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1、国家税收学课程教学大纲课程中文名称(英文名称)：国家税收学(National Taxation)课程代码：课程类别：口公共课程学科基础课程的专业课程 口实践教学环节 口其他课程性质：团必修课口选修课课程总学时：48总学分：3适用专业：商务经济学先修课程：经济学原理一、课程介绍国家税收学是阐述税收基本理论、我国现行税制和税收征管的综合性课程，是商务经济学等专业 必修的应用型专业课程。设置该课程，一是培养学生的纳税意识，使学生成为合格的预期纳税人；二是培 养学生运用税法理论、税收法规和税收技能，综合分析、解决涉税实务的能力；三是为学习其他相关专业 课程奠定基础。二、课程教学目的和任务通过教学活动使
2、学生掌握税收基本理论、我国现行税收制度和税收征管，熟悉经济活动的涉税处理， 规避涉税风险，掌握以税法工具维护企业合法权益的能力，也为其他课程的学习奠定基础。三、课程学时分配、教学内容与教学基本要求章节教学内容学 时教学要求、重点和难点备注第一章税收概论3教学要求：掌握税收的概念、特征和职能。 重 点：税收的特征、税收的职能。第二章税制要素、结构 和来源3教学要求：掌握主要的税制要素，掌握税收的分类，熟 悉我国的税制结构，知道税收的来源。重 点：主要的税制要素，税收的分类难点：主要的税制要素。第二早税收原则3教学要求：掌握基本的税收原则。 重点：基本的税收原则第四章税收负担与税负3教学要求：了解
3、税收负担的概念，掌握税负转嫁的类型转嫁重点：税负转嫁的类型第五章国际税收3教学要求：掌握税收管辖权，国际重复征税的消除方法 重点：税收管辖权第六章增值税8教学要求：掌握增值税原理、税收制度重 点：增值税的征税范围、应纳税额的计算期中复习、期中考试3第七章消费税4教学要求：掌握消费税原理、税收制度 重 点：消费税应纳税额的计算。第八章企业所得税7教学要求：掌握企业所得税原理、税收制度 重 点：企业所得税应纳税额的计算。第九章个人所得税6教学要求：掌握个人所得税原理、税收制度 重 点：个人所得税应纳税额的计算。第十章税收征收管理2教学要求：了解我国税收征管的相关内容复习、答疑3合 计48四、教学方
4、法与教学手段由于国家税收学是一门应用和理论相结合的专业课程，操作性较强，规定繁多，且与其他专业课 程联系紧密，因此，其教学方法应结合实际，综合运用讲授法、讨论法、归纳法进行教学，以便有针对性 地培养学生的创造性思维能力，使其有效地掌握和用运税收工具。国家税收学的教学手段，根据不同专业对象和讲授的不同内容，可采取传统的教学方法和多媒体 等多种教学手段。五、考核方式和成绩评定方法考核方式：考试。包括期中测评和期末考试。成绩评定方法：“总评”按“考勤20%,平时40%,期末考试40%”计算。“平时”指平时各种表现, 包括课堂表现、课后作业、平时小测验、期中考试等项目。具体比例由各位任课老师自行设定。六、教材与主要参考书目教材：朱明熙，刘蓉主编，国家税收学，西南财经大学出版社，2017年。参考书目：杨斌,税收学（第二版）.科学出版社,2017年.执笔人:审核人:批准人:审定时间: