则4.适应性原则5
7、.成本效益原则知识点18：内部控制五要素（控制活动七措施）。商业银行的内部控制包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面。1.内部环境内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。2.风险评估3.控制活动控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。控制措施一般包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。4.信息与沟通建立反舞弊机制。5.内部监督知识点19：合规管理体系的基本要素。（1）合规政策；（2）合规管理部门的组
8、织结构和资源；（3）合规风险管理计划；（4）合规风险识别和管理流程；（5）合规培训与教育制度。知识点20：金融创新的基本原则。商业银行开展金融创新，需要遵循如下一些基本原则：1.合法合规原则2.公平竞争原则3.知识产权保护原则4.成本可算原则5.风险可控原则6.信息充分披露原则7.维护客户利益原则8.四个“认识”原则知识点21：四个“认识”原则。知识点22：金融创新中保护客户利益的六个方面。1.审慎尽责2.充分信息披露3.引导理性消费4.客户资产隔离5.妥善处理利益冲突6.客户教育知识点23：买者自负的两层含义。“买者自负”的含义是，产品的购买者要从购买行为中获得利益，也要自己承担决策风险，这也是目前各国通常不会因为股市的涨跌而向投资者提供赔偿的原因。强调“买者自负”的原则包含两层意思。一方面，金融投资者要加强自我教育，充分认识金融产品与市场中蕴涵的风险，对自己的投资决策负责。市场和技术的发展已经使得金融产品越来越复杂，越来越专业，投资者在购买新的金融产品时，不能只关注预期的高收益，还要了解和认识其中的巨大风险。另一方面，“买者自负”也要求产品提供方对产品的已知缺陷和风险进行适当的披露，尽可能避免客户对所购买的产品存在很大的误解。专心-专注-专业