《国家税收》课程教学大纲.docx

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1、国家税收教学大纲一、课程基本信息课程名称国家税收National Taxation课程编码SEM321211030开课院部经济管理学院课程团队财务管理与税务课程组学分3.0课内学时52讲授40实验12上机0实践0课外学时52适用专业会计学授课语言中文先修课程基础会计学课程简介 （必修）国家税收是会计学的专业基础课程，也是必修课。本课程主要内容包括税收基础理论和税收实务两部分。税收基础理论部分包括税收 概念及其基本特征、税收要素、税收分类以及我国现行的税收体系；税收实务部分包括增值税、企业所得税、个人所得税等主要税种的税 收要素、计税方法、征收管理以及基本操作。税收实务部分是会计学专业学习的重点

2、。通过对本课程的学习，要求学生熟悉我国现行的税 收体系，掌握各税种的税收要素、计税方法和征收管理，为后续的财务会计学、税务会计学等课程的学习奠定基础。要求学生树立 自觉纳税的意识，掌握与会计相关的税法问题，并将所学税收知识灵活地运用于会计实务的各环节，具备从事会计、税收实务工作所需要 的专业技能，能够研究并解决专业的现实问题。National Taxation is a professional basic course of accounting and a required course. The main content of this course includes two parts

3、: basic tax theory and tax practice. The basic tax theory part includes the concept of tax and its basic characteristics, tax elements, tax classification and Chinas current tax system. Tax practice includes tax elements of major taxes such as value-added tax, enterprise income tax and personal inco

4、me tax, tax calculation method, collection management and basic operation. The Tax Practice part is the focus of accounting major learning. Through the study of this course, students are required to be familiar with the current tax system in our country, master the tax elements, tax calculation meth

5、ods and collection management of various taxes, which are the following financial accounting, the study of tax accountingz， and other courses lays the foundation. Students are required to establish a conscious awareness of tax payment, master tax law issues related to accounting, and flexibly apply

6、the tax knowledge they have learned to all aspects of accounting practice, with the ability to engage in accounting, the professional skills required for tax practice can study and solve professional practical problems.负责人大纲执笔人审核人二、课程目标序号代号课程目标0BE毕业要求指标点任务自选1Ml目标1 ：通过本课程的学习，熟悉税收及会计领域相关法律、法规及政策，引导学生树

7、立正确的税收 观念，培育认识和发现问题的能力是1.21.22M2目标2：掌握各税种的税收要素、计税方法及征收管理是3. 3, 6. 13. 3, 6. 13M3目标3 ：通过案例的学习与讨论，培养自主学习和团队协作精神是5. 15. 14M4目标4 ：能保障课程正常秩序（政治层面、课堂保障层面）否三、课程内容序号章节号标题课程内容/重难点支撑课 程目标课内 学时教学方式课外 学时课外环节1第一章第一章税收基础 知识本章重点难点：税收概念及其基本特征、税收要素、税收分类 及我国现行税收体系。思政内容：从身边个人或企业的案例入 手，引导学生建立税收意识，培养学生学习税收知识的兴趣。/3讲授3平时作

8、业2第二章第二章增值税本章重点难点：增值税的税收要素、一般纳税人应纳增值税的 计算/32. 12.1增值税概述增值税概念、类型及特点M20.5讲授0.5/42.22. 2增值税的税收 要素纳税人及其划分，征税范围，税率，税收优惠M22讲授2/52.32. 3应纳增值税的 计算一般纳税人应纳税额的计算，小规模纳税人应纳税额的计算， 进口货物应纳税额的计算以及出口退税。思政内容：通过引入 近期公布的增值税方面的税收案例，杜绝偷税漏税，引导学生 建立依法纳税的意识。37讲授+讨论7平时作业+ 案例分析62.42. 4增值税的征收 管理增值税的申报与缴纳，增值税专用发票的使用与管理。思政内 容：结合虚

9、开发票的重大税收违法案件进行分析，告诫学生虚 开发票骗税、偷税、偷税或者私自印制、伪造和编造发票都属 于犯法的行为，引导学生辨别发票真伪，培养学生在以后工作35讲授+实验5综合作业及生活中依法纳税的意识。7第三章第三章消费税本章重点难点：消费税的税收要素、应纳消费税的计算/83. 13.1消费税概述消费税概念、特点，消费税与增值税的关系M20.5讲授0.5/93.23. 2消费税的税收 要素纳税人，征税范围，税率，纳税环节M21讲授1/103. 33. 3应纳消费税的计算不同应税行为应纳消费税的计算M25讲授+讨论5平时作业+ 案例分析113.43. 4消费税的征收 管理消费税的申报与缴纳32

10、实验2综合作业12第四章第四章城市维护 建设税本章重点难点：应纳城市维护建设税的计算/134. 14.1城市维护建设 税概述城市维护建设税概念及特点M20.5讲授0.5/144.24.2城市维护建设 税的税收要素纳税人，税率，税收优惠M20.5讲授0.5/154.34. 3应纳城市维护 建设税的计算计税依据的确定，应纳税额的计算M20.5讲授0.5/164.44. 4城市维护建设 税的征收管理城市维护建设税的申报与缴纳M20.5讲授0. 5/17第五章第五章企业所得 税本章重点难点：企业所得税的税收要素、应纳税所得额的确 定、应纳所得税的计算/185. 15.1企业所得税概 述企业所得税概念及

11、特点M20.5讲授0.5/195.25. 2企业所得税的 税收要素纳税人及其划分，征税范围，税率，税收优惠M21.5讲授1.5/205.35. 3应纳企业所得 税的计算应纳税所得额的确定，应纳所得税的计算。思政内容：通过引 入企业所得税偷漏税的案例，引导学生以后工作中诚信纳税的M1,M2,M38讲授+讨论8平时作业+ 案例分析责任感；通过引入创新创业税收优惠的内容，培养学生创新创 业意识以及将其应用于实践的能力。215.45. 4企业所得税的 征收管理企业所得税的申报与缴纳34实验4综合作业22弟八早第六早个人所得 税本章重点难点：个人所得税的税收要素、应纳个人所得税的计 算/236. 16.

12、1个人所得税概 述个人所得税的概念及特点M21讲授1/246.26. 2个人所得税的 税收要素纳税人及其划分，征税范围，税率，税收优惠M22讲授2/256.36. 3应纳个人所得 税的计算综合所得应纳税款的计算，其他所得应纳税款的计算。思政内 容：可以将个人所得税的内容与其家人、以后工作紧密联系， 并利用个人所得税案例分析，税收就在身边，依法纳税是每个 公民的义务。35讲授5平时作业+ 案例分析266.46. 4个人所得税的 征收管理个人所得税的申报与缴纳32实验2综合作业四、考核方式序号考核环节操作细节总评占比1考勤及课 堂表现随机点名、刷卡点名、回答问题等5%2平时测试1 .成绩采用百分制

13、，根据测试情况评分。2 .考核学生对各个税种不同知识点的理解和应用能力。15%3综合作业 及实验1 .成绩采用百分制，根据测试情况评分。2 .学生进行公司组建、发票搜集及验证、各税种申报工作，贯穿整个教学阶段，加强理论与实践的结合。20%4平时作业1 .成绩采用百分制，根据作业完成准确性、是否按时上交、是否独立思考完成评分。2 .考核学生对各税种基本知识的掌握能力和解决问题的能力。题型主要是计算题和案例分析题。20%5期末考试1.开卷考试，成绩采用百分制，卷面成绩总分100分。40%2.主要考核学生对税收基本知识的掌握能力，学生综合运用所学知识分析问题、解决问题的能力，题型主要有辨析题、 案例

14、分析题、计算题以及论述题等。五、评分细则序号课程目标考核环节大致占比评分等级1Ml综合作业 及实验40%A综合作业及实验项目中环节按时完成，全面合理。B-综合作业及实验项目中环节按时完成，但不全面。 C-综合作业及实验项目中一个环节未并按时完成。D-综合作业以及实验项目中有两个环节未能按时完成。2Ml期末考试20%（见试卷评分标准）3Ml平时作业40%A-独立思考、按时完成，分析全面，解题思路清晰、步骤完整、答案准确。B-独立思考、按时完成，分析 比较合理全面，解题思路比较清晰、步骤比较完整、答案准确。c-独立思考、按时完成，分析比较合理全 面，解题思路比较清晰、步骤比较完整、答案准确。D-作

15、业抄袭，未能按时完成，计算与分析不全面，思 路混乱。4M2综合作业 及实验20%A-综合作业及实验项目中环节按时完成，全面合理。B-综合作业及实验项目中环节按时完成，但不全面。O综合作业及实验项目中一个环节未并按时完成。D-综合作业以及实验项目中有两个坏书未能按时完成。5M2期末考试50%（见试卷评分标准）6M2平时作业20%A-独立思考、按时完成，分析全面，解题思路清晰、步骤完整、答案准确。B-独立思考、按时完成，分析 比较合理全面，解题思路比较清晰、步骤比较完整、答案准确。C-独立思考、按时完成，分析比较合理全 面，解题思路比较清晰、步骤比较完整、答案准确。D-作业抄袭，未能按时完成，计算

16、与分析不全面，思 路混乱。7M2平时测试10%A、B、C-平时测试是客观题，按实际得分取平均。D-测试缺少3次。8M3综合作业 及实验90%A-综合作业及实验项目中环节按时完成，全面合理。B-综合作业及实验项目中环节按时完成，但不全面。 c-综合作业及实验项目中一个环节未并按时完成。1）-综合作业以及实验项目中有两个环节未能按时完成。9M3平时作业10%A-独立思考、按时完成，分析全面，解题思路清晰、步骤完整、答案准确。B-独立思考、按时完成，分析 比较合理全面，解题思路比较清晰、步骤比较完整、答案准确。C-独立思考、按时完成，分析比较合理全 面，解题思路比较清晰、步骤比较完整、答案准确。D-

17、作业抄袭，未能按时完成，计算与分析不全面，思 路混乱。10M4考勤及课 堂表现100%A-全勤，精神状态饱满，回答问题准确。B-缺勤1次，精神状态良好，问题回答较好。C-缺勤2-3次， 精神状态一般，问题回答一般。D-缺勤3次以上，精神状态较差，回答问题有误。评分等级说明：A, B, C, D, E = 90-100, 80-89, 70-79, 60-69, 0-59; A, B, C, D = 90-100, 75-89, 60-74, 0-59; A, B, C=90-100, 75-89, 60-74, 0-59; A, B = 80-100, 0-79六、教材与参考资料序号教学参考资

18、料明细1图书1国家税收，黄朴，中国石油大学出版社，2016, ISBN:978-7-5636-5191-7. (*主教材)2图书1税法，中国注册会计师协会，中国财政经济出版社，2019, ISBN:978-7-5059-8889-5.3图书1税法(1)；税法(11),全国税务师职业资格考试教材编写组，中国税务出版社，2019, ISBN:978-75678-0539-l.4图书|中国税制，朱伟群，高等教育出版社，2020, ISBN:978-7-0404-5332-4.5图书1新个人所得税实务与案例，吴健，中国市场出版社，2019, ISBN:978-7-5092-1718-4.七、实验项目信息序号项目名称实验室名称门牌号组人数学时实验类别要求实验类型上机1增值税纳税申报54专业基础必做是2消费税纳税申报52专业基础选做是3企业所得税纳税申报54专业基础必做基础性是4个人所得税纳税申报52专业基础选做基础性是